Wichtigste Fakten
- Die Mieteinnahmen unterliegen Einkommensteuer zu Ihrem Grenzsteuersatz (20 %, 40 % oder 45 %).
- Du musst Anmeldung zur Selbstbewertung Sie müssen sich an HMRC wenden, wenn Ihre Mieteinnahmen 1.000 £ übersteigen.
- Vermieter schulden möglicherweise auch Klasse 2 NIC wenn HMRC die Vermietung als Gewerbe ansieht (was bei den meisten Buy-to-Let-Immobilien selten vorkommt).
- Wenn Sie eine vermietete Immobilie verkaufen, Kapitalertragsteuer Der Zinssatz von 18 % bzw. 24 % bezieht sich auf den Gewinn.
- Ab April 2026 müssen Vermieter mit Mieteinnahmen von über 50.000 £ folgende Bestimmungen einhalten: Digitalisierung der Einkommensteuer.
Überblick
Wenn Sie Mieteinnahmen aus Immobilien in Großbritannien erzielen, sind Sie gesetzlich verpflichtet, diese dem HMRC zu melden und die entsprechenden Steuern zu entrichten. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie ein einzelnes freies Zimmer, eine Eigentumswohnung oder mehrere Immobilien vermieten.[1]
Die wichtigsten Steuern, die Vermieter betreffen, sind:
- Einkommensteuer auf Mietgewinne
- Kapitalertragsteuer (KESt) wenn Sie eine Mietimmobilie verkaufen
- Grunderwerbsteuer (SDLT) wenn Sie eine zusätzliche Immobilie kaufen
- Sozialversicherungsbeiträge (NIC) unter Umständen
Einkommensteuer auf Mietgewinne
Mieteinnahmen werden als „Vermögenseinkünfte“ im Rahmen der Einkommensteuer besteuert. Sie werden auf Ihre Mieteinnahmen besteuert. Nettomietertrag — Gesamtmieteinnahmen abzüglich zulässige Ausgaben.[1]
| Steuerklasse (2026/27) | Steuerpflichtiges Einkommen | Rate |
|---|---|---|
| Persönliches Taschengeld | Bis zu 12.570 £ | 0% |
| Grundtarif | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Höherer Satz | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Zusätzlicher Tarif | Über 125.140 £ | 45% |
Ihr Mietgewinn wird zu Ihren übrigen Einkünften (aus abhängiger Beschäftigung, selbstständiger Tätigkeit, Renten usw.) hinzugerechnet, um die Steuerklasse zu bestimmen. Das bedeutet, dass ein Vermieter, der zusätzlich ein Gehalt von 45.000 £ bezieht, voraussichtlich 40 % Steuern auf zumindest einen Teil seiner Mieteinnahmen zahlen wird.
Selbsteinschätzung
Die meisten Vermieter melden ihre Mieteinnahmen über SelbsteinschätzungSie schließen die SA105 (Immobilien im Vereinigten Königreich) Zusatzseiten zu Ihrer Hauptsteuererklärung.[1]
Der Immobilienfreibetrag von 1.000 £: Beträgt Ihr gesamtes Bruttoeinkommen aus Vermietung und Verpachtung in einem Steuerjahr 1.000 £ oder weniger, müssen Sie es nicht angeben. Dies wird als die Steuerbefreiung bezeichnet. Vermögenseinkommensfreibetrag und bedeutet, dass viele Gelegenheitsvermieter überhaupt keine Meldepflicht haben.
Kapitalertragsteuer auf Immobilienverkäufe
Wenn Sie eine vermietete Immobilie für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben, unterliegt der Gewinn der folgenden Besteuerung: KapitalertragsteuerFür Wohnimmobilien gelten im Jahr 2026/27 folgende Sätze:[3]
- 18% für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz
- 24% für Steuerzahler mit höherem und zusätzlichem Steuersatz
Sie müssen die Veräußerung melden und die gegebenenfalls fällige Kapitalertragsteuer innerhalb von 60 Tage den Online-Service der HMRC nutzen, um den Antrag abzuschließen. Unsere vollständige Anleitung dazu finden Sie hier. Kapitalertragsteuer auf Mietobjekte für weitere Details.
