Faits clés
- L'année fiscale au Royaume-Uni s'étend de 6 avril à 5 avril — Les revenus locatifs sont déclarés pour chaque année fiscale.
- 31 janvier La date limite pour la déclaration en ligne des impôts et le paiement de toute taxe due est le [date à préciser].
- Les cessions de biens immobiliers résidentiels au Royaume-Uni doivent être déclarées et soumises à l'impôt sur les plus-values (CGT). dans les 60 jours d'achèvement.
- Paiements sur compte sont dues le 31 janvier et le 31 juillet — chacune représente 50 % du passif de l'année précédente.
- La numérisation des déclarations fiscales ( MTD ) pour l'impôt sur le revenu commence à partir de Avril 2026 pour les propriétaires dont les revenus locatifs dépassent 50 000 £.
Avril – juin : Nouvelle année fiscale
| Date | Événement / Action |
|---|---|
| 6 avril | Nouvelle année fiscale. Commencez à suivre vos revenus et dépenses locatifs pour 2026/27. |
| 6 avril | Nouvelle exonération annuelle de la CGT disponible (3 000 £). Nouveaux abattements pour les comptes ISA et les pensions. |
| 19 avril | Déclaration finale de retenue à la source pour l'année fiscale précédente (si vous employez du personnel comme des gestionnaires immobiliers). |
| 31 mai | Date limite de dépôt du formulaire P60 de l'employeur (le cas échéant). |
Action: Créez un tableur ou un logiciel de comptabilité pour suivre les revenus locatifs, les dépenses et les intérêts hypothécaires dès le premier jour de la nouvelle année fiscale. Bien. tenue de registres Permet de gagner du temps en fin d'année.
Juillet – septembre : Milieu d'année
| Date | Événement / Action |
|---|---|
| 6 juillet | Date limite du formulaire P11D (si vous fournissez des avantages en nature au personnel de gestion immobilière). |
| 31 juillet | Deuxième paiement sur le compte À remettre pour l'auto-évaluation.[1] |
| 7 août | Date limite de mise à jour trimestrielle MTD (6 avril – 5 juillet), le cas échéant.[3] |
Octobre – décembre : Période de dépôt
| Date | Événement / Action |
|---|---|
| 5 octobre | Date limite pour S'inscrire à l'auto-évaluation si vous avez commencé à percevoir des revenus locatifs au cours de l'exercice fiscal précédent.[1] |
| 31 octobre | Date limite pour Déclarations d'auto-évaluation papier. |
| 7 novembre | Date limite de mise à jour trimestrielle MTD (6 juillet – 5 octobre), le cas échéant. |
| 30 décembre | Déclarez en ligne avant cette date si vous souhaitez que HMRC perçoive les impôts inférieurs à 3 000 £ via votre code PAYE. |
Rassemblez vos documents : Octobre est le moment idéal pour commencer à rassembler les relevés de revenus locatifs, les reçus de dépenses, les certificats d'intérêts hypothécaires et les relevés d'agents immobiliers pour l'année d'imposition précédente.
Janvier – mars : Échéances et fin d’année
| Date | Événement / Action |
|---|---|
| 31 janvier | Date limite d'auto-évaluation en ligne + solde du paiement + premier versement sur le compte de l'année en cours.[1] |
| 7 février | Date limite de mise à jour trimestrielle MTD Q3 (6 octobre – 5 janvier), le cas échéant. |
| Mars | Dernière chance pour les actions de fin d'année : cotisations de retraite, planification de l'exonération de la CGT, exonérations de donation. |
| 5 avril | Fin de l'année fiscale. Veillez à utiliser toutes les allocations. |
La règle des 60 jours pour les gains en capital
Lors de la vente d'un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni (autre que votre résidence principale), vous devez déclarer et payer l'impôt sur les plus-values immobilières (CGT). dans les 60 jours suivant la date d'achèvement, et non à la fin de l'année fiscale.[2]
- Signalez l'élimination en utilisant le Service de cession immobilière au Royaume-Uni pour l'impôt sur les plus-values en ligne
- Payez l'impôt estimé sur les gains en capital en même temps.
- La cession doit tout de même être déclarée sur votre déclaration de revenus, avec un crédit d'impôt sur les plus-values déjà versé.
- Tout retard dans la déclaration est passible d'une amende de 100 £, et d'amendes supplémentaires en cas de retard prolongé.
MTD pour les propriétaires
La numérisation des déclarations fiscales pour l'impôt sur le revenu obligera les propriétaires à tenir des registres numériques et à soumettre des mises à jour trimestrielles au HMRC :[3]
| Date de début | Qui est concerné ? |
|---|---|
| Avril 2026 | Les propriétaires dont le revenu brut des biens immobiliers dépasse 50 000 £ |
| Avril 2027 | Les propriétaires dont le revenu brut des biens immobiliers dépasse 30 000 £ |
Foire aux questions
Quand dois-je déposer ma déclaration de revenus de propriétaire bailleur ?
Vous devez remplir une déclaration de revenus pour chaque année fiscale (du 6 avril au 5 avril). La date limite pour la déclaration en ligne est le 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale. Par exemple, les revenus locatifs perçus en 2026/27 doivent être déclarés avant le 31 janvier 2028. La date limite pour les déclarations papier est le 31 octobre.
Quelle est la règle des 60 jours pour l'imposition des plus-values immobilières ?
Lors de la vente d'un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni qui n'est pas votre résidence principale, vous devez déclarer la cession et payer l'impôt sur les plus-values dans les 60 jours suivant la date de la vente. Cette obligation s'applique même si vous effectuez une déclaration de revenus. Tout retard de déclaration entraîne des pénalités.
Les propriétaires doivent-ils effectuer des paiements d'acompte ?
Oui, si votre impôt sur le revenu dépasse 1 000 £ et que moins de 80 % de votre impôt total est prélevé à la source (par exemple, par le biais du prélèvement à la source). Chaque acompte provisionnel correspond à 50 % de l’impôt dû l’année précédente. Le premier acompte est dû le 31 janvier et le second le 31 juillet. Vous pouvez demander une réduction des acomptes provisionnels si vos revenus ont diminué.
Quand MTD s'applique-t-elle aux propriétaires ?
La numérisation des déclarations de revenus s'applique aux propriétaires dont le revenu brut foncier (ou le revenu d'activité indépendante) dépasse 50 000 £ à partir d'avril 2026 et 30 000 £ à partir d'avril 2027. Vous devrez soumettre des mises à jour trimestrielles à l'aide d'un logiciel compatible, une déclaration finale remplaçant la déclaration d'auto-évaluation traditionnelle.
Pour en savoir plus
- S’inscrire à l’auto-évaluation en tant que propriétaire — guide étape par étape
- Déclaration des revenus locatifs — terminer le SA105
- Gain en capital sur un bien locatif — calculer et déclarer les gains
- Tenue de registres pour les revenus locatifs — quels documents conserver
- Calendrier de planification fiscale — Dates fiscales générales pour tous les contribuables
Vous recherchez un logiciel fiscal simple ?
# GoFile est reconnu HMRC et utilisé par plus de 50 000 entreprises britanniques. Configurez votre compte en quelques minutes et déclarez vos impôts en toute confiance.
Commencez gratuitementAucune carte de crédit requise · Annulation possible à tout moment