Fatti chiave
- Tuo avvocato o consulente immobiliare normalmente presenta la dichiarazione SDLT per tuo conto.
- La dichiarazione deve essere presentata entro 14 giorni della data di entrata in vigore (solitamente completamento).
- HMRC emette un Certificato SDLT5 una volta elaborata la dichiarazione, il catasto ne ha bisogno per registrare la tua proprietà.
- Le dichiarazioni possono essere presentate in linea o, in casi limitati, su carta.
- Anche se non è dovuta alcuna imposta sullo stato di salute (SDLT), è richiesta una dichiarazione per le transazioni con un corrispettivo pari o superiore a £ 40.000.
Quando presentare una dichiarazione SDLT
La dichiarazione SDLT deve essere presentata entro 14 giorni dalla data di efficacia della transazione, solitamente la data di completamento. Ciò si applica anche se non è dovuta alcuna imposta sui trasferimenti di denaro (SDLT), a condizione che il corrispettivo superi le £ 40.000.[1]
Il termine di 14 giorni è tassativo. Le dichiarazioni tardive comportano sanzioni automatiche, a partire da £ 100 per i ritardi fino a 3 mesi, e in aumento per i ritardi più lunghi.
Chi presenta la dichiarazione dei redditi?
Nella stragrande maggioranza dei casi, il tuo avvocato o consulente immobiliare Presenteranno la dichiarazione dei redditi SDLT per tuo conto. Loro:[1]
- Calcolare l'imposta di soggiorno dovuta in base al prezzo di acquisto e a eventuali agevolazioni o supplementi applicabili
- Riscuoti il pagamento SDLT da te (solitamente al completamento o prima)
- Inviare la dichiarazione elettronicamente HMRC
- Ricevi il certificato SDLT5 e inoltralo al Catasto come parte del processo di registrazione
Se si sta gestendo una transazione immobiliare senza un avvocato, è possibile presentare la dichiarazione dei redditi autonomamente tramite il sistema online HMRC , ma questa soluzione è insolita per la maggior parte degli acquisti.
Come presentare la domanda: passo dopo passo
Presentazione online (metodo standard)
- L'avvocato prepara la dichiarazione — L'avvocato inserisce i dettagli della transazione nel proprio software di trasferimento immobiliare, che genera i dati della dichiarazione SDLT.
- Invio elettronico — La dichiarazione dei redditi viene presentata elettronicamente HMRC tramite il servizio di presentazione online.
- Pagamento — L'imposta sulle società di trasporto (SDLT) viene pagata elettronicamente (solitamente tramite bonifico bancario o CHAPS). Il pagamento deve essere effettuato entro il termine di 14 giorni.
- Certificato SDLT5 rilasciato — HMRC rilascia il certificato SDLT5, in genere entro poche ore per le richieste presentate online.
- Domanda di iscrizione al catasto — L'avvocato allega il modulo SDLT5 alla domanda di catasto per registrare la proprietà a tuo nome.
Archiviazione cartacea
Le dichiarazioni dei redditi cartacee (modulo SDLT1, più i moduli supplementari SDLT2, SDLT3 e SDLT4, ove applicabili) possono essere presentate per posta, ma questa procedura è più lenta e generalmente sconsigliata. HMRC elabora le dichiarazioni dei redditi cartacee entro 15-20 giorni lavorativi.[3]
Importante: Il certificato SDLT5 è essenziale. Senza di esso, il Catasto non registrerà la tua proprietà. Se hai bisogno urgentemente del certificato, assicurati che il tuo avvocato lo scriva online: la presentazione cartacea può causare ritardi significativi.
Quali informazioni sono necessarie
La dichiarazione SDLT richiede le seguenti informazioni:[2]
- Dettagli della transazione — data di decorrenza, indirizzo dell'immobile, tipo di immobile
- Dettagli dell'acquirente — nome, indirizzo, codice fiscale (per le persone fisiche) o numero di registrazione aziendale
- Dettagli del fornitore — nome e indirizzo del venditore
- Considerazione — il prezzo di acquisto e qualsiasi altra controprestazione fornita
- Sollievi richiesti — eventuali agevolazioni o esenzioni applicate (primo acquirente, agevolazioni per enti di beneficenza, ecc.)
- Dichiarazione di aliquota più elevata — se si applicano le tariffe più elevate per le abitazioni aggiuntive
- Dichiarazione di non residente — se si applica il supplemento per non residenti
Modifica di una dichiarazione SDLT
È possibile modificare una dichiarazione SDLT entro 12 mesi della data di deposito originale. Le ragioni più comuni per le modifiche includono:[2]
- Correzione degli errori nella dichiarazione originale
- Richiedere un'agevolazione non richiesta nella dichiarazione dei redditi originale
- Variazione della considerazione (ad esempio adeguamento a seguito di una valutazione immobiliare)
- Recupero del sovrapprezzo più elevato dopo aver venduto la precedente residenza principale entro 36 mesi
Mancia: Se hai pagato l'imposta sui redditi (SDLT) in eccesso (ad esempio, perché in seguito hai venduto la tua vecchia casa e hai diritto al rimborso del sovrapprezzo più elevato), puoi richiedere un rimborso modificando la dichiarazione dei redditi o scrivendo HMRC . Conserva tutta la documentazione a supporto della tua richiesta.
Presentazione della domanda senza un avvocato
Se devi presentare autonomamente una dichiarazione dei redditi SDLT:[3]
- Registrati per un Portale governativo account (se non ne hai già uno)
- Accedi al “Presenta la dichiarazione dei redditi per l’imposta di bollo sulla terra” servizio su GOV.UK
- Inserisci i dettagli della transazione come richiesto
- Calcola l'imposta di soggiorno (SDLT) utilizzando la calcolatrice HMRC o manualmente
- Inviare il reso e organizzare il pagamento
- Scarica o stampa il tuo certificato SDLT5
Domande frequenti
Chi presenta la dichiarazione SDLT?
Di solito, il tuo avvocato o il tuo consulente immobiliare presenta la dichiarazione dei redditi SDLT per tuo conto come parte del processo di trasferimento immobiliare. Se gestisci personalmente la transazione (raramente), puoi presentarla direttamente HMRC online.
Che cos'è un certificato SDLT5?
Un SDLT5 è un certificato rilasciato HMRