Faits clés
- L'allocation ISA est £20,000 par personne pour 2026/27.
- Tous les gains, dividendes et intérêts au sein d'un ISA sont entièrement exonéré d'impôt.
- Vous pouvez répartir les 20 000 £ sur différents types d'ISA la même année.
- Le Compte d'épargne individuel à vie comporte une limite distincte de 4 000 £ (comptée dans le total de 20 000 £) avec un bonus gouvernemental de 25 %.
- Les allocations ISA sont utilise-le ou tu le perdras — ils ne peuvent pas être reportés.
Pourquoi les comptes ISA sont importants pour la planification fiscale
Les comptes d'épargne individuels (ISA) vous permettent d'épargner et d'investir jusqu'à 20 000 £ par an Totalement exonéré d'impôt sur le revenu et d'impôt sur les plus-values. Contrairement aux pensions, aucun impôt n'est dû lors du retrait des fonds, ce qui fait des comptes ISA l'un des placements fiscaux les plus avantageux.[1]
Types d'ISA
| Type ISA | Allocation | Idéal pour |
|---|---|---|
| Compte ISA en espèces | Jusqu'à 20 000 £ | Épargne sans risque ; fonds d'urgence |
| Compte d'épargne individuel (ISA) Actions et Parts | Jusqu'à 20 000 £ | Investissement à long terme ; croissance |
| Compte d'épargne individuel (ISA) de financement innovant | Jusqu'à 20 000 £ | Prêts entre particuliers |
| Compte d'épargne individuel à vie | Jusqu'à 4 000 £ (comptabilisés dans les 20 000 £) | Premier achat immobilier ou retraite (18-39 ans) |
Vous pouvez répartir les 20 000 £ sur plusieurs types de comptes. Par exemple, vous pourriez placer 4 000 £ sur un compte ISA à vie et 16 000 £ sur un compte ISA en actions.[1]
Avantages fiscaux des comptes ISA
- Pas d'impôt sur le revenu sur les intérêts ou dividendes perçus dans le cadre du compte ISA
- Pas d'impôt sur les gains en capital sur les bénéfices réalisés lors de la vente de placements au sein du compte ISA
- Aucun impôt sur le retrait Retirez votre argent à tout moment, sans impôt.
- Les revenus d'un ISA ne sont pas pris en compte dans le calcul des seuils d'imposition (allocation d'épargne personnelle, allocation de dividendes ou allocation pour enfant à revenu élevé)
Conseil: Si vous êtes un contribuable imposable à taux marginal élevé et que vous percevez des dividendes hors d'un compte ISA, vous payez 35,75 % d'impôt sur les dividendes dépassant le plafond de 500 £. Dans un compte ISA, ces mêmes dividendes sont totalement exonérés d'impôt, ce qui représente une économie de 357,50 £ pour chaque tranche de 1 000 £ de dividendes.
Le compte ISA à vie
Le compte ISA à vie (LISA) comporte des règles particulières :[2]
- Disponible pour les personnes âgées 18–39 (Vous pouvez continuer à cotiser jusqu'à l'âge de 50 ans)
- Contribution maximale : 4 000 £ par an
- Le gouvernement ajoute un Bonus de 25% (jusqu'à 1 000 £ par an)
- Retraits pour un premier logement (jusqu'à 450 000 £) ou après l'âge 60 sont exempts de pénalités
- Les autres retraits entraînent des frais Pénalité de 25 % sur le montant retiré (qui récupère bien plus que le simple bonus)
Stratégies de planification ISA
Lit et ISA
La technique « bed & ISA » consiste à vendre des placements détenus hors d'un compte ISA et à les racheter immédiatement dans votre compte ISA. Cela permet de réaliser un gain (potentiellement en utilisant votre abattement annuel de 3 000 £ sur les plus-values) et de protéger les plus-values futures de l'impôt. Consultez notre article sur utiliser votre exemption annuelle de CGT pour plus de détails.
Stratégie pour les couples
Chaque personne dispose d'un plafond de 20 000 £ sur son compte ISA. Un couple marié ou pacsé peut souscrire un ISA collectif. 40 000 £ par anSur une période de 10 ans, cela pourrait permettre de constituer un portefeuille d'investissement exonéré d'impôt de plus de 400 000 £.
Discipline annuelle
Comme les plafonds d'un compte ISA ne sont pas reportables, l'important est d'y cotiser chaque année, même un petit montant. Mettre en place un prélèvement automatique mensuel sur un compte ISA Actions et Parts permet également de bénéficier de la méthode d'investissement progressif.
Comparaison entre les comptes ISA et les régimes de retraite : Pour un contribuable imposé à 40 % investissant 10 000 £ de son revenu brut, une cotisation de 10 000 £ à un régime de retraite coûte 6 000 £ après déduction fiscale, mais les retraits sont imposables. Une cotisation de 6 000 £ à un compte ISA (à partir du revenu net) fructifie et peut être retirée sans aucune imposition. La meilleure stratégie consiste généralement à combiner les deux.
Foire aux questions
Puis-je avoir plusieurs comptes ISA ?
Oui. À partir d'avril 2024, vous pourrez ouvrir et alimenter plusieurs comptes ISA du même type au cours d'une même année fiscale (auparavant, vous ne pouviez alimenter qu'un seul compte de chaque type). Le total de vos versements sur l'ensemble de vos comptes ISA ne doit pas dépasser 20 000 £ au cours de l'année fiscale.
Un compte ISA est-il meilleur qu'une pension ?
Ils ont des objectifs différents. Les plans d'épargne retraite offrent une réduction d'impôt immédiate (20 % à 45 %), mais l'impôt sur le revenu est dû lors du retrait (après un versement unique exonéré d'impôt de 25 %). Les comptes d'épargne individuels (ISA) n'offrent aucune réduction d'impôt immédiate, mais les retraits sont totalement exonérés d'impôt. La plupart des conseillers recommandent d'utiliser les deux, lorsque cela est possible.
Que deviendra mon ISA lorsque je mourrai ?
Votre ISA perd son statut d'exonération fiscale au décès, mais votre conjoint ou partenaire civil peut hériter d'un abattement ISA supplémentaire égal à la valeur de votre ISA à la date du décès (le versement autorisé supplémentaire, ou APS).
Puis-je retirer l'argent d'un compte ISA et le réinvestir ?
Avec un compte ISA flexible, vous pouvez retirer et réinvestir des fonds au cours de la même année fiscale sans utiliser votre plafond de versements supplémentaires. Cette option n'est pas disponible sur tous les comptes ISA ; renseignez-vous auprès de votre fournisseur.
Pour en savoir plus
- Utilisation de votre exemption annuelle de CGT — Stratégies de lit et d'ISA en détail
- Stratégies de cotisation de retraite — Comparaison des comptes d'épargne individuels (ISA) et des pensions
- Liste de vérification pour la planification fiscale de fin d'année — en veillant à utiliser votre allocation avant le 5 avril
- ISA, pensions et enveloppes fiscales — Implications de la CGT
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Sources
- Comptes d'épargne individuels (ISA) — GOV.UK
- Compte d'épargne individuel à vie — GOV.UK
- Conseils aux gestionnaires ISA — HMRC