Wichtigste Fakten
- Die Vermögenseinkommensfreigrenze gewährt Ihnen 1.000 £ steuerfrei aus jährlichen Mieteinnahmen.
- Wenn Ihr Bruttomieteinkommen beträgt 1.000 £ oder wenigerSie müssen keine Steuern zahlen und es auch nicht melden.
- Wenn Ihr Einkommen 1.000 £ übersteigt, können Sie sich dafür entscheiden Ziehen Sie 1.000 £ anstelle der tatsächlichen Ausgaben ab..
- Es ist separate aus dem £7,500-Zimmer-Vermietungsprogramm – Sie können nicht beides bei gleichem Einkommen in Anspruch nehmen.
- Die Zulage gilt für alle Einkünfte aus Vermögen, auch von Immobilien, in denen Sie nicht wohnen.
Überblick
Der Vermögensfreibetrag (manchmal auch „Vermögensfreibetrag“ oder „Freibetrag für Kleinstunternehmer für Vermögen“ genannt) gewährt Einzelpersonen einen Steuerfreibetrag von 1.000 £ für Einkünfte aus Immobilien. Es wurde im April 2017 eingeführt, um die Meldepflichten für Personen mit geringen Immobilieneinkünften zu vereinfachen.[1]
So funktioniert es
Es gibt drei Szenarien:
| Bruttoeinkünfte aus Immobilien | Was zu tun |
|---|---|
| 1.000 £ oder weniger | Es fallen keine Steuern an. Sie müssen sich weder für die Selbstveranlagung registrieren noch das Einkommen melden. |
| Über 1.000 £ (unter Berücksichtigung des Freibetrags) | Ziehen Sie 1.000 £ vom Bruttoeinkommen ab. Versteuern Sie den verbleibenden Betrag. Tatsächliche Ausgaben können nicht geltend gemacht werden. |
| Über 1.000 £ (unter Berücksichtigung der Spesen) | Ziehen Sie die tatsächlich anrechenbaren Ausgaben ab. Versteuern Sie den Nettogewinn. Der Freibetrag von 1.000 £ kann nicht geltend gemacht werden. |
Durchgerechnetes Beispiel
Sie vermieten einen Garagenstellplatz für 2.400 £ pro Jahr. Ihre einzigen Kosten sind 200 £ für die Versicherung.
| Verfahren | Steuerpflichtiger Betrag |
|---|---|
| Nutzung des Budgets von 1.000 £ | £2,400 − £1,000 = £1,400 |
| Verwendung tatsächlicher Ausgaben | £2,400 − £200 = £2,200 |
Die Immobilienfreigrenze führt in diesem Fall zu einem niedrigeren steuerpflichtigen Betrag. Betrugen Ihre Ausgaben jedoch 1.500 £, wäre die Verwendung der tatsächlichen Ausgaben (900 £ steuerpflichtig) günstiger als die Anwendung der Freigrenze (1.400 £ steuerpflichtig).
Tipp: Vergleichen Sie immer beide Methoden. Nutzen Sie den Pauschalbetrag von 1.000 £, wenn Ihre Ausgaben niedrig sind. Verwenden Sie die tatsächlichen Ausgaben, wenn diese 1.000 £ übersteigen oder wenn Sie einen Verlust vortragen möchten.
Immobilienzuschuss vs. Zimmervermietungsmodell
Dies sind zwei separate Reliefs und Sie Beide können nicht bei gleichem Einkommen verwendet werden.:
| Besonderheit | Immobilienzulage | Zimmervermietungsprogramm |
|---|---|---|
| Steuerfreigrenze | £1,000 | £7,500 |
| Gilt für | Alle Einkünfte aus Vermögen (jegliches Vermögen) | Möblierte Zimmer nur in Ihrem eigenen Zuhause |
| Muss in der Immobilie gewohnt werden? | NEIN | Ja |
| Kann ich Kosten geltend machen? | Nein (wenn die Pauschale genutzt wird) | Nein (wenn das Schema verwendet wird) |
Wenn Sie ein Zimmer in Ihrem eigenen Haus vermieten und weniger als 7.500 Pfund verdienen, Zimmervermietungsprogramm ist wesentlich großzügiger. Nutzen Sie den Immobilienfreibetrag für Einkünfte aus Immobilien, die Sie nicht selbst bewohnen.
Wer profitiert am meisten?
Die Vermögensfreigrenze ist am nützlichsten für:
- Personen, die ein Parkplatz oder Garage
- Gelegentliche Airbnb-Gastgeber der eine separate Immobilie nur selten vermietet
- Menschen, die kleine Mengen erhalten Weggeld-Einkommen
- Jeder mit Bruttomieteinnahmen von etwas über 1.000 £ und minimalen Ausgaben
Einschränkungen
Sie können den Freibetrag für Mieteinnahmen nicht in Anspruch nehmen, wenn:[1]
- Sie beziehen Einkünfte aus einem verbundene Person (z. B. ein Unternehmen, das Sie kontrollieren)
- Sie beanspruchen die Zimmervermietungsprogramm bei gleichem Einkommen
- Du bist ein Partnerschaft (Partnerschaften haben ihre eigenen Regeln)
Häufig gestellte Fragen
Wer kann die Freigrenze für Mieteinnahmen in Anspruch nehmen?
Jeder, der Einkünfte aus Immobilienvermögen erzielt, kann es nutzen. Es ist besonders nützlich für diejenigen mit geringen Mieteinnahmen (z. B. Vermietung eines Parkplatzes, gelegentliche Airbnb-Vermietungen oder eines Abstellraums), bei denen die Ausgaben minimal sind.
Kann ich die Immobilienpauschale und gleichzeitig die Kosten geltend machen?
Nein. Sie müssen sich für eines von beiden entscheiden. Wenn Sie den Pauschalbetrag von 1.000 £ nutzen, können Sie nicht zusätzlich die tatsächlich entstandenen Kosten absetzen. Übersteigen Ihre Ausgaben 1.000 £, ist es in der Regel günstiger, stattdessen die tatsächlich entstandenen Kosten geltend zu machen.
Gilt die Vermögensfreigrenze auch für Einkünfte aus dem Ausland?
Ja. Der Freibetrag von 1.000 £ deckt alle Mieteinnahmen ab, auch solche aus ausländischen Immobilien. Es gibt jedoch nur einen Freibetrag von insgesamt 1.000 £ – nicht 1.000 £ pro Immobilie.
Weiterführende Literatur
- Zimmervermietungsprogramm — der Steuerfreibetrag von 7.500 £
- Erklärung der Mieteinnahmen — wie man über den SA105 berichtet
- Airbnb-Steuerleitfaden — welche Pauschale für Kurzzeitvermietungen verwendet werden soll
- Zulässige Vermieterkosten — stattdessen die tatsächlichen Ausgaben geltend machen
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