Wichtigste Fakten
- Das britische Steuerjahr läuft von 6. April Zu 5. April — Die Mieteinnahmen werden für jedes Steuerjahr angegeben.
- 31. Januar ist die Frist für die Online-Einreichung der Selbstveranlagung und die Zahlung der gegebenenfalls fälligen Steuern.
- Verkäufe von Wohnimmobilien in Großbritannien müssen gemeldet und die Kapitalertragsteuer entrichtet werden. innerhalb von 60 Tagen der Fertigstellung.
- Zahlungen auf Rechnung sind am 31. Januar und 31. Juli fällig – jeder Betrag entspricht 50 % der Verbindlichkeiten des Vorjahres.
- Die Digitalisierung der Einkommensteuer (Making Tax Digital, MTD ) beginnt am April 2026 für Vermieter mit Mieteinnahmen von über 50.000 £.
April – Juni: Neues Steuerjahr
| Datum | Ereignis / Aktion |
|---|---|
| 6. April | Das neue Steuerjahr beginnt. Beginnen Sie jetzt mit der Erfassung Ihrer Mieteinnahmen und -ausgaben für 2026/27. |
| 6. April | Neuer jährlicher Freibetrag für Kapitalertragssteuer (3.000 £). Neue Freibeträge für ISAs und Rentenversicherungen treten in Kraft. |
| 19. April | Letzte PAYE-Meldung für das vorangegangene Steuerjahr (falls Sie Mitarbeiter wie z. B. Immobilienverwalter beschäftigen). |
| 31. Mai | Frist für die P60-Meldung des Arbeitgebers (falls zutreffend). |
Aktion: Richten Sie eine Tabellenkalkulation oder eine Buchhaltungssoftware ein, um Mieteinnahmen, Ausgaben und Hypothekenzinsen für das neue Steuerjahr vom ersten Tag an zu erfassen. Gut. Aufzeichnungen Spart Zeit zum Jahresende.
Juli – September: Halbjahresdurchschnitt
| Datum | Ereignis / Aktion |
|---|---|
| 6. Juli | Frist für die Einreichung des Formulars P11D (falls Sie Sachleistungen an das Personal der Immobilienverwaltung leisten). |
| 31. Juli | Zweite Zahlung auf das Konto Fällig zur Selbsteinschätzung.[1] |
| 7. August | Frist für die Aktualisierung MTD Quartalsberichts für das erste Quartal (6. April – 5. Juli), sofern zutreffend.[3] |
Oktober – Dezember: Einreichungssaison
| Datum | Ereignis / Aktion |
|---|---|
| 5. Oktober | Frist bis Anmeldung zur Selbstbewertung wenn Sie im vorangegangenen Steuerjahr erstmals Mieteinnahmen bezogen haben.[1] |
| 31. Oktober | Frist für Selbstbewertungsberichte in Papierform. |
| 7. November | Frist für die Aktualisierung MTD Quartalsupdates für das zweite Quartal (6. Juli – 5. Oktober), sofern zutreffend. |
| 30. Dezember | Reichen Sie Ihre Steuererklärung bis zu diesem Datum online ein, wenn die HMRC Steuern unter 3.000 £ über Ihren PAYE-Code einziehen soll. |
Sammeln Sie Ihre Unterlagen: Der Oktober ist ein guter Zeitpunkt, um mit dem Sammeln von Mieteinnahmenabrechnungen, Ausgabenbelegen, Hypothekenzinsbescheinigungen und Abrechnungen des Vermietungsagenten für das vorangegangene Steuerjahr zu beginnen.
Januar – März: Fristen und Jahresende
| Datum | Ereignis / Aktion |
|---|---|
| 31. Januar | Frist für die Online-Selbstbewertung + Ausgleichszahlung + erste Anzahlung für das laufende Jahr.[1] |
| 7. Februar | Frist für die Aktualisierung MTD Quartalsberichts für das dritte Quartal (6. Oktober – 5. Januar), sofern zutreffend. |
| Marsch | Letzte Chance für Jahresendaktivitäten: Rentenbeiträge, Planung der Kapitalertragsteuerbefreiung, Schenkungsbefreiungen. |
| 5. April | Ende des Steuerjahres. Stellen Sie sicher, dass alle Freibeträge ausgeschöpft werden. |
Die 60-Tage-CGT-Regel
Beim Verkauf einer in Großbritannien bewohnten Immobilie (nicht Ihres Hauptwohnsitzes) müssen Sie dies melden und die Kapitalertragsteuer (CGT) entrichten. innerhalb von 60 Tagen nach dem Fertigstellungsdatumnicht am Ende des Steuerjahres.[2]
- Melden Sie die Entsorgung mit Hilfe des Dienstleistung zur Abwicklung von Kapitalertragssteuern in Großbritannien – Immobilienverkauf online
- Zahlen Sie die geschätzte Kapitalertragsteuer gleichzeitig.
- Die Veräußerung muss dennoch in Ihrer Einkommensteuererklärung angegeben werden, wobei die bereits gezahlte Kapitalertragsteuer angerechnet wird.
- Für verspätete Meldungen wird eine Strafe von 100 £ fällig, bei längeren Verzögerungen fallen weitere Strafen an.
MTD für Vermieter
Die Digitalisierung der Einkommensteuer wird Vermieter dazu verpflichten, digitale Aufzeichnungen zu führen und vierteljährlich Aktualisierungen an HMRC zu übermitteln:[3]
| Startdatum | Wer ist betroffen? |
|---|---|
| April 2026 | Vermieter mit Bruttomieteinnahmen von über 50.000 £ |
| April 2027 | Vermieter mit Bruttomieteinnahmen von über 30.000 £ |
Häufig gestellte Fragen
Wann muss ich meine Steuererklärung für Vermieter einreichen?
Sie reichen für jedes Steuerjahr (6. April bis 5. April) eine Einkommensteuererklärung ein. Die Frist für die Online-Einreichung ist der 31. Januar nach Ende des Steuerjahres. Beispielsweise müssen Mieteinnahmen aus dem Steuerjahr 2026/27 bis zum 31. Januar 2028 gemeldet werden. Für die Einreichung in Papierform gilt eine frühere Frist bis zum 31. Oktober.
Was besagt die 60-Tage-Regel für die Kapitalertragsteuer bei Immobilienverkäufen?
Beim Verkauf einer in Großbritannien bewohnten Immobilie, die nicht Ihr Hauptwohnsitz ist, müssen Sie den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach dem Abschlussdatum melden und die anfallende Kapitalertragsteuer entrichten. Dies gilt auch dann, wenn Sie eine Einkommensteuererklärung abgeben. Bei Nichteinhaltung der 60-Tage-Frist fallen Verspätungszuschläge an.
Müssen Vermieter Vorauszahlungen leisten?
Ja, wenn Ihre Einkommensteuerschuld laut Selbstveranlagung 1.000 £ übersteigt und weniger als 80 % Ihrer Gesamtsteuer direkt an der Quelle (z. B. über PAYE) einbehalten werden. Jede Vorauszahlung beträgt 50 % der Steuerschuld des Vorjahres. Die erste ist am 31. Januar, die zweite am 31. Juli fällig. Sie können eine Reduzierung der Vorauszahlungen beantragen, wenn Ihr Einkommen gesunken ist.
Wann gilt MTD für Vermieter?
Die digitale Steuererklärung für die Einkommensteuer gilt für Vermieter mit Bruttomieteinnahmen (oder Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit) von über 50.000 £ ab April 2026 und über 30.000 £ ab April 2027. Sie müssen vierteljährliche Aktualisierungen mithilfe einer kompatiblen Software einreichen, wobei eine abschließende Erklärung die traditionelle Einkommensteuererklärung ersetzt.
Weiterführende Literatur
- Anmeldung zur Selbstveranlagung als Vermieter — Schritt-für-Schritt-Anleitung
- Erklärung der Mieteinnahmen — Abschluss der SA105
- Kapitalertragsteuer auf Mietobjekte — Berechnung und Meldung von Gewinnen
- Aufzeichnungen über Mieteinnahmen — welche Aufzeichnungen aufbewahrt werden sollten
- Steuerplanungskalender — allgemeine Steuertermine für alle Steuerzahler
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