Fatos principais
- Residentes do Reino Unido devem declarar e pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) referente a imóveis residenciais no Reino Unido. dentro de 60 dias da data de conclusão.
- Residentes fora do Reino Unido devem informar. todos Alienação de imóveis no Reino Unido em até 60 dias — mesmo sem lucro.
- A declaração é enviada usando o sistema da HMRC . Imposto sobre ganhos de capital em imóveis no Reino Unido serviço online.
- Um inicial multa de £100 Solicita apresentação de documento em atraso (dentro de 6 meses).
- O ganho também deve ser declarado em sua declaração de imposto de renda. Declaração anual de autoavaliação, com crédito pelo imposto já pago.
Quem deve apresentar a declaração?
A exigência de declaração de imposto sobre ganhos de capital (CGT) referente a 60 dias aplica-se em duas situações principais:[1]
Residentes do Reino Unido
Indivíduos residentes no Reino Unido, administradores fiduciários e representantes legais devem apresentar uma declaração de 60 dias quando alienarem bens. Imóveis residenciais no Reino Unido e existe CGT a pagarVocê faz. não É necessário apresentar a declaração se:
- O ganho é totalmente coberto por Alívio para Residência Privada (sua residência principal)
- O ganho é coberto pelo Valor anual isento e outras isenções, de modo que nenhum imposto seja devido.
- O descarte resulta em um perda
Residentes fora do Reino Unido
Residentes fora do Reino Unido devem apresentar uma declaração de imposto de renda com prazo de 60 dias. todas as alienações de propriedades no Reino Unido (residencial e comercial), independentemente de haver ganho ou perdaEste requisito é mais rigoroso do que o exigido para residentes do Reino Unido.
Imóveis comerciais: A exigência de notificação a cada 60 dias para residentes do Reino Unido aplica-se apenas a residencial Os ganhos com imóveis comerciais são declarados na Declaração de Imposto de Renda normalmente. Residentes fora do Reino Unido devem declarar todas as alienações de imóveis no Reino Unido.[2]
O prazo de 60 dias
O período de 60 dias começa em data de conclusão (a data da transferência legal da propriedade), não a data da troca de contratos. Pontos-chave:
- A data de conclusão geralmente é quando o comprador paga e recebe as chaves.
- Para contratos incondicionais, essa pode ser a data do próprio contrato.
- Se a conclusão ocorrer em etapas, a data relevante é aquela em que a alienação é considerada efetivada para fins de Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT).
- Tanto a devolução quanto o pagamento devem ser feitos dentro de 60 dias.
Como apresentar a declaração de imposto de renda
A declaração é enviada através do serviço online da HMRC :[1]
- Faça login na sua conta. Conta do Portal do Governo (ou crie um)
- Navegue até o “Imposto sobre ganhos de capital em imóveis no Reino Unido” serviço
- Insira os detalhes do imóvel (endereço, tipo)
- Entre no data de descarte e receita da alienação
- Entre no data de aquisição e custo de aquisição
- Adicione qualquer coisa custos permitidos (melhorias, taxas)
- Reivindique qualquer coisa relevos (PRR, alívio fiscal para arrendamentos, perdas)
- Insira seu renda estimada para o ano fiscal (para determinar a taxa de CGT)
- O serviço calcula o imposto sobre ganhos de capital devido.
- Pagar o imposto (banco online, cartão de débito ou outros métodos)
Estimativas são permitidas: Se você não tiver os valores exatos no prazo de 60 dias (por exemplo, se sua renda anual ainda não estiver finalizada), poderá usar estimativas razoáveis. Você poderá corrigir os valores posteriormente na sua declaração de Imposto de Renda, e qualquer pagamento a maior ou a menor será ajustado.[1]
Penalidades por atraso na entrega da declaração
| Atraso | Pena |
|---|---|
| Até 6 meses de atraso | multa fixa inicial de £100 |
| Atraso de 6 a 12 meses | Adicional de £300 ou 5% do imposto devido (o que for maior) |
| Com mais de 12 meses de atraso | Mais £300 ou 5% do imposto devido (o que for maior). |
Além disso, interesse A taxa de juros incide sobre qualquer imposto não pago a partir da data de vencimento (60 dias após a conclusão da transação). A taxa de juros é a taxa básica do Banco da Inglaterra acrescida de 2,5%.
Métodos de pagamento
Você pode pagar o CGT através de:
- Banco online (Pagamentos mais rápidos, CHAPS)
- Cartão de débito através do serviço online
- Débito Direto (se já estiver cadastrado junto à HMRC )
- Transferência bancária usando a referência de pagamento fornecida
Tempo de processamento: Pagamentos mais rápidos geralmente chegam no mesmo dia ou no próximo dia útil, enquanto o CHAPS é processado no mesmo dia se enviado antes do horário limite.
Relatório de autoavaliação
Apresentar a declaração de 60 dias não substituir suas obrigações de autoavaliação. Você também deve:[3]
- Inclua o ganho em seu SA108 (Resumo de Ganhos de Capital) páginas
- Informe o valor do CGT já pago por meio da declaração de 60 dias.
- HMRC calculará qualquer imposto adicional devido ou reembolso com base nos seus rendimentos finais.
Múltiplas alienações em um ano fiscal
Se você vender mais de um imóvel em um ano fiscal, você deverá apresentar uma declaração de imposto de renda. devolução separada de 60 dias para cada alienação. O Montante Anual Isento só pode ser utilizado uma vez em todas as alienações do ano, sendo aplicado à primeira declaração apresentada e não podendo ser reclamado novamente em declarações subsequentes.
Perguntas frequentes
Quando preciso apresentar a declaração de imposto sobre ganhos de capital imobiliário (CGT) de 60 dias?
Você deve apresentar a declaração de imposto de renda no prazo de 60 dias a partir da data de conclusão da transação quando vender ou alienar um imóvel residencial no Reino Unido e houver imposto sobre ganhos de capital a pagar. Residentes não britânicos devem apresentar a declaração no prazo de 60 dias, independentemente de haver ganho ou perda.
Como faço para apresentar a declaração de imposto sobre ganhos de capital (CGT) referente a 60 dias?
Você declara o imposto online usando o serviço "Capital Gains Tax on UK property" da HMRC . É necessário ter uma conta no Government Gateway. Você insere os detalhes do imóvel, da venda, dos custos e de quaisquer isenções. O serviço calcula o imposto devido, que você paga no mesmo momento.
Quais são as penalidades por atraso na entrega da declaração?
Uma multa inicial de £100 será aplicada se a declaração for entregue com até 6 meses de atraso. Após 6 meses, será aplicada uma multa adicional de £300 ou 5% do imposto devido (o que for maior). Após 12 meses, será aplicada uma multa adicional de £300 ou 5%. Juros também incidirão sobre qualquer imposto não pago.
Ainda preciso incluir isso na minha declaração de imposto de renda?
Sim. Mesmo que você já tenha apresentado a declaração de imposto de renda referente ao período de 60 dias e pago o imposto, o ganho também deve ser declarado na sua declaração anual de imposto de renda (páginas SA108). O imposto já pago na declaração de imposto de renda referente ao período de 60 dias é creditado.
Leitura complementar
- Imposto sobre Ganhos de Capital na Venda de um Imóvel Alugado — calcular o lucro na venda de um imóvel para arrendamento
- Alívio para Residência Privada — isentar sua residência principal do Imposto sobre Ganhos de Capital
- Imposto sobre ganhos de capital para não residentes em imóveis no Reino Unido — Requisitos de comunicação para residentes não britânicos
- Como calcular um ganho de capital — o processo de computação completo
Procurando um software de impostos simples?
# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.
Comece gratuitamenteNão é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser