What is the most important tax deadline?

31 January is the most critical date for most taxpayers. It is the deadline for filing your online Self Assessment return, paying any balancing tax owed for the previous year, and making your first payment on account for the current year. Missing it triggers an automatic £100 late filing penalty and interest on unpaid tax.

What are payments on account?

Payments on account are advance payments towards your next tax bill. Each payment is 50% of your previous year’s tax liability. The first is due on 31 January and the second on 31 July. If your circumstances change and you expect a lower tax bill, you can apply to reduce your payments on account.

When does the Self Assessment registration deadline fall?

You must register for Self Assessment by 5 October following the end of the tax year in which you started a new source of income. For example, if you started self-employment in 2026/27, you must register by 5 October 2027.

What happens if I file my tax return late?

A £100 penalty applies immediately if your return is even 1 day late. After 3 months, an additional £10 per day is charged (up to 90 days, maximum £900). At 6 months late, 5% of the tax due or £300 (whichever is higher) is added. At 12 months late, a further 5% or £300 penalty applies, potentially rising to 100% of the tax due in serious cases.

Calendrier de planification fiscale

Faits clés

L'année fiscale au Royaume-Uni s'étend de 6 avril à 5 avril.
31 janvier La date limite pour le dépôt en ligne de l'auto-évaluation, le paiement du solde et le premier versement de l'acompte est [date à préciser].
31 juillet est la date limite pour le deuxième versement d'acompte.
La plupart des abattements et exonérations fiscales personnelles sont utilise-le ou tu le perdras chaque année fiscale.
Le dépôt tardif entraîne des frais Amende automatique de 100 £, même si vous ne devez aucun impôt.

Avril – juin : Nouvelle année fiscale

Date	Événement / Action
6 avril	Début de la nouvelle année fiscale (2026/27). Entrée en vigueur des nouveaux abattements, taux et seuils.
6 avril	Commencez à utiliser votre Allocation ISA (£20,000), Exonération de CGT (3 000 £), et allocation de pension (60 000 £) pour la nouvelle année.
19 avril	Date limite pour la déclaration finale des cotisations PAYE pour l'année fiscale précédente (employeurs).
31 mai	L'employeur doit vous fournir P60 pour l'année d'imposition précédente.

Opportunité de planification : Faites le point sur votre situation fiscale en début d'année. Mettez en place des versements réguliers sur votre compte ISA, planifiez vos cotisations de retraite et identifiez les actifs à vendre en profitant de votre exonération d'impôt sur les plus-values.

Juillet – septembre : Milieu d'année

Date	Événement / Action
6 juillet	L'employeur doit fournir P11D formulaires (avantages en nature) pour l'année d'imposition précédente.
31 juillet	Deuxième paiement sur le compte Montant dû pour l'auto-évaluation (impôt de l'année précédente).^[3]
Août	Date limite de mise à jour trimestrielle MTD (T1 : 6 avril – 5 juillet) — à remettre avant le 7 août.

Octobre – décembre : Période de dépôt

Date	Événement / Action
5 octobre	Date limite pour S'inscrire à l'auto-évaluation si vous avez une nouvelle source de revenus.^[1]
31 octobre	Date limite pour Déclarations d'auto-évaluation papier (année d'imposition précédente).
Novembre	Date limite de mise à jour trimestrielle MTD (T2 : 6 juillet – 5 octobre) — à remettre avant le 7 novembre.
30 décembre	Date limite pour déposer votre déclaration en ligne si vous souhaitez que HMRC perçoive l'impôt dû (moins de 3 000 £) via votre code PAYE.

N’attendez pas janvier : Déposer sa déclaration en avance ne signifie pas payer en avance : la date limite de paiement reste le 31 janvier. Déposer sa déclaration en avance vous donne plus de temps pour vous organiser et vous évite le stress de dernière minute.