Grunderwerbsteuer
Beim Kauf einer vermieteten oder zusätzlichen Wohnimmobilie in England oder Nordirland zahlen Sie die Grunderwerbsteuer (SDLT) zu den Standardsätzen. zuzüglich eines Zuschlags von 5 % für jedes Band. Dieser Zuschlag wurde im Herbstbudget 2024 von 3 % erhöht. Siehe unsere Grunderwerbsteuer auf Buy-to-Let-Immobilien Führung.
Sozialversicherung
Die meisten Vermieter von Anlageimmobilien tun dies. nicht Sie müssen Sozialversicherungsbeiträge auf Mieteinnahmen zahlen, da HMRC die Vermietung von Immobilien im Allgemeinen als Kapitalanlage und nicht als Gewerbebetrieb einstuft. Sozialversicherungsbeiträge können jedoch anfallen, wenn:[2]
- Du leitest ein Immobilienverwaltungsgeschäft (z. B. die Erbringung umfangreicher Dienstleistungen für Mieter)
- HMRC betrachtet Ihre Vermietungstätigkeiten als eine Handel
Digitalisierung der Einkommensteuer
Aus April 2026Vermieter mit einem anrechenbaren Einkommen von über 50.000 £ müssen MTD -kompatible Software verwenden, um digitale Aufzeichnungen zu führen und vierteljährlich Aktualisierungen an HMRC zu übermitteln. Ab April 2027 sinkt die Grenze auf 30.000 £.[4]
Tipp: Beginnen Sie jetzt mit der digitalen Buchführung, auch wenn Sie noch nicht die Einkommensgrenze erreicht haben. Eine gute digitale Buchführung vereinfacht Ihre jährliche Steuererklärung erheblich und bereitet Sie auf die Einhaltung MTD Vorschriften vor.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich Steuern auf Mieteinnahmen zahlen?
Ja. Mieteinnahmen sind als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung steuerpflichtig. Sie müssen diese dem HMRC im Rahmen der Einkommensteuererklärung melden und Einkommensteuer zu Ihrem persönlichen Steuersatz zahlen – 20 %, 40 % oder 45 %, abhängig von Ihrem Gesamteinkommen. Sie können zunächst abzugsfähige Ausgaben geltend machen, um Ihre Steuerlast zu reduzieren.
Wann muss ich mich als Vermieter bei HMRC registrieren?
Sie müssen sich bis zum 5. Oktober nach Ende des Steuerjahres, in dem Sie erstmals Mieteinnahmen von über 1.000 £ erzielt haben, für die Selbstveranlagung anmelden. Wenn Sie beispielsweise im Juli 2025 mit der Vermietung begonnen haben, müssen Sie sich bis zum 5. Oktober 2026 anmelden.
Welche Steuern zahlen Vermieter beim Verkauf einer Immobilie?
Beim Verkauf einer vermieteten Immobilie mit Gewinn fällt Kapitalertragsteuer in Höhe von 18 % (Grundsteuersatz) oder 24 % (höherer Steuersatz) an. Sie müssen den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss über den Online-Service der HMRC ) melden und die Steuer entrichten. Die Veräußerung muss außerdem in Ihrer Einkommensteuererklärung angegeben werden.
Wird die Digitalisierung der Steuererklärung Auswirkungen auf Vermieter haben?
Ja. Ab April 2026 müssen Vermieter mit qualifizierenden Mieteinnahmen von über 50.000 £ digitale Aufzeichnungen führen und vierteljährlich Aktualisierungen an HMRC im Rahmen MTD für Einkommensteuer übermitteln. Vermieter mit Einnahmen über 30.000 £ folgen ab April 2027.
Weiterführende Literatur
- Anmeldung zur Selbstbewertung — Schritt-für-Schritt-Anleitung
- Zulässige Vermieterkosten — alles, was Sie abziehen können
- Erklärung der Mieteinnahmen — Abschluss der SA105
- Vermietersteuerkalender — wichtige Termine und Fristen
- Was bedeutet „Digitalisierung der Steuererklärung“? — MTD Übersicht
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