关键事实
- 通过您的邮箱查看您的税号 HMRC个人税务账户 在 gov.uk。
- 您的税号也会显示在您的……上 工资单 以及您的年度 P60.
- 常见错误包括 错误的津贴, 旧福利， 或者 不正确的就业记录.
- 如果你的代码有误， HMRC通常可以帮你更正。 几周之内 收到通知。
- 多缴的税款通过 PAYE 或HMRC直接支付退还；少缴的税款通过调整后的税码收取。
为什么你应该查看你的税法
您的税码直接决定了雇主从您的工资中扣除多少所得税。如果税码有误——即使误差很小——您也可能在一年中多缴或少缴税款。 HMRC每年都会对税码进行数百万次更改，因此出错在所难免。[1]
在每个纳税年度开始时（4 月），每次收到税号通知（P2 表格）时，以及每当您的个人情况发生变化时，都应该检查您的税号，这是一个好习惯。
如何查找您的税法
| 来源 | 细节 |
|---|---|
| HMRC个人税务账户 | 最全面的视图——显示您的代码、代码组件以及年度预估税额。访问 gov.uk/check-income-tax-current-year |
| 你的工资单 | 显示您雇主当前使用的代码 |
| HMRC编码通知（P2） | 当您的代码发生变更时，我们会通过邮寄或在线方式通知您——其中包含代码计算方式的详细说明。 |
| 你的P60 | 显示纳税年度结束时使用的最终税号 |
| HMRC应用程序 | HMRC应用程序会显示您的税号，并允许您报告变更。 |
检查内容
审查税法时，请注意以下常见问题：[2]
津贴（应该会增加您的代码编号）
- 个人免税额是否正确（除非收入超过 100,000 英镑，否则为 12,570 英镑）？
- 如果您已申领婚姻津贴，该津贴是否包含在内？
- 如果适用，盲人津贴是否包含在内？
扣除额（应减少您的代码编号）
- 实物福利（公司用车、医疗保险等）仍然适用吗？
- 是否正在追缴上一年度的少缴款项？
- 你们的代码是否正在收取免税收入（国家养老金、租金收入等）？
- 实物福利是否已被取消，但代码尚未更新？
常见场景： 您已于一月份归还了公司用车，但您四月份收到的新税号中仍然包含该车辆的扣除项。这会不必要地降低您的税号，导致您多缴税款。请联系HMRC取消该车辆福利。
如何更正您的税法
如果您发现错误：[4]
- 登录您的个人税务账户 您可以直接更新一些详细信息，例如报告福利变更。
- 致电HMRC 请致电 0300 200 3300（所得税咨询）——解释错误并提供任何佐证信息
- 致函HMRC — 如果问题比较复杂，书面沟通可能更合适（请使用编码通知上的地址）。
HMRC将审核您的税号，如果确认税号有误，将向您的雇主发放更正后的税号。此过程通常需要 2-4 周。
处理多付和少付款项
多付（您支付的金额过多）
- 如果在年内纠正了错误，您的雇主将通过您的工资退还多付的款项（累计工资税系统会自动处理此操作）。
- 如果年度已结束， HMRC会寄送 P800 计算表，并通过支票或银行转账退还多缴的税款。
少付（你付的钱太少了）
- 如果金额低于 3,000 英镑， HMRC通常会通过减少下一年的税码来收取这笔款项。
- 如果超过 3,000 英镑， HMRC可能会要求您通过个人所得税申报或分期付款计划直接付款。
- 如果您愿意，即使金额超过 3,000 英镑，有时也可以申请通过您的税号支付。[3]
提示： 每年四月新税年度开始时，请务必检查您的税号。 HMRC会在二月/三月发布新的税号，这是发现并纠正错误的最佳时机，以免影响您全年的收入。
常见问题解答
我如何在线查询我的税号？
请登录您的HMRC个人税务账户，网址为 gov.uk/check-income-tax-current-year。您需要一个政府门户网站账户。该服务会显示您当前的税号、税号的构成（免税额和扣除额）以及您本年度预计缴纳的税款。
如果我的代码显示我已不再享受某项福利怎么办？
如果您的税号中包含您已不再享有的实物福利（例如公司用车）的扣减项，请联系英国税务海关总署HMRC HMRC将其移除。HMRC 将签发一个新税号，您的雇主将通过您下次的工资退还多缴的税款。您可以通过个人税务账户或致电HMRC电话：0300 200 3300）报告此变更。
我的雇主可以更改我的税号吗？
不，只有HMRC才能更改您的税号。您的雇主必须使用HMRC指示的任何税号。如果您认为您的税号有误，请直接联系HMRC ，不要要求您的雇主更改。
如果我整整一年都用错了代码会怎么样？
如果您多缴或少缴了税款， HMRC将在纳税年度结束后出具 P800 税款计算表。多缴的税款将以支票或直接转账至您的银行账户的方式退还。少缴的税款低于 3,000 英镑通常会通过调整下一年度的税码来追缴；超过 3,000 英镑的少缴税款可能需要直接补缴。
延伸阅读
来源
- 请查看您本年度的所得税情况 — GOV.UK
- 税法 — GOV.UK
- 税款多缴和少缴 — GOV.UK
- 请将您的个人信息变更告知HMRC — GOV.UK