Kernfeiten
- Uitgaande btw Dit is de btw die u over uw verkopen in rekening brengt.
- Voorbelasting Dit is de btw die u betaalt over uw zakelijke aankopen.
- Uw btw-aangifte berekent: verschuldigde btw − inkomende btw = netto verschuldigde btw.
- Als de ingekochte btw hoger is dan de uitbetaalde btw, betaalt HMRC het verschil terug.
Het verschil tussen btw over de afzet en btw over de inkoop
De btw die u moet betalen is de btw die u betaalt. bereken dit bedrag aan uw klanten Wanneer u goederen of diensten verkoopt, int u deze btw namens de HMRC .[1]
Als je bijvoorbeeld een product verkoopt voor £100 plus 20% btw, dan reken je £120. De £20 is de btw die je over de verkoop afdraagt.
Wat is input-btw?
Voorbelasting is de btw die u betaal aan uw leveranciers bij zakelijke aankopen. Dit kunt u meestal terugvorderen van HMRC via uw btw-aangifte.[1]
Als u bijvoorbeeld kantoorartikelen koopt voor £50 plus £10 btw, dan is die £10 voorbelasting die u kunt terugvorderen.
De btw-berekening
Uitgaande btw (wat je in rekening bracht) − Voorbelasting (wat je betaald hebt) = Netto btw
Positief resultaat → u bent HMRC geld verschuldigd. Negatief resultaat → HMRC is u geld verschuldigd.
Waar ze op uw btw-aangifte verschijnen
| Doos | Wat het omvat | Type |
|---|---|---|
| Doos 1 | BTW verschuldigd over verkopen en andere output | Uitgaande btw |
| Doos 2 | BTW verschuldigd op aankopen uit de EU (alleen Noord-Ierland) | Uitgaande btw |
| Doos 3 | Totaal verschuldigde btw (vak 1 + vak 2) | Totaalbedrag van de verschuldigde btw |
| Doos 4 | Teruggevorderde btw op aankopen en andere input | Voorbelasting |
| Doos 5 | Netto btw die betaald of teruggevorderd moet worden (vak 3 − vak 4) | Nettoresultaat |
Welke voorbelasting kunt u terugvorderen?
U kunt de voorbelasting op aankopen terugvorderen die voor uw bedrijf en waar je een vasthoudt geldige btw-factuur.[3]
- Voorraad en grondstoffen
- Kantoorartikelen en -apparatuur
- Professionele diensten (accountant, advocaat)
- Zakelijke reizen en accommodatie
- Brandstof- en voertuigkosten (bedrijfsaandeel)
Wat je niet terug kunt krijgen
- Zakelijke entertainment (met uitzondering van buitenlandse klanten)
- Aankopen voor persoonlijk gebruik
- Artikelen waarvoor geen geldige btw-factuur beschikbaar is
- BTW op aankopen met betrekking tot vrijgestelde leveringen (tenzij het om een de minimis-bedrag gaat)[3]
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen btw over de afzet en btw over de inbreng?
De btw die u over uw verkopen aan klanten berekent, is de btw die u afdraagt over uw zakelijke aankopen. De btw die u afdraagt, is de btw die u betaalt over uw zakelijke aankopen. Uw btw-aangifte berekent het verschil tussen beide.
Kan ik de betaalde btw op al mijn zakelijke aankopen terugvorderen?
U kunt de voorbelasting op de meeste zakelijke aankopen terugvorderen, mits u een geldige btw-factuur heeft. U kunt echter geen btw terugvorderen op zakelijke representatiekosten, persoonlijke artikelen of aankopen die betrekking hebben op vrijgestelde leveringen.
Wat gebeurt er als mijn inkoop-btw hoger is dan mijn verkoop-btw?
Als uw voorbelasting hoger is dan uw af te dragen btw, heeft u een negatief netto btw-bedrag en zal HMRC het verschil aan u terugbetalen.
Welke vakjes op de btw-aangifte tonen de verschuldigde en de inkomende btw?
Vak 1 toont de verschuldigde btw over de verkopen, vak 4 toont de teruggevorderde btw over de aankopen en vak 5 toont het nettobedrag dat u verschuldigd bent of dat HMRC aan u verschuldigd is.
Verder lezen
Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?
# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.
Begin gratisGeen creditcard nodig · Annuleer op elk moment
Bronnen
- BTW-handleiding (BTW-kennisgeving 700) — GOV.UK
- Hoe u uw btw-aangifte invult en indient — GOV.UK
- Terugvordering van btw — GOV.UK