Faits clés
- Le Allocation de 1 000 £ pour le logement vous permet de gagner jusqu'à 1 000 £ de revenus immobiliers (y compris Airbnb) exonérés d'impôt.
- Si vous louez une chambre dans votre maison propre, le Programme de location de chambres vous donne à la place 7 500 £ nets d'impôt.
- Les revenus d'Airbnb doivent être déclaré à l' HMRC par le biais d'une auto-évaluation si elle dépasse l'allocation applicable.
- À partir de 2025, les plateformes numériques comme Airbnb Déclarez vos revenus directement au HMRC conformément aux règles DAC7.
- Le Le régime FHL a été aboli. À compter d'avril 2025, les locations de courte durée seront imposées comme des revenus fonciers ordinaires.
Devez-vous déclarer vos revenus Airbnb ?
La nécessité de s'inscrire à l'auto-évaluation et de déclarer ses revenus Airbnb dépend de votre situation :[2]
| Situation | Allocation non imposable | Faut-il déclarer ? |
|---|---|---|
| De la place dans votre propre maison | Location de chambre : 7 500 £/an | Non (si le revenu est inférieur à 7 500 £) |
| Biens propres (revenus inférieurs à 1 000 £) | Allocation de logement : 1 000 £/an | Non (si le revenu total de la propriété est inférieur à 1 000 £) |
| Biens propres (revenus supérieurs à 1 000 £) | 1 000 £ ou les frais réels | Oui — inscrivez-vous à l'auto-évaluation |
| Chambre chez soi (revenu supérieur à 7 500 £) | 7 500 £ ou les frais réels | Oui — inscrivez-vous à l'auto-évaluation |
Rapport DAC7 : À compter de janvier 2024, Airbnb et les autres plateformes numériques déclareront directement vos revenus au HMRC administration fiscale britannique) conformément à la réglementation DAC7. HMRC comparera les données des plateformes avec votre déclaration de revenus ; par conséquent, tout défaut de déclaration pourrait entraîner un contrôle.
Programme de location de chambres pour les hôtes Airbnb
Si vous louez une ou plusieurs chambres meublées dans votre résidence principale, le programme Rent-a-Room vous permet de gagner jusqu'à 7 500 £ par an nets d’impôtPoints clés :[1]
- Le bien doit vous appartenir. maison principale (celui où vous vivez)
- La chambre doit être meublé
- Le projet est automatique — pas besoin de s'inscrire
- Si vous partagez les revenus de la propriété avec quelqu'un, le seuil est 3 750 £ chacun
- Toi ne peut pas réclamer de frais Dans le cadre de ce dispositif, les 7 500 £ remplacent toutes les déductions.
L'allocation de 1 000 £ pour les biens immobiliers
Si vous ne remplissez pas les conditions requises pour le programme Rent-a-Room (par exemple, si vous louez un logement séparé), vous pouvez utiliser le Allocation de 1 000 £ pour le logementSi votre revenu foncier brut total est inférieur à 1 000 £, il est exonéré d’impôt et vous n’avez pas besoin de le déclarer.[2]
Si votre revenu dépasse 1 000 £, vous avez le choix entre :
- Utilisation de l'allocation : Déduisez 1 000 £ de votre revenu brut, payez l’impôt sur le reste (aucune autre dépense n’est déclarée).
- Déclarer les dépenses réelles : Déduisez toutes les dépenses admissibles de votre revenu brut (généralement plus avantageux si les dépenses dépassent 1 000 £).
Dépenses admissibles pour les locations Airbnb
Si vous choisissez de déclarer vos dépenses réelles (plutôt que d'utiliser le logement ou l'allocation de location de chambre), les éléments suivants sont déductibles :[3]
| Frais | Notes |
|---|---|
| frais de nettoyage | Nettoyage professionnel entre chaque client |
| Frais de service Airbnb | La commission qu'Airbnb déduit de vos paiements |
| Services publics | Gaz, électricité, eau, internet (au prorata si partagé avec un usage personnel) |
| Assurance | Assurance propriétaire ou location de courte durée |
| taxe d'habitation | Uniquement si vous payez (des taxes foncières peuvent s'appliquer pour les locations de courte durée fréquentes). |
| Réparations et entretien | Réparation des dégâts, peinture, réparations de plomberie |
| Linge de maison, serviettes, articles de toilette | Produits de consommation fournis aux clients |
| Intérêts hypothécaires | Crédit d'impôt de 20 % (article 24) pour les propriétaires individuels |
| Photographie | Photos professionnelles pour l'annonce |
| Remplacement d'articles domestiques | Remplacement à l'identique des meubles, appareils électroménagers et ustensiles de cuisine |
Régime de la FHL : désormais aboli
Avant avril 2025, les locations de vacances de courte durée qui remplissaient certaines conditions étaient considérées comme des locations meublées de vacances (LHV), ce qui leur donnait droit à des avantages fiscaux. Le régime des LHV a été aboli à compter d'avril 2025Les revenus Airbnb sont désormais imposés comme des revenus fonciers ordinaires, sans traitement particulier. Consultez notre Guide FHL pour les règles transitoires.
Taxe foncière des entreprises vs taxe d'habitation
Si vous louez un bien immobilier pour des séjours de courte durée 140 jours ou plus par an, le conseil local peut le reclasser de la taxe d'habitation à tarifs commerciauxCela peut être avantageux car :
- Les propriétés dont la valeur locative est inférieure à 12 000 £ sont éligibles à Exonération totale de la taxe foncière pour les petites entreprises (pas de taxes à payer)
- Les propriétés dont le prix se situe entre 12 001 £ et 15 000 £ bénéficient d'un relief progressif.
Conseil: À compter d'avril 2025, pour bénéficier du régime de la taxe foncière professionnelle (plutôt que de la taxe d'habitation), le bien immobilier doit être en fait, loué pour 70 jours ou plus par an En plus d'être disponible pendant 140 jours, la simple disponibilité ne suffit plus.
Foire aux questions
Dois-je payer des impôts sur mes revenus Airbnb ?
Cela dépend de vos revenus et de votre occupation du logement. Si vous louez une chambre dans votre propre logement, le dispositif « Rent-a-Room Scheme » vous accorde une exonération d'impôt de 7 500 £. Si vous louez un logement indépendant, l'abattement fiscal de 1 000 £ s'applique. Les revenus supérieurs à ces seuils doivent être déclarés et sont imposables. Même en dessous de ces seuils, vous pouvez choisir de les déclarer pour déduire vos frais.
Est-ce qu'Airbnb déclare mes revenus au HMRC ?
Oui. Conformément à la directive DAC7 de l'OCDE (appliquée au Royaume-Uni à partir de janvier 2024), les plateformes numériques, dont Airbnb, sont tenues de déclarer chaque année les revenus des hôtes à HMRC . HMRC est donc informée de vos revenus ; il est par conséquent essentiel de les déclarer correctement.
Puis-je utiliser le programme de location de chambres pour Airbnb ?
Oui, mais seulement si vous louez une chambre meublée dans votre maison propre (votre logement principal). Si vous louez un logement entier, le dispositif de location de chambres ne s'applique pas. Consultez notre Guide de location de chambres pour plus de détails.
Quelles sont les dépenses que je peux déduire pour ma propriété Airbnb ?
Si vous choisissez de déclarer vos revenus et dépenses (plutôt que d'utiliser l'abattement pour frais de logement), vous pouvez déduire : les frais de nettoyage, les factures de services publics, l'assurance, les frais de service de la plateforme (commission Airbnb), les réparations, la taxe d'habitation, les intérêts hypothécaires (crédit d'impôt de 20 %), le remplacement du linge de maison et des serviettes, et une partie des frais partagés pour les locations partielles.
Pour en savoir plus
- Le programme de location de chambres — 7 500 £ exonérés d’impôt pour la location de chambres dans votre logement
- L'allocation de 1 000 £ pour les biens immobiliers — quand l'utiliser plutôt que de réclamer des frais
- Locations de vacances meublées (FHL) — régime aboli et règles transitoires
- Déclaration des revenus locatifs — déclaration des revenus Airbnb sur le formulaire SA105
- Dépenses admissibles du propriétaire — liste complète des frais déductibles
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Sources
- Louez une chambre chez vous — GOV.UK
- allocation de revenu foncier — GOV.UK
- Louer un bien immobilier : payer des impôts — GOV.UK