Wichtigste Fakten
- Sie können bis zu verdienen 7.500 £ pro Jahr steuerfrei von der Vermietung möblierter Unterkünfte im eigenen Haus.
- Das Schema ist automatisch — Sie müssen sich nicht bewerben oder registrieren (es sei denn, Sie möchten sich abmelden).
- Es umfasst möblierte Zimmer Nur in Ihrem Hauptwohnsitz – nicht in separaten Wohnungen oder Immobilien, in denen Sie nicht wohnen.
- Wenn Sie das Einkommen mit einer anderen Person (z. B. einem Partner) teilen, beträgt die Einkommensgrenze jeweils 3.750 £.
- Du Ausgaben können nicht geltend gemacht werden Wenn Sie das „Rent-a-Room Scheme“ nutzen, ersetzt der Freibetrag von 7.500 £ alle Abzüge.
Überblick
Mit dem Zimmervermietungsprogramm können Sie bis zu 7.500 £ pro Jahr steuerfrei Es geht darum, möblierte Unterkünfte im eigenen Zuhause zu vermieten. Ziel ist es, Menschen zu ermutigen, freie Zimmer zu nutzen und das Angebot an bezahlbarem Wohnraum zu erhöhen.[1]
Die Regelung funktioniert automatisch. Wenn Ihre Bruttoeinnahmen aus der Vermietung möblierter Zimmer in Ihrem Haus 7.500 £ oder weniger betragen, müssen Sie keine Steuern zahlen und nichts melden.
Wer ist teilnahmeberechtigt?
Um das Zimmervermietungsprogramm nutzen zu können, müssen Sie:[1]
- Lassen möblierte Unterkunft in Ihrem eigenen Zuhause (dem Haus, in dem Sie wohnen)
- Sei ein Bewohner — Sie müssen gleichzeitig mit Ihrem Untermieter in der Immobilie wohnen.
Das Programm umfasst:
- Zimmer an Untermieter vermietet
- Zimmervermietung über Plattformen wie Airbnb oder SpareRoom (vorausgesetzt, es handelt sich um Ihr eigenes Zuhause)
- Einnahmen aus der Bereitstellung von Mahlzeiten, Wäscheservice oder Reinigungsdiensten im Rahmen der Vermietung
Was erfüllt die Voraussetzungen NICHT?
- Lassen Sie ein separate, in sich abgeschlossene Wohnung (auch wenn es an Ihrem Haus angebaut ist)
- Vermietung einer Immobilie Sie wohnen nicht in
- Vermietung unmöbliert Zimmer
- Die Nutzung eines Zimmers als Büro (zum Beispiel für die geschäftlichen Angelegenheiten Ihres Untermieters)
So funktioniert das Programm
| Szenario | Bruttoeinnahmen | Steuerliche Behandlung |
|---|---|---|
| Unterhalb der Schwelle | 7.500 £ oder weniger | Steuerfrei. Keine Meldungen. |
| Über dem Schwellenwert (Option A: Zimmervermietung) | Über 7.500 £ | Die Steuer wird auf die Bruttoeinnahmen abzüglich 7.500 £ erhoben. Ausgaben werden nicht erstattet. |
| Über dem Schwellenwert (Option B: Standardmethode) | Über 7.500 £ | Sie müssen Steuern auf den Mietgewinn zahlen (Einnahmen abzüglich der tatsächlichen Ausgaben). |
Durchgerechnetes Beispiel
Sie vermieten ein möbliertes Zimmer und erhalten dafür 10.000 £ Bruttomieteinnahmen. Ihre tatsächlichen Ausgaben (Nebenkosten, Reinigung) betragen 3.500 £.
| Verfahren | Steuerpflichtiger Betrag |
|---|---|
| Zimmer mieten (Option A) | £10,000 − £7,500 = £2,500 |
| Standardmethode (Option B) | £10,000 − £3,500 = £6,500 |
In diesem Fall ergibt die Methode „Zimmervermietung“ einen niedrigeren zu versteuernden Betrag (2.500 £ gegenüber 6.500 £). Betrugen Ihre Ausgaben jedoch 8.000 £, ergäbe die Standardmethode einen zu versteuernden Betrag von nur 2.000 £ – und wäre somit die bessere Wahl.
Tipp: Übersteigen Ihre Bruttoeinnahmen 7.500 £, berechnen Sie beide Optionen und wählen Sie diejenige mit dem niedrigeren Steuerbetrag. Sie können Ihre Wahl jedes Jahr ändern.
