How many boxes are on a VAT Return?

A VAT Return has nine boxes. Boxes 1 to 5 deal with VAT amounts (output VAT, input VAT, and net VAT due). Boxes 6 to 9 deal with total values of sales and purchases excluding VAT.

What is Box 5 on the VAT Return?

Box 5 shows the net VAT to pay or reclaim. It is calculated as Box 3 (total output VAT) minus Box 4 (total input VAT). A positive number means you owe HMRC; a negative number means HMRC owes you a refund.

What goes in Boxes 8 and 9 of the VAT Return?

Boxes 8 and 9 are only used by Northern Ireland businesses trading goods with the EU. Box 8 records goods dispatched to the EU and Box 9 records goods acquired from the EU. GB businesses leave these blank.

Do I include zero-rated and exempt sales in Box 6?

Yes. Box 6 shows the total net value of all your outputs, including standard-rated, reduced-rated, zero-rated, and exempt supplies.

Uitleg over btw-retourdozen

Kernfeiten

Vak 5 is het belangrijkste getal: het laat zien hoeveel u HMRC verschuldigd bent of hoeveel HMRC aan u verschuldigd is.
Vakken 1-5 behandelen BTW-bedragen.
Vakken 6-9 behandelen totale waarden (exclusief btw).
Alle btw-geregistreerde bedrijven moeten hun aangifte indienen met behulp van MTD -compatibele software.

De Negen Dozen in één oogopslag

Doos	Beschrijving	Wat moet erin opgenomen worden?
1	BTW verschuldigd over verkopen en andere output	BTW wordt berekend over alle belastbare verkopen, plus BTW over eventuele correcties.
2	BTW verschuldigd op aankopen uit EU-lidstaten	BTW op goederen afkomstig uit de EU (alleen Noord-Ierland)
3	Totaal verschuldigde btw	Vak 1 + Vak 2 (automatisch berekend)
4	Teruggevorderde btw op aankopen en andere input	Voorbelasting op zakelijke aankopen, invoerbelasting, correcties
5	Netto btw te betalen of terug te vorderen	Vak 3 − Vak 4 (positief = u betaalt; negatief = terugbetaling)
6	Totale omzet (excl. btw)	Totale nettowaarde van alle output, inclusief output met nultarief en vrijgestelde output
7	Totale waarde van de aankopen (excl. btw)	Totale nettowaarde van alle input, inclusief inputs met nultarief en vrijgestelde inputs.
8	Totale waarde van leveringen aan de EU (exclusief btw)	Goederen verzonden naar de EU (alleen Noord-Ierland)
9	Totale waarde van aankopen uit de EU (exclusief btw)	Goederen ontvangen uit de EU (alleen Noord-Ierland)

^[1]

Vak 1: BTW verschuldigd over verkopen

Neem de btw mee die u in rekening heeft gebracht over al uw belastbare verkopen en afgiften gedurende de periode. Dit omvat:

Standaardverkoop (20%)
Verkochte artikelen tegen gereduceerd tarief (5%)
BTW op goederen die voor persoonlijk gebruik worden meegenomen
Eventuele correcties voor fouten uit voorgaande perioden

Vak 4: Teruggevorderde btw op aankopen

Vermeld alle voorbelasting die u kunt terugvorderen:

BTW op zakelijke aankopen en uitgaven
Invoer-btw (of uitgestelde btw-boekhoudingsbedragen)
Terugvordering van btw wegens dubieuze debiteuren
Foutcorrecties uit voorgaande perioden

Vak 5: De conclusie

Doos 5 = Doos 3 min Doos 4.^[1]

Positief getal → u bent dit bedrag HMRC verschuldigd
Negatief getal → HMRC is u een terugbetaling verschuldigd.

Tip: Een negatief bedrag in vak 5 komt vaak voor bij bedrijven die exporteren (omzet met nultarief) of grote kapitaaluitgaven hebben gedaan. HMRC verwerkt terugbetalingen doorgaans binnen 10 werkdagen.

Vakken 6 & 7: Totale waarden

Deze overzichten tonen de totale nettowaarde (exclusief btw) van al uw in- en uitgaande goederen en diensten. Ze omvatten standaard, verlaagde en nul-tarief tarieven. en vrijgesteld benodigdheden.^[2]

Vakken 8 & 9: EU-handel (alleen Noord-Ierland)

Sinds de Brexit zijn deze vakjes alleen nog relevant voor bedrijven in Noord-Ierland Handel drijven met de EU onder het Noord-Ierse Protocol. Britse bedrijven laten deze velden leeg.

Veelgestelde vragen

Hoeveel vakjes staan er op een btw-aangifte?

Een btw-aangifte bestaat uit negen vakken. Vakken 1 tot en met 5 hebben betrekking op de btw-bedragen (uitgaande btw, inkomende btw en netto verschuldigde btw). Vakken 6 tot en met 9 hebben betrekking op de totale waarde van verkopen en aankopen exclusief btw.

Wat is vak 5 op de btw-aangifte?

Vak 5 toont het netto te betalen of terug te vorderen btw-bedrag. Dit wordt berekend als vak 3 (totale btw-afdracht) min vak 4 (totale btw-inname). Een positief getal betekent dat u btw verschuldigd bent HMRC ; een negatief getal betekent dat HMRC u recht heeft op terugbetaling.

Wat moet er in vak 8 en 9 van de btw-aangifte?

Vakken 8 en 9 worden alleen gebruikt door bedrijven in Noord-Ierland die goederen verhandelen met de EU. In vak 8 worden goederen geregistreerd die naar de EU zijn verzonden en in vak 9 goederen die uit de EU zijn ontvangen. Bedrijven in Groot-Brittannië laten deze vakken leeg.

Moet ik verkopen met een nultarief en vrijgestelde verkopen in vak 6 opnemen?

Ja. Vak 6 toont de totale nettowaarde van al uw output, inclusief standaardtarief, verlaagd tarief, nultarief en vrijgestelde leveringen.

Verder lezen

Op zoek naar iets eenvoudigs BTW-software?

# GoFile is HMRC erkend en wordt door meer dan 50.000 Britse bedrijven vertrouwd. Binnen enkele minuten ingesteld, met een gerust hart aangifte doen.

Begin gratis

Geen creditcard nodig · Annuleer op elk moment

Bronnen

Hoe u uw btw-aangifte invult en indient — GOV.UK
BTW-handleiding (BTW-kennisgeving 700) — GOV.UK
Dien btw-aangiften in — GOV.UK