Faits clés
- Vous pouvez gagner jusqu'à 7 500 £ par an nets d’impôt de la location d'un logement meublé dans votre propre maison.
- Le projet est automatique — vous n’avez pas besoin de faire de demande ni de vous inscrire (sauf si vous souhaitez vous désinscrire).
- Il couvre chambres meublées uniquement dans votre résidence principale — et non dans des appartements ou propriétés séparées que vous n'habitez pas.
- Si vous partagez le revenu avec une autre personne (par exemple un partenaire), le seuil est 3 750 £ chacun.
- Toi ne peut pas réclamer de frais Si vous utilisez le programme Rent-a-Room, l'allocation de 7 500 £ remplace toutes les déductions.
Aperçu
Le programme Rent-a-Room vous permet de gagner jusqu'à 7 500 £ par an nets d’impôt Il s'agit de proposer un logement meublé à la location. Ce dispositif vise à encourager l'utilisation des chambres libres et à accroître l'offre de logements abordables.[1]
Le dispositif est automatique. Si vos recettes brutes provenant de la location de chambres meublées dans votre domicile sont inférieures ou égales à 7 500 £, vous n’avez aucun impôt à payer ni rien à déclarer.
Qui est admissible ?
Pour utiliser le programme de location de chambres, vous devez :[1]
- Laisser logement meublé dans votre propre maison (la maison où vous vivez)
- Soyez un occupant résident — vous devez résider dans le logement en même temps que votre locataire
Le programme couvre :
- Chambres louées à des locataires
- Chambres louées via des plateformes comme Airbnb ou SpareRoom (à condition qu'il s'agisse de votre propre domicile)
- Revenus provenant de la fourniture de repas, de services de blanchisserie ou de nettoyage dans le cadre de la location
Qu'est-ce qui n'est PAS admissible ?
- Laisser un appartement indépendant (même s'il est rattaché à votre maison)
- Louer un bien immobilier vous ne vivez pas dans
- Location non meublé chambres
- Utiliser une pièce comme un bureau (pour les affaires de votre locataire, par exemple)
Fonctionnement du programme
| Scénario | Recettes brutes | Traitement fiscal |
|---|---|---|
| En dessous du seuil | 7 500 £ ou moins | Exonéré d'impôt. Rien à déclarer. |
| Au-dessus du seuil (Option A : Location de chambre) | Plus de 7 500 £ | L'impôt est calculé sur le chiffre d'affaires brut moins 7 500 £. Aucune dépense n'est autorisée. |
| Au-dessus du seuil (Option B : méthode standard) | Plus de 7 500 £ | Payer des impôts sur le bénéfice locatif (revenus moins dépenses réelles). |
Exemple résolu
Vous louez une chambre meublée et percevez 10 000 £ de loyer brut. Vos dépenses réelles (charges, ménage) s'élèvent à 3 500 £.
| Méthode | Montant imposable |
|---|---|
| Location de chambre (Option A) | £10,000 − £7,500 = £2,500 |
| Méthode standard (option B) | £10,000 − £3,500 = £6,500 |
Dans ce cas précis, la méthode de la location de chambre donne un montant imposable inférieur (2 500 £ contre 6 500 £). Cependant, si vos dépenses s'élevaient à 8 000 £, la méthode standard donnerait un montant imposable de seulement 2 000 £, ce qui en ferait le choix le plus avantageux.
Conseil: Si votre chiffre d'affaires brut dépasse 7 500 £, calculez les deux options et choisissez celle qui vous donne le montant imposable le plus bas. Vous pouvez modifier votre choix chaque année.
Seuil partagé
Si deux personnes ou plus perçoivent des revenus de la location de chambres dans le même logement (par exemple un couple dont les deux propriétaires sont propriétaires), le seuil de 7 500 £ est répartir équitablementChaque personne dispose d'un seuil de 3 750 £.[1]
S'inscrire et se désinscrire
Le dispositif est automatique pour les recettes inférieures ou égales à 7 500 £. Si vos recettes dépassent 7 500 £ et que vous souhaitez bénéficier du dispositif (option A), vous devez… s'inscrire sur votre déclaration d'auto-évaluation. Si vous préférez utiliser la méthode standard (option B), vous se désengager en remplissant votre formulaire SA105 comme d'habitude.[2]
Location d'une chambre vs allocation pour revenu foncier
Le allocation de 1 000 £ sur les revenus fonciers Il s'agit d'une déduction distincte. Vous ne pouvez pas cumuler les deux sur le même revenu. Si vous êtes éligible à l'allocation pour location de chambre, c'est presque toujours la meilleure option car le seuil est de 7 500 £ contre 1 000 £. L'abattement foncier est plus avantageux pour les revenus provenant de biens que vous n'occupez pas (par exemple, des locations Airbnb occasionnelles d'un autre logement).
Impact sur les autres allégements fiscaux
L'utilisation du programme de location de chambres pas Cela affecte votre droit à l'exonération de résidence principale (ERP) pour le calcul de l'impôt sur les plus-values. Votre résidence principale reste exonérée d'impôt sur les plus-values même si vous y louez une chambre. allègement des locations Cela peut être pertinent en cas de revente ultérieure.
Foire aux questions
Le programme de location de chambres s'applique-t-il aux revenus Airbnb ?
Oui, si vous laissez un Chambre meublée dans votre propre maison (votre domicile principal). Si vous louez un logement entier via Airbnb, le régime de location de chambres ne s'applique pas ; vous devrez déclarer les revenus comme des revenus fonciers classiques. Consultez notre Guide fiscal pour les hôtes Airbnb.
Puis-je utiliser Rent-a-Room si je suis moi-même locataire ?
Oui, à condition que votre bail autorise la sous-location et que vous louiez une chambre meublée de votre logement. Ce dispositif s'applique aux locataires qui accueillent des personnes en colocation, et pas seulement aux propriétaires occupants.
Que se passe-t-il si mes revenus de location de chambres dépassent 7 500 £ ?
Si vos recettes brutes dépassent 7 500 £, vous avez deux options : (1) payer l’impôt sur le montant excédant 7 500 £ sans déduction de frais, ou (2) vous retirer du dispositif et déclarer vos revenus et dépenses normalement sur le formulaire SA105. Choisissez l’option qui vous permet de payer le moins d’impôts.
Puis-je utiliser à la fois le dispositif Rent-a-Room et l'allocation de 1 000 £ pour le logement ?
Non. Vous ne pouvez pas cumuler les deux allégements fiscaux sur le même revenu. Si vous êtes éligible à l'exonération pour loyer modique, vous devez choisir entre les deux. Étant donné que 7 500 £ est bien plus avantageux que 1 000 £, l'exonération pour loyer modique est généralement la meilleure option pour les revenus de locataires.
Pour en savoir plus
- Allocation pour revenu foncier — l'abattement fiscal de 1 000 £
- Guide fiscal pour les hôtes Airbnb — règles fiscales pour les locations de courte durée
- Déclaration des revenus locatifs — compte rendu sur le SA105
- Allègement des locations — Allégement de la taxe sur les plus-values immobilières pour les biens loués
Vous recherchez un logiciel fiscal simple ?
# GoFile est reconnu HMRC et utilisé par plus de 50 000 entreprises britanniques. Configurez votre compte en quelques minutes et déclarez vos impôts en toute confiance.
Commencez gratuitementAucune carte de crédit requise · Annulation possible à tout moment