Gemeinsamer Schwellenwert
Wenn zwei oder mehr Personen Einkünfte aus der Vermietung von Zimmern in derselben Immobilie erzielen (z. B. ein Ehepaar, dem das Haus gemeinsam gehört), beträgt die Grenze von 7.500 £ gleichmäßig aufgeteiltFür jede Person gilt eine Freigrenze von 3.750 £.[1]
Anmeldung und Abmeldung
Die Regelung gilt automatisch für Einnahmen bis zu 7.500 £. Wenn Ihre Einnahmen 7.500 £ übersteigen und Sie die Regelung (Option A) nutzen möchten, müssen Sie Folgendes beachten: Anmelden in Ihrer Selbstveranlagungserklärung. Wenn Sie stattdessen die Standardmethode (Option B) verwenden möchten, Opt-out indem Sie Ihr SA105 wie gewohnt ausfüllen.[2]
Zimmervermietung vs. Einkommensfreibetrag für Immobilien
Der 1.000 £ Freibetrag für Immobilieneinkünfte Die erste Steuererleichterung ist separat zu betrachten. Beide können nicht für dasselbe Einkommen in Anspruch genommen werden. Wenn Sie Anspruch auf die Zimmervermietungsbeihilfe haben, ist diese fast immer die bessere Option, da die Einkommensgrenze bei 7.500 £ liegt, im Vergleich zu 1.000 £. Die Immobilienbeihilfe ist eher für Einkünfte aus Immobilien geeignet, die Sie nicht selbst bewohnen (z. B. gelegentliche Airbnb-Vermietungen einer separaten Immobilie).
Auswirkungen auf andere Steuervergünstigungen
Die Nutzung des Zimmervermietungsprogramms nicht Dies hat Auswirkungen auf Ihren Anspruch auf die Steuerbefreiung für den Hauptwohnsitz (Private Residence Relief, PRR) im Rahmen der Kapitalertragsteuer. Ihr Hauptwohnsitz bleibt von der Kapitalertragsteuer befreit, auch wenn Sie ein Zimmer darin vermieten. Mietbeihilfe Könnte relevant sein, falls Sie später verkaufen.
Häufig gestellte Fragen
Gilt die Zimmervermietungsregelung auch für Airbnb-Einnahmen?
Ja, wenn Sie zulassen, dass möbliertes Zimmer in Ihrem eigenen Zuhause (Ihre eigene Wohnung). Wenn Sie eine separate Immobilie komplett über Airbnb vermieten, gilt die Regelung zur Zimmervermietung nicht – Sie müssen die Einnahmen als normale Mieteinnahmen versteuern. Siehe unsere [Link zu unseren Richtlinien]. Leitfaden zur Besteuerung von Airbnb-Gastgebern.
Kann ich Rent-a-Room nutzen, wenn ich selbst Mieter bin?
Ja, vorausgesetzt, Ihr Mietvertrag erlaubt die Untervermietung und Sie vermieten ein möbliertes Zimmer in Ihrer Wohnung. Die Regelung gilt für Mieter, die Untermieter aufnehmen, nicht nur für Eigentümer.
Was passiert, wenn meine Einnahmen aus der Zimmervermietung 7.500 £ übersteigen?
Übersteigen Ihre Bruttoeinnahmen 7.500 £, haben Sie zwei Möglichkeiten: (1) Sie zahlen Steuern auf den Betrag über 7.500 £ ohne Abzug von Ausgaben oder (2) Sie entscheiden sich gegen die Teilnahme an der Regelung und geben Ihre Einnahmen und Ausgaben regulär in der Steuererklärung SA105 an. Wählen Sie die Option, die zu Ihrer geringeren Steuerbelastung führt.
Kann ich sowohl das Programm „Zimmervermietung“ als auch den Immobilienzuschuss von 1.000 £ nutzen?
Nein. Sie können nicht beide Steuervergünstigungen für dasselbe Einkommen in Anspruch nehmen. Wenn Sie Anspruch auf die Zimmervermietung haben, müssen Sie sich zwischen den beiden entscheiden. Da 7.500 £ deutlich höher sind als 1.000 £, ist die Zimmervermietung in der Regel die bessere Option für Einkünfte aus der Untermiete.
Weiterführende Literatur
- Zulage für Immobilieneinkünfte — der steuerfreie Freibetrag von 1.000 Pfund
- Airbnb-Steuerleitfaden — Steuerregeln für Kurzzeitvermietungen
- Erklärung der Mieteinnahmen — Berichterstattung über den SA105
- Vermietungshilfe — Kapitalertragsteuerentlastung für vermietete Immobilien
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