How do I create a Capital Gains Tax on UK property account?

Sign in to your Government Gateway account at gov.uk and search for “Capital Gains Tax on UK property”. If you don’t have a Government Gateway account, you can create one during the process. You’ll need your National Insurance number and a form of ID to verify your identity.

Do I need to file a 60-day return if Private Residence Relief covers the whole gain?

If you are a UK resident and Private Residence Relief fully covers the gain so that no CGT is due, you do not need to file the 60-day return. However, non-UK residents must file regardless of whether any tax is due.

Can I use estimated figures on my 60-day return?

Yes. HMRC accepts reasonable estimates where exact figures are not yet available — for example, if your income for the tax year is not yet finalised. You can correct the figures on your annual Self Assessment return, and any over- or underpayment will be adjusted.

What if I sold two properties in the same tax year?

You file a separate 60-day return for each property disposal. The Annual Exempt Amount (£3,000 for 2026/27) is applied to the first return filed and cannot be claimed again on subsequent returns in the same year.

Devolução de propriedade em 60 dias (passo a passo)

Fatos principais

Você apresenta a declaração através do sistema da HMRC . Imposto sobre ganhos de capital em imóveis no Reino Unido Serviço online — separado da autoavaliação.
Você precisa de um Conta do Portal do Governo vinculado ao serviço de Imposto sobre Ganhos de Capital em Imóveis no Reino Unido.
O prazo de 60 dias começa a contar a partir de data de conclusão, não a data da troca.
Você deve apresentar a declaração mesmo que Não há imposto a pagar. após isenções (a menos que totalmente cobertas pelo PRR para residentes do Reino Unido).
O ganho deve também ser informado na sua declaração anual de autoavaliação.

Quem precisa apresentar declaração de imposto de renda em 60 dias?

A declaração de imposto sobre ganhos de capital (CGT) de 60 dias aplica-se em duas situações:^[1]

Residentes do Reino Unido

Indivíduos, administradores fiduciários e representantes legais residentes no Reino Unido devem apresentar a declaração no prazo de 60 dias após a conclusão da alienação de bens. Imóveis residenciais no Reino Unido e existe CGT a pagarVocê faz. não É necessário apresentar a declaração se:

Alívio para Residência Privada cobre completamente o ganho (sua residência principal)
O ganho, após deduções e perdas, é coberto pelo Valor anual isento
O descarte resulta em um perda

Residentes fora do Reino Unido

Residentes fora do Reino Unido devem apresentar uma declaração de imposto de renda com prazo de 60 dias. todas as alienações de propriedades no Reino Unido — residencial e comercial — independentemente de haver ganho ou perda. Este é um requisito mais rigoroso.^[2]

Importante: Mesmo que não haja imposto a pagar (por exemplo, porque o abatimento de impostos sobre arrendamento e as perdas eliminam o ganho), os residentes não britânicos devem, ainda assim, apresentar a declaração. A falta de apresentação da declaração acarreta multas por atraso, mesmo que o imposto devido seja de £0.

Antes de começar: O que você precisa

Reúna as seguintes informações antes de iniciar a declaração:

Endereço do imóvel e tipo (residencial, uso misto)
Data de conclusão (do seu advogado)
Receita da alienação (preço de venda)
Data de aquisição e custo de aquisição (preço de compra original)
Custos de melhoria (Ampliações, reformas que valorizaram o imóvel — não reparos)
Custos incidentais custos de compra e venda (honorários de advogado, comissões de imobiliária, imposto de selo na compra)
Detalhes de qualquer relevos Você deseja solicitar (períodos de PRR, isenção de arrendamento)
Seu rendimento tributável estimado para o ano fiscal (para determinar a taxa de CGT)
Seu Número do Seguro Nacional

Processo de arquivamento passo a passo

Siga estes passos para apresentar a sua declaração de imposto sobre ganhos de capital (CGT) relativa ao imóvel, referente a 60 dias:^[1]

Passo 1: Crie ou faça login na sua conta

Vá para o Imposto sobre ganhos de capital em imóveis no Reino Unido Acesse o serviço no GOV.UK. Faça login com seu ID de usuário e senha do Government Gateway. Se você não tiver uma conta no Government Gateway, poderá criar uma — será necessário verificar sua identidade usando seu número do Seguro Nacional (National Insurance number) e outros dados pessoais.

Dica: Isto é um separar Serviço a partir da sua conta principal de Autoavaliação. Mesmo que já declare o Imposto de Renda, você precisa acessar especificamente o serviço “Imposto sobre Ganhos de Capital em Imóveis no Reino Unido”. Configure isso o mais rápido possível após a conclusão — não espere até o último minuto, pois a verificação de identidade pode levar tempo.

Passo 2: Iniciar uma nova declaração

Após efetuar o login, selecione “Reportar um descarte” e escolha se você está relatando como pessoa física, administrador fiduciário ou representante legal. Se estiver relatando em nome de outra pessoa, talvez precise de acesso de representante.

Etapa 3: Insira os detalhes do imóvel

Forneça o endereço do imóvel, o tipo de imóvel (residencial ou misto) e se você o possuía em conjunto com alguém. Em caso de propriedade conjunta, informe apenas a sua parte do ganho.

Etapa 4: Insira os detalhes de descarte

Entre no data de conclusão e o receita da alienação (o preço de venda). Se o imóvel foi doado ou vendido a uma pessoa relacionada, você deve usar o valor de mercado em vez de.

Etapa 5: Insira os detalhes da aquisição

Insira a data em que você adquiriu o imóvel e o custo de aquisiçãoSe você herdou o imóvel, use o valor de inventário (Valor de mercado na data do falecimento). Se o bem foi doado, utilize o valor de mercado na data da doação.

Etapa 6: Inserir os custos permitidos

Adicione quaisquer custos que sejam dedutíveis:

Despesas com melhorias (ampliações, alterações estruturais, novas cozinhas/banheiros que valorizaram o imóvel)
Custos incidentais de aquisição (honorários advocatícios, imposto de selo, custos de vistoria na compra)
Custos incidentais de descarte (honorários advocatícios, comissões de imobiliária na venda)

Fazer não Inclui reparos de rotina, manutenção ou custos de empréstimos (juros da hipoteca).

Etapa 7: Solicitar isenções

Se aplicável, reivindique quaisquer isenções que reduzam o ganho:

Alívio	Efeito
Alívio para Residência Privada (PRR)	Períodos de isenção em que o imóvel foi sua residência principal (mais os últimos 9 meses)
Alívio para arrendamentos	Alívio fiscal de até £40.000 se o imóvel foi alugado e também era sua residência.
perdas de capital	Prejuízos do ano corrente e prejuízos acumulados reduzem o ganho tributável.
Valor anual isento	£3.000 deduzidos do ganho líquido (2026/27)

Passo 8: Insira sua renda estimada

O serviço solicita sua estimativa de renda tributável para o ano fiscal. Isso determina qual alíquota de imposto sobre ganhos de capital (CGT) se aplica (18% para ganhos dentro da faixa de tributação básica, 24% para ganhos acima dela). Se sua renda ainda não estiver definida, utilize uma estimativa razoável.^[3]

Etapa 9: Revisar e Enviar

O serviço calcula o imposto sobre ganhos de capital devido com base nas informações que você inseriu. Revise o cálculo cuidadosamente e, em seguida, envie a declaração.

Etapa 10: Pagar o imposto

Você deve Pagar o imposto sobre ganhos de capital ao mesmo tempo como o envio da declaração (dentro do prazo de 60 dias). Os métodos de pagamento incluem:

Banco online (Pagamentos mais rápidos ou CHAPS)
Cartão de débito através do serviço online
Transferência bancária usando a referência de pagamento fornecida

Após o pedido de falência: o que acontece a seguir?

Apresentar a declaração de 60 dias não substituir suas obrigações de autoavaliação. Você também deve:^[4]

Inclua o ganho imobiliário em sua declaração de imposto de renda. Páginas SA108 sobre ganhos de capital na sua declaração anual de autoavaliação.
Insira a quantidade de O imposto sobre ganhos de capital já foi pago. através do retorno de 60 dias
HMRC Alfândega do Reino Unido) irá conciliar os valores — se a sua renda real for diferente da estimativa usada na declaração de 60 dias, você poderá dever impostos adicionais ou receber um reembolso.

Erros comuns a evitar

Perder o prazo de 60 dias: O prazo começa a contar a partir da data de conclusão, não da data em que você contrata seu advogado ou recebe o pagamento. Anote a data imediatamente.
Troca e conclusão confusas: O período de 60 dias começa em conclusão (quando a propriedade legal é transferida e o comprador paga), não a partir da troca de contratos.
Esquecer os custos de melhoria: Ampliações, conversões de sótãos e outras melhorias de capital reduzem seu lucro. Reúna os recibos de seus registros.
Não declarar corretamente o PRR: Se o imóvel foi sua residência principal durante parte do período de propriedade, calcule cuidadosamente a proporção do PRR (Percentual de Rendimento Residencial), incluindo os últimos 9 meses de ocupação presumida.
Ignorando o retorno do SA: Muitas pessoas presumem que o prazo de 60 dias para a declaração de imposto de renda encerra o processo. No entanto, você ainda precisa declarar seus rendimentos na sua declaração anual de imposto de renda.

Penalidades por atraso na entrega da declaração

Atraso	Pena
Até 6 meses de atraso	multa fixa inicial de £100
Atraso de 6 a 12 meses	Adicional de £300 ou 5% do imposto devido (o que for maior)
Com mais de 12 meses de atraso	Mais £300 ou 5% do imposto devido (o que for maior).

Além disso, interesse A cobrança incide sobre qualquer imposto não pago a partir da data de vencimento (60 dias após a conclusão do negócio). Os juros por atraso no pagamento são calculados à taxa básica do Banco da Inglaterra acrescida de 2,5%.^[2]

Perguntas frequentes

Como faço para criar uma conta de Imposto sobre Ganhos de Capital em Imóveis no Reino Unido?

Acesse sua conta do Portal do Governo em gov.uk e pesquise por “Imposto sobre Ganhos de Capital em Imóveis no Reino Unido”. Se você não tiver uma conta no Portal do Governo, poderá criar uma durante o processo. Você precisará do seu número do Seguro Nacional (National Insurance number) e de um documento de identidade para verificar sua identidade.

Preciso apresentar uma declaração de imposto de renda em 60 dias se o alívio fiscal para residência principal cobrir todo o ganho?

Se você for residente no Reino Unido e o Alívio Fiscal para Residência Principal (Private Residence Relief) cobrir integralmente o ganho, de modo que nenhum Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) seja devido, você não precisa apresentar a declaração de 60 dias. No entanto, residentes fora do Reino Unido devem apresentar a declaração, independentemente de haver ou não imposto a pagar.

Posso usar valores estimados na minha declaração de imposto de renda de 60 dias?

Sim. HMRC aceita estimativas razoáveis quando os valores exatos ainda não estão disponíveis — por exemplo, se sua renda para o ano fiscal ainda não foi finalizada. Você pode corrigir os valores na sua declaração anual de Imposto de Renda e qualquer pagamento a maior ou a menor será ajustado.

E se eu vendesse duas propriedades no mesmo ano fiscal?

Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda separada, com prazo de 60 dias, para cada alienação de imóvel. O valor de isenção anual (3.000 libras esterlinas para 2026/27) é aplicado à primeira declaração apresentada e não pode ser reivindicado novamente em declarações subsequentes no mesmo ano.

Leitura complementar

Relatório de Imóveis do CGT de 60 Dias — quem deve apresentar a queixa e as regras detalhadas
Pagamento da sua conta de CGT — todas as formas de pagar seu CGT
Alívio para Residência Privada — como sua residência principal está isenta de CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital).
Declaração de CGT na autoavaliação — como o retorno de 60 dias influencia seu retorno anual

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