What is the VAT registration threshold for 2026/27?

The VAT registration threshold is £90,000 for 2026/27 (increased from £85,000 in April 2024). You must register if your taxable turnover exceeds this in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed the threshold in the next 30 days alone.

Should I register for VAT voluntarily?

It depends. Voluntary registration is beneficial if you have significant VAT-able expenses (you can reclaim input VAT), your customers are VAT-registered businesses (they reclaim the VAT you charge), or you want to appear more established. It is less beneficial if your customers are consumers who cannot reclaim VAT, as your prices effectively increase by 20%.

Can I reclaim VAT from before I registered?

Yes, with limits. You can reclaim VAT on goods purchased up to 4 years before registration (if still on hand at registration) and services purchased up to 6 months before registration. This is useful if you voluntarily register and want to reclaim VAT on start-up costs.

What happens if I register late?

HMRC will register you from the date you should have registered. You will owe VAT on all sales from that date — even if you did not charge VAT to your customers. HMRC may also charge a late-registration penalty.

Calendrier d'inscription à la TVA

Faits clés

Toi doit s'inscrire à la TVA lorsque le chiffre d'affaires imposable dépasse £90,000 sur toute période glissante de 12 mois.
Tu peux s'inscrire volontairement à n'importe quel niveau de chiffre d'affaires.
L'inscription volontaire vous permet Récupérer la TVA déductible sur les achats et les dépenses.
Vous pouvez antidater une inscription volontaire jusqu'à 4 ans pour récupérer la TVA déductible antérieure.
Les entreprises assujetties à la TVA doivent déposer rendements trimestriels via la numérisation des déclarations fiscales.

Pourquoi le moment de l'inscription à la TVA est important

L'immatriculation à la TVA est une étape administrative et financière majeure pour une entreprise en pleine croissance. Bien la réaliser permet de réaliser des économies, d'améliorer la trésorerie et d'éviter les pénalités.^[1]

Inscription obligatoire

Toi doit Inscrivez-vous à la TVA si :^[2]

Ton chiffre d'affaires imposable dépasse 90 000 £ sur une période glissante de 12 mois (le « test historique »)
Toi attendre votre chiffre d'affaires imposable dépassera 90 000 £ au cours de la prochaine 30 jours en solitaire (le « test du futur »)

Vous devez informer HMRC dans les 30 jours suivant la fin du mois au cours duquel vous avez dépassé le seuil. L'inscription prend effet le premier jour du deuxième mois suivant ce dépassement.

Exemple: Votre chiffre d'affaires cumulé sur 12 mois atteint 91 000 £ le 15 mars 2026. Vous devez en informer HMRC avant le 30 avril 2026. Votre inscription à la TVA prend effet le 1er mai 2026.

Inscription volontaire

Vous pouvez vous inscrire volontairement même si votre chiffre d'affaires est nettement inférieur à 90 000 £. Voici quelques raisons d'y songer :

Arguments en faveur

Récupérer la TVA déductible : Récupérez 20 % de TVA sur vos achats, équipements et dépenses.
Clients B2B : Si vos clients sont assujettis à la TVA, ils récupèrent la TVA que vous facturez ; vos prix sont donc effectivement neutres.
Crédibilité: L'inscription à la TVA peut donner l'impression qu'une petite entreprise est plus établie.
Demandes de pré-inscription : Récupérez la TVA sur les biens (4 ans) et les services (6 mois) achetés avant l'immatriculation.^[3]

Arguments contre

Clients B2C : Si vos clients sont des consommateurs, vous devez augmenter vos prix de 20 % ou absorber cette charge.
Charge administrative : Déclarations trimestrielles de TVA, logiciel compatible MTD , tenue des registres
Calendrier des flux de trésorerie : Vous collectez la TVA auprès de vos clients, mais vous devez la reverser trimestriellement au HMRC

Surveillance du seuil

HMRC utilise un test glissant sur 12 mois — et non votre exercice financier. Vérifiez votre chiffre d’affaires imposable cumulé à la fin de chaque mois :

Fin du mois	Chiffre d'affaires glissant sur 12 mois	Action requise ?
Janvier 2026	£82,000	Non — en dessous de 90 000 £
Février 2026	£87,500	Non — en dessous de 90 000 £
Mars 2026	£93,000	Oui — veuillez nous en informer avant le 30 avril.

Conseil de planification : Si vous approchez du seuil de 90 000 £ en fin d’exercice, examinez la possibilité de reporter la facturation (si cela est commercialement viable) afin de retarder l’immatriculation obligatoire. Toutefois, ne dissimulez jamais délibérément votre chiffre d’affaires : HMRC est capable de déceler les montages frauduleux.

Le régime forfaitaire

Si vous vous inscrivez volontairement et que les frais sont faibles, considérez le Régime forfaitaireAu lieu de suivre séparément la TVA déductible et la TVA collectée, vous payez un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires brut (TVA incluse). Cela simplifie la gestion administrative et peut permettre aux entreprises effectuant peu d'achats soumis à la TVA de réaliser des économies. Consultez notre Régime forfaitaire Article pour plus de détails.

radiation

Vous pouvez vous désinscrire si votre chiffre d'affaires imposable passe en dessous du seuil de référence. seuil de radiation (88 000 £ pour 2026/27). Vous pouvez également vous désinscrire si vous cessez totalement d’effectuer des livraisons imposables.

Foire aux questions

Quel est le seuil d'assujettissement à la TVA pour 2026/27 ?

Le seuil d'assujettissement à la TVA est de 90 000 £ pour l'exercice 2026/27 (contre 85 000 £ en avril 2024). Vous devez vous immatriculer si votre chiffre d'affaires imposable dépasse ce seuil sur une période de 12 mois glissants, ou si vous prévoyez qu'il le dépassera dans les 30 prochains jours.

Dois-je m'inscrire volontairement à la TVA ?

Cela dépend. L'inscription volontaire à la TVA est avantageuse si vos dépenses soumises à la TVA sont importantes (vous pouvez récupérer la TVA déductible), si vos clients sont des entreprises assujetties à la TVA (elles récupèrent la TVA que vous facturez), ou si vous souhaitez asseoir votre crédibilité. Elle est moins avantageuse si vos clients sont des consommateurs qui ne peuvent pas récupérer la TVA, car vos prix augmentent alors de facto de 20 %.

Puis-je récupérer la TVA payée avant mon inscription ?

Oui, sous certaines conditions. Vous pouvez récupérer la TVA sur les biens achetés jusqu'à 4 ans avant l'immatriculation (s'ils sont encore en votre possession au moment de l'immatriculation) et sur les services achetés jusqu'à 6 mois avant l'immatriculation. Cela est utile si vous vous immatriculez volontairement et souhaitez récupérer la TVA sur vos frais de démarrage.

Que se passe-t-il si je m'inscris en retard ?

L'administration fiscale britannique ( HMRC vous immatriculera à compter de la date à laquelle vous auriez dû vous immatriculer. Vous devrez alors payer la TVA sur toutes vos ventes à partir de cette date, même si vous ne l'avez pas facturée à vos clients. HMRC peut également appliquer une pénalité pour immatriculation tardive.

Pour en savoir plus

Inscription à la TVA — Guide d'inscription étape par étape
Régime forfaitaire — TVA simplifiée pour les petites entreprises
Qu’est-ce que la TVA MTD ? — exigences en matière de tenue de registres numériques
Développer son entreprise : considérations fiscales — La TVA dans votre plan de croissance

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Sources

numéro de TVA — GOV.UK
seuils d'enregistrement à la TVA — GOV.UK
Récupération de la TVA sur les achats antérieurs — GOV.UK