Fatos principais
- CGT em Imóveis residenciais no Reino Unido deve ser pago dentro de 60 dias da data de conclusão.
- CGT em todos os outros ativos é pago por 31 de janeiro após o término do ano fiscal.
- Os métodos de pagamento mais rápidos são serviços bancários online (Pagamentos Mais Rápidos) e CAPÍTULOS — geralmente no mesmo dia útil ou no próximo.
- Você precisa HMRC Referência de pagamento do CGT para garantir que seu pagamento seja alocado corretamente.
- Se você não puder pagar em dia, poderá solicitar um Hora de pagar acordo com HMRC .
Quando o CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital) deve ser pago.
O prazo de pagamento depende do tipo de bem alienado:[1]
| Tipo de descarte | Prazo de pagamento |
|---|---|
| Imóveis residenciais no Reino Unido | 60 dias a partir da data de conclusão (pago no momento da apresentação da declaração de 60 dias) |
| Ações, investimentos, criptomoedas e outros ativos | 31 de janeiro após o final do ano fiscal (por exemplo, 31 de janeiro de 2027 para ganhos em 2025/26) |
| Residentes não britânicos: todas as alienações de imóveis no Reino Unido. | 60 dias a partir da data de conclusão |
Dois prazos diferentes: Se você vender um imóvel alugado em setembro de 2025, deverá pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) em até 60 dias. Mas se você vender ações em setembro de 2025, o CGT só será devido em 31 de janeiro de 2027. Esses prazos são fundamentalmente diferentes, portanto, certifique-se de saber qual se aplica à sua venda.[2]
Métodos de pagamento
HMRC aceita diversos métodos para o pagamento do CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital). A tabela abaixo mostra as principais opções e os tempos de processamento típicos:[1]
| Método | Tempo de processamento | Notas |
|---|---|---|
| Banco online (Pagamentos mais rápidos) | No mesmo dia ou no próximo dia útil. | Disponível 24 horas por dia, 7 dias por semana. Utilize os dados bancários da HMRC e a sua referência de pagamento. |
| CAPÍTULOS | No mesmo dia útil (antes do prazo limite) | Entre em contato com seu banco para saber o horário limite. Taxas podem ser aplicadas. |
| Bacs | 3 dias úteis | Gratuito, mas mais lento. Reserve um tempo extra antes do prazo final. |
| Cartão de débito (online) | Imediato | Pague através do serviço online da HMRC . Somente cartões de débito pessoais — cartões de crédito não são aceitos. |
| Débito Direto | 3 a 5 dias úteis | Deve ser configurado previamente através da sua conta online HMRC . |
| No seu banco ou sociedade de crédito imobiliário | No mesmo dia (na agência) | Leve seu comprovante de pagamento da HMRC (se aplicável) e sua referência de pagamento. |
| Cheque enviado pelo correio | Aguarde pelo menos 5 dias úteis. | Efetue o pagamento somente para “HM Revenue and Customs”. Inclua a sua referência de pagamento. |
Dica: A transferência bancária online via Faster Payments é a opção mais segura para cumprir prazos apertados. O CHAPS é o mais rápido, mas pode ter uma taxa bancária (normalmente entre £20 e £30). Evite cheques para declarações de imóveis com prazo de 60 dias, pois o tempo de processamento pode fazer com que você perca o prazo.
Obtendo a Referência de Pagamento Correta
Utilizar a referência de pagamento correta é essencial — sem ela, HMRC pode não conseguir alocar o seu pagamento corretamente.
Pagamentos de devolução de propriedade em 60 dias
Ao submeter a declaração de 60 dias online, HMRC fornece uma referência de pagamento única no ecrã. Anote-a com atenção. Essa referência também aparecerá na sua conta de Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) relativo a imóveis no Reino Unido.[2]
Pagamentos de CGT de autoavaliação
Para o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) pago por meio da Declaração de Imposto de Renda (até 31 de janeiro), sua referência de pagamento é baseada em seu Número de Identificação Fiscal Único (UTR) de 10 dígitosVocê pode encontrar essa informação na sua conta online HMRC , na seção de Autoavaliação. Se você estiver fazendo um pagamento de ajuste, sua declaração de Autoavaliação mostrará a referência e o valor devido.[1]
Dados bancários HMRC para pagamentos de CGT
Para pagamentos online ou por telefone, você precisa dos dados bancários da HMRC :[1]
| Detalhe | Informação |
|---|---|
| Código de classificação | 08 32 10 |
| Número de conta | 12001039 |
| Nome da conta | HMRC Cumbernauld |
Inclua sempre a referência do pagamento no campo "referência" da transferência bancária para garantir a alocação correta.
Pagamentos por conta
Se você pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) por meio da Declaração de Imposto de Renda (para ganhos não imobiliários), também poderá estar sujeito a pagamentos por contaEsses pagamentos são adiantamentos referentes ao imposto do próximo ano, com base no valor devido no ano corrente. Os pagamentos a título de adiantamento vencem nas seguintes datas:
- 31 de janeiro durante o ano fiscal (primeiro pagamento a título de adiantamento)
- 31 de julho após o final do ano fiscal (segundo pagamento a título de adiantamento)
No entanto, CGT é não Incluído nos cálculos de pagamentos a título de adiantamento. Os pagamentos a título de adiantamento baseiam-se apenas no seu Imposto de Renda e na sua Contribuição Nacional de Segurança Social (Classe 4). O Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) é pago em parcela única no dia 31 de janeiro, após o término do ano fiscal.
