Wichtigste Fakten
- Sie müssen sich für die Selbsteinschätzung registrieren, wenn Ihre Die Bruttomieteinnahmen übersteigen 1.000 £. in einem Steuerjahr.
- Registrieren Sie sich bis 5. Oktober nach Ablauf des Steuerjahres, in dem Sie erstmals Mieteinnahmen erzielt haben.
- HMRC wird Ihre Eindeutige Steuerzahlerreferenz (UTR) innerhalb von 10 Werktagen (21 Tage bei Übersee).
- Sie können sich online auf GOV.UK mit dem entsprechenden Formular registrieren. SA1 oder über Ihr Government Gateway-Konto.
- Ihre erste Selbstveranlagungserklärung ist fällig bis 31. Januar nach Ende des Steuerjahres.
Wer muss sich registrieren?
Sie müssen sich bei HMRC für die Selbstveranlagung registrieren, wenn Sie Vermieter im Vereinigten Königreich sind und Ihr Die Bruttomieteinnahmen übersteigen 1.000 £. Dies gilt auch dann, wenn Sie aufgrund Ihrer abzugsfähigen Ausgaben keinen Gewinn erzielen.[1]
Du tust nicht Sie müssen sich registrieren, wenn:
- Ihre gesamten Mieteinnahmen betragen 1.000 £ oder weniger (abgedeckt durch die Vermögenseinkommensfreibetrag)
- Ihre einzigen Mieteinnahmen stammen aus der Zimmervermietungsprogramm und beträgt 7.500 £ oder weniger
Wann sollte man sich anmelden?
Sie müssen sich anmelden bis 5. Oktober nach Ablauf des Steuerjahres, in dem Sie erstmals Mieteinnahmen erzielt haben. Zum Beispiel:[1]
| Erste Mieteinnahmen erhalten | Steuerjahr | Anmeldefrist |
|---|---|---|
| September 2025 | 2025/26 | 5. Oktober 2026 |
| Februar 2026 | 2025/26 | 5. Oktober 2026 |
| Mai 2026 | 2026/27 | 5. Oktober 2027 |
Tipp: Registrieren Sie sich am besten gleich zu Beginn Ihrer Vermietung, anstatt bis zum Stichtag zu warten. So haben Sie genügend Zeit, Ihre UTR-Nummer zu erhalten und den Online-Zugang einzurichten, bevor Ihre erste Steuererklärung fällig ist.
So registrieren Sie sich: Schritt für Schritt
- Gehen Sie zu GOV.UK und suchen Sie nach „Anmeldung zur Selbsteinschätzung“ oder besuchen Sie direkt die Anmeldeseite.[1]
- Wählen Sie den Grund aus: Wählen Sie entweder „Sie sind Vermieter“ oder „Sie haben Einkünfte aus Immobilien in Großbritannien“.
- Füllen Sie das Formular SA1 aus: Sie benötigen Ihren vollständigen Namen, Ihre Sozialversicherungsnummer, Ihr Geburtsdatum, Ihre Adresse und das Datum, an dem Sie erstmals Mieteinnahmen beziehen.
- Senden Sie das Formular online ab. (oder senden Sie es per Post an HMRC , falls Sie ein Papierformular bevorzugen).
- Sie erhalten Ihre UTR: HMRC sendet Ihnen Ihre 10-stellige eindeutige Steuerzahlerreferenz innerhalb von 10 Werktagen per Post zu (21 Tage, wenn Sie sich im Ausland befinden).
- Erstellen Sie ein Government Gateway-Konto: Verwenden Sie Ihre UTR, um sich für den Online-Service HMRC zu registrieren, wo Sie Ihre Steuererklärung einreichen können.
- Melden Sie sich online für die Selbsteinschätzung an: Sobald Ihr Government Gateway-Konto eingerichtet ist, fügen Sie die Selbstveranlagung als Dienstleistung hinzu. HMRC sendet Ihnen innerhalb von 10 Werktagen einen Aktivierungscode zu.
Bereits für die Selbsteinschätzung registriert?
Wenn Sie bereits Steuererklärungen einreichen (z. B. weil Sie selbstständig sind), müssen Sie sich nicht erneut registrieren. Fügen Sie einfach die SA105 Immobilienseiten Sie können dies in Ihrer bestehenden Steuererklärung tun. Dies ist bei der Online-Einreichung möglich, indem Sie „Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung im Vereinigten Königreich“ als eine Ihrer Einkommensquellen auswählen.[2]
Einreichungsfristen
| Frist | Aktion |
|---|---|
| 5. Oktober | Anmeldung zur Selbsteinschätzung (bei Neuvermietung) |
| 31. Oktober | Frist für die Einreichung von Steuererklärungen in Papierform |
| 31. Januar | Frist für die Online-Steuererklärung und die Steuerzahlung |
| 31. Juli | Zweite Zahlung auf das Konto (falls zutreffend) |
Strafen für verspätete Anmeldung und Einreichung
Wenn Sie sich nicht rechtzeitig registrieren oder Ihre Unterlagen nicht fristgerecht einreichen, kann HMRC Strafen verhängen:[2]
- £100 Automatische Strafe bei verspäteter Rückgabe bis zu 3 Monate
- 10 £ pro Tag für die nächsten 3 Monate (bis zu 900 £)
- Weitere Strafgebühren in Höhe von 5 % der fälligen Steuer bei 6 und 12 Monaten Verspätung.
- Interesse auf alle unbezahlten Steuern ab dem Fälligkeitsdatum
Sie vermieten bereits, sind aber nie registriert? Kontaktieren Sie HMRC so schnell wie möglich. Eine freiwillige Offenlegung wird günstiger behandelt als die Entdeckung im Rahmen einer Untersuchung. HMRC -Kampagne „Let Property Campaign“ ermöglicht Vermietern, ihre Angelegenheiten mit reduzierten Strafen zu regeln.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich mich registrieren, wenn ich nur eine geringe Mieteinnahme erhalte?
Beträgt Ihr Bruttomieteinkommen 1.000 £ oder weniger, greift die Einkommensfreigrenze für Immobilienbesitzer, und Sie müssen es weder anmelden noch melden. Übersteigt Ihr Einkommen 1.000 £, müssen Sie sich für die Selbstveranlagung anmelden, selbst wenn Ihre Ausgaben keinen Gewinn ergeben.
Wie melde ich mich als Vermieter zur Selbstveranlagung an?
Registrieren Sie sich online auf GOV.UK mit dem Formular SA1. Sie benötigen Ihre Sozialversicherungsnummer, Ihre Adresse und Angaben zum Beginn Ihrer Mieteinnahmen. HMRC sendet Ihnen Ihre UTR innerhalb von 10 Werktagen per Post zu.
Was ist eine UTR und wozu brauche ich eine?
Eine eindeutige Steuerzahlerreferenz (UTR) ist eine 10-stellige Nummer, die HMRC zur Identifizierung Ihrer Steuerangelegenheiten verwendet. Sie benötigen diese Nummer, um Ihre Steuererklärung online einzureichen und Ihr Government Gateway-Konto für die Übermittlung von Steuererklärungen einzurichten.
Was passiert, wenn ich mich zu spät anmelde?
Eine verspätete Anmeldung kann zu Verspätungszuschlägen führen. Bei verspäteter Abgabe der Steuererklärung erhebt HMRC automatisch eine Strafe von 100 £, wobei sich mit der Zeit weitere Strafen anhäufen. Bei einer Steuernachzahlung werden zusätzlich Zinsen fällig.
Weiterführende Literatur
- Erklärung der Mieteinnahmen — wie man das Formular SA105 ausfüllt
- Aufzeichnungen über Mieteinnahmen — welche Aufzeichnungen aufbewahrt werden sollten
- Steuerpflichten für Vermieter — alle Ihre Pflichten als Vermieter
- Vermietersteuerkalender — wichtige Termine und Fristen
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