Janvier – mars : Planification de fin d'année

Date	Événement / Action
31 janvier	Date limite d'auto-évaluation en ligne + solde du paiement + premier versement sur le compte de l'année en cours.^[1]
Février	Date limite de mise à jour trimestrielle MTD (T3 : 6 octobre – 5 janvier) — à remettre avant le 7 février.
Mars	Dernière chance pour les actions de planification fiscale de fin d'année avant le 5 avril.
5 avril	Fin de l'année fiscale. Dernier jour pour utiliser l'allocation ISA, l'exonération CGT, l'allocation de pension et les exonérations de dons.

Résumé des pénalités

Retard	Pénalité pour dépôt	Pénalité de paiement
1 jour de retard	100 £ automatique	Les intérêts s'accumulent quotidiennement
3 mois de retard	10 £/jour (jusqu'à 90 jours = 900 £)	Une majoration de 5 % sur l'impôt dû à cette date
6 mois de retard	5 % de l'impôt dû ou 300 £ (le montant le plus élevé étant retenu)	Surtaxe supplémentaire de 5 %
12 mois de retard	5 % supplémentaires de l'impôt dû ou 300 £	Surtaxe supplémentaire de 5 %

^[2]

Principales actions de fin d'année (avant le 5 avril)

Utilisez votre allocation ISA — 20 000 £ par personne, non reportables
Versez des cotisations de retraite — Allocation annuelle de 60 000 £ (plus report)
Utilisez votre exemption annuelle de CGT — Vendre des actifs pour réaliser 3 000 £ de gains sans imposition
Faites des cadeaux — utilisez votre abattement annuel de 3 000 £ sur les droits de succession et les abattements pour petits dons
Transférer les biens au conjoint — utiliser à la fois les abattements personnels et les tranches de taux de base
Réexaminer le calendrier des dividendes — utilisez l'abattement de 500 £ sur les dividendes

Foire aux questions

Quelle est la date limite fiscale la plus importante ?

Le 31 janvier est une date cruciale pour la plupart des contribuables. C'est la date limite pour déposer sa déclaration de revenus en ligne, payer le solde d'impôt dû pour l'année précédente et effectuer le premier versement d'acompte provisionnel pour l'année en cours. Tout retard entraîne une pénalité automatique de 100 £ et des intérêts sur l'impôt impayé.

Que sont les paiements sur compte ?

Les acomptes provisionnels sont des versements anticipés sur votre prochain impôt. Chaque versement correspond à 50 % de votre impôt dû l'année précédente. Le premier est exigible le 31 janvier et le second le 31 juillet. Si votre situation change et que vous prévoyez une baisse de votre impôt, vous pouvez demander une réduction de vos acomptes provisionnels.

Quelle est la date limite d'inscription à l'auto-évaluation ?

Vous devez vous inscrire au régime d'auto-évaluation avant le 5 octobre suivant la fin de l'année fiscale au cours de laquelle vous avez commencé à percevoir une nouvelle source de revenus. Par exemple, si vous avez commencé une activité indépendante en 2026/27, vous devez vous inscrire avant le 5 octobre 2027.

Que se passe-t-il si je dépose ma déclaration de revenus en retard ?

Une pénalité de 100 £ est appliquée immédiatement en cas de retard d'un seul jour. Après 3 mois, une pénalité supplémentaire de 10 £ par jour est facturée (jusqu'à 90 jours, maximum 900 £). À 6 mois de retard, une pénalité de 5 % de l'impôt dû ou de 300 £ (le montant le plus élevé étant retenu) est ajoutée. À 12 mois de retard, une pénalité supplémentaire de 5 % ou de 300 £ est appliquée, pouvant atteindre 100 % de l'impôt dû dans les cas les plus graves.

Pour en savoir plus

Liste de vérification pour la planification fiscale de fin d'année — actions détaillées avant le 5 avril
Erreurs courantes en matière de planification fiscale — les pièges et comment les éviter
Stratégies de cotisation de retraite — maximiser les allégements fiscaux
Planification ISA — en utilisant votre allocation annuelle

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Sources

déclarations de revenus auto-évaluées — GOV.UK
Auto-évaluation : sanctions — GOV.UK
Payez votre impôt sur le revenu. — GOV.UK