E se você não puder pagar em dia?
Se você estiver com dificuldades para pagar seu imposto sobre ganhos de capital dentro do prazo, você tem algumas opções:[3]
Acordo de Parcelamento de Pagamento
Você pode entrar em contato com HMRC para solicitar um Hora de pagar Acordo de Parcelamento (TTP). Trata-se de um acordo para pagar a dívida em parcelas ao longo de um período acordado. Pontos principais:
- Entre em contato com HMRC o mais rápido possível — idealmente antes o prazo de pagamento
- Você pode configurar um plano de pagamento online através da sua conta no Portal do Governo se a dívida for inferior a £30.000.
- Para dívidas maiores, ligue para o Serviço de Apoio ao Pagamento da HMRC no número 0300 200 3835
- HMRC analisará suas circunstâncias, incluindo sua renda, despesas e outras dívidas.
- Interesse continua a acumular juros sobre o saldo devedor durante todo o período do contrato.
- As penalidades por atraso no pagamento podem ser evitadas se o TTP (Plano de Pagamento Temporário) for acordado antes das datas de início da aplicação da penalidade.
Consequências do pagamento em atraso
Se você não pagar em dia e não concordar com um acordo de parcelamento:
| Conseqüência | Quando se aplica |
|---|---|
| juros por atraso no pagamento | A partir do dia seguinte ao vencimento, à taxa básica do Banco da Inglaterra + 2,5%. |
| sobretaxa de 5% | Se o imposto não for pago 30 dias após o vencimento, |
| Acréscimo de 5% | Se o imposto ainda estiver em aberto 6 meses após o vencimento, a data de vencimento será informada. |
| Sobretaxa adicional de 5% | Se o imposto ainda estiver em aberto 12 meses após a data de vencimento. |
Exemplo prático: Pagamento do Imposto sobre Ganhos de Capital na Venda de um Imóvel
James vende um imóvel para arrendamento em 15 de junho de 2025 por £350.000 e obtém um ganho tributável de £50.000 após custos e deduções. Ele é um contribuinte da faixa de imposto mais alta.
| Etapa | Detalhe | Quantia |
|---|---|---|
| ganho tributável | Após custos e isenções permitidos | £50,000 |
| Menos o valor anual isento | AEA 2025/26 | −£3,000 |
| ganho tributável | £47,000 | |
| CGT a 24% | £47.000 × 24% | £11,280 |
| Prazo de pagamento | 60 dias a partir de 15 de junho de 2025 | 14 de agosto de 2025 |
James preenche a declaração de imposto de renda online, com prazo de 60 dias, e paga £11.280 por meio do sistema Faster Payments em 10 de agosto de 2025. Ele também deve incluir o ganho em sua declaração de imposto de renda de 2025/26 (com vencimento em 31 de janeiro de 2027), solicitando crédito pelos £11.280 já pagos.[4]
Perguntas frequentes
Como faço para pagar meu imposto sobre ganhos de capital?
Os métodos mais comuns são o internet banking (Faster Payments), a transferência bancária CHAPS ou o cartão de débito através do serviço online da HMRC . Também pode pagar por débito direto (se configurado), no seu banco ou sociedade de crédito imobiliário, ou por cheque enviado pelo correio. Cada método requer a sua referência de pagamento HMRC CGT.
Qual é a referência de pagamento que devo usar para o CGT?
Para a declaração de imposto de renda imobiliária de 60 dias, a referência de pagamento é fornecida quando você envia a declaração online. Para o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) para autoavaliação, use seu Número de Referência Único do Contribuinte (UTR) de 10 dígitos seguido por “K” para o ano fiscal correspondente. Verifique sua conta online HMRC para obter a referência exata.
O que acontece se eu pagar meu imposto sobre ganhos de capital com atraso?
Sobre pagamentos em atraso, são cobrados juros à taxa básica do Banco da Inglaterra acrescida de 2,5%, a partir da data de vencimento. Para a declaração de imposto de renda com prazo de 60 dias, também podem ser aplicadas multas por atraso: 5% do imposto não pago após 30 dias, mais 5% após 6 meses e outros 5% após 12 meses de atraso.
Posso pagar meu imposto sobre ganhos de capital em parcelas?
HMRC não permite automaticamente o pagamento em prestações, mas se estiver com dificuldades para pagar, pode contactar HMRC para solicitar um acordo de parcelamento. Este acordo permite pagar a dívida ao longo de um período de tempo, normalmente até 12 meses. Os juros continuam a acumular, mas as penalidades podem ser evitadas.
Leitura complementar
- Prazos de pagamento do CGT — Guia detalhado com todas as datas de pagamento e penalidades do CGT (Imposto sobre Ganhos de Capital).
- Devolução de propriedade em 60 dias (passo a passo) — como declarar e pagar ao mesmo tempo
- Declaração de CGT na autoavaliação — como declarar os ganhos na sua declaração anual
- Como calcular um ganho de capital — o processo de computação completo
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