Faits clés
- Vous pouvez généralement prendre 25 % de votre pension exonérée d'impôt sous forme de somme forfaitaire, jusqu'à un maximum de 268 275 £.
- Le Pension d'État est un revenu imposable — la nouvelle pension d'État complète est de 12 548 £ par an (2026/27).
- Le retrait progressif de votre pension vous permet de prendre montants flexibles prélevé sur votre fonds de pension, imposé comme un revenu du travail.
- Il y a aucune allocation à vie à compter d'avril 2024, mais le plafond des versements forfaitaires exonérés d'impôt demeure.
- Un classement judicieux des sources de revenus peut vous permettre de rester dans les parages. tranches d'imposition inférieures et préservez votre allocation personnelle.
La somme forfaitaire de 25 % exonérée d'impôt
Lorsque vous accédez à votre pension à cotisations définies (à partir de 55 ans, puis à 57 ans à partir d'avril 2028), vous pouvez généralement prendre 25 % hors taxesVous avez plusieurs options :[2]
- Prenez l'intégralité des 25 % d'emblée. sous forme d'une seule somme forfaitaire, puis prélevez sur les 75 % restants (entièrement imposables).
- Prenez-le par petites quantités — chaque retrait est exonéré d'impôt à 25 % et imposable à 75 % (capital-retraite non cristallisé, ou UFPLS).
- Entrée en phase de retrait — prélevez les 25 % exonérés d’impôt, laissez le reste investi et retirez des fonds au besoin
Plafond forfaitaire : Bien que le plafond de cotisation à vie ait été supprimé à compter d'avril 2024, le capital exonéré d'impôt est généralement plafonné à £268,275 pour l'ensemble de vos pensions. Si vous bénéficiez d'un montant protégé antérieur au 6 avril 2024, le plafond peut être plus élevé.[2]
La pension d'État et l'impôt
Le montant total de la nouvelle pension d'État pour 2026/27 est de 12 548 £ par an (241,30 £ par semaine). Il s'agit d'un revenu imposable, mais versé sans retenue d'impôt.[3]
| Scénario | Situation fiscale |
|---|---|
| Pension d'État uniquement (12 548 £) | En dessous du seuil d'abattement personnel (12 570 £) — aucun impôt dû |
| Pension d'État + petite pension privée | Cela pourrait porter le revenu total à plus de 12 570 £ ; l’excédent serait imposable à hauteur de 20 %. |
| Pension d'État + autres revenus importants | La pension d'État absorbe la majeure partie de l'abattement personnel, ce qui signifie que les autres revenus sont imposés dès le premier euro. |
Point de planification : Si vous reportez le versement de votre pension d'État, celle-ci augmente de 1 % pour chaque période de 9 semaines de report (soit environ 5,8 % par an). Le report peut s'avérer avantageux si vous percevez d'autres revenus imposables en début de retraite et souhaitez réduire votre impôt sur le revenu pendant cette période.
Stratégies de retrait des pensions
Le déblocage flexible des fonds vous offre un contrôle maximal sur vos revenus de retraite. Les principales stratégies comprennent :[1]
Restez dans la fourchette du tarif de base
Pour 2026/27, la tranche de pension de base s'étend de 12 571 £ à 50 270 £. Si votre pension d'État est de 12 548 £, vous avez environ… £37,700 Il vous reste une capacité de prélèvement à taux de base. Si vous puisez dans votre pension privée jusqu'à ce niveau, la totalité de vos revenus sera imposée à 0 % ou à 20 %.
Utilisez pleinement votre allocation personnelle.
Si vous n'avez pas d'autres revenus, le retrait de votre pension jusqu'à 12 570 £ est totalement exonéré d'impôt (en plus de l'abattement de 25 %). Les années où vos revenus sont plus faibles, retirez davantage de votre pension pour atteindre le plafond autorisé.
Évitez le piège de la taxe à 60 %
Si votre revenu total dépasse 100 000 £, vous perdez 1 £ d’abattement personnel pour chaque tranche de 2 £ de revenu excédant ce seuil. Cela crée un taux marginal effectif de 60 % entre 100 000 £ et 125 140 £. Gérez vos retraits avec soin afin de rester, si possible, en dessous de 100 000 £.
Rente vs Drawdown
| Fonctionnalité | Rente | Baisse |
|---|---|---|
| Revenu | Garantie à vie | Flexible — vous choisissez la quantité |
| Contrôle fiscal | Revenu fixe, contrôle limité | Contrôle total des retraits imposables |
| Risque d'investissement | Aucune (prise en charge par la compagnie d'assurance) | Votre pension reste investie |
| À la mort | S'arrête généralement (sauf en cas de contrat d'assurance-vie conjointe) | Le solde des fonds est reversé aux bénéficiaires |
| Inflation | Fixe sauf en cas d'indexation (plus coûteux) | La croissance des investissements pourrait dépasser l'inflation |
L'allocation annuelle d'achat de monnaie (MPAA)
Une fois que vous accédez de manière flexible à un revenu de pension imposable (par exemple via un retrait progressif ou un UFPLS), le montant que vous pouvez cotiser à un régime de retraite à cotisations définies diminue. 10 000 £ par anIl s'agit de la MPAA. Le simple fait de percevoir l'acompte forfaitaire de 25 % exonéré d'impôt ne la déclenche pas.[1]
Important: Si vous prévoyez de continuer à travailler et à cotiser à un régime de retraite, sachez que l'accès flexible à votre pension déclenchera la MPAA et limitera les cotisations futures.
Pensions et héritage
Les pensions sont généralement hors de votre succession pour les droits de successionSi vous décédez avant 75 ans, vos bénéficiaires peuvent généralement percevoir la pension sans impôt. Si vous décédez après 75 ans, les retraits sont imposés au taux marginal d'imposition du bénéficiaire. Ainsi, conserver son épargne-retraite constitue un outil efficace de planification successorale.[1]
Foire aux questions
Quelle part de ma pension puis-je percevoir en franchise d'impôt ?
Vous pouvez généralement retirer 25 % de votre capital retraite à cotisations définies en franchise d'impôt. Le montant maximal exonéré d'impôt est plafonné à 268 275 £ (25 % de l'ancien plafond de 1 073 100 £). Si vous possédez plusieurs régimes de retraite, ce plafond s'applique à l'ensemble de ceux-ci.
La pension d'État est-elle imposable ?
Oui. La pension d'État est considérée comme un revenu imposable, même si elle est versée brute (sans retenue à la source). Si vous avez d'autres revenus, l'administration fiscale HMRC prélève généralement l'impôt en ajustant votre taux de retenue à la source (PAYE) sur toute pension professionnelle ou tout revenu d'emploi. Si vous ne percevez que la pension d'État et que celle-ci est inférieure à l'abattement personnel, vous n'aurez aucun impôt à payer.
Qu'est-ce qu'un retrait progressif de pension ?
Le retrait progressif (également appelé retrait flexible) vous permet de conserver votre pension investie et d'effectuer des retraits selon vos besoins. Chaque retrait est imposable à 75 % et exonéré à 25 %. Vous bénéficiez ainsi d'une grande flexibilité pour gérer votre tranche d'imposition d'une année sur l'autre.
Devrais-je percevoir l'intégralité de ma pension en un seul versement ?
Généralement non. Percevoir l'intégralité de votre pension en une seule année pourrait vous faire basculer dans la tranche d'imposition supérieure, entraînant une facture fiscale beaucoup plus importante. Répartir les retraits sur plusieurs années, ou opter pour un retrait progressif, permet généralement de réduire le montant total des impôts.
Pour en savoir plus
- Stratégies de cotisation de retraite — maximiser les cotisations avant la retraite
- Aperçu de la planification successorale — Comment les pensions s'intègrent à la planification successorale
- Planification fiscale de fin d'année — en utilisant les allocations avant le 5 avril
- Répartition des revenus pour les couples — un revenu fiscalement avantageux à la retraite
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Sources
- Impôt sur les pensions — GOV.UK
- Retrait de pension : montants exonérés d'impôt — GOV.UK
- La nouvelle pension d'État — GOV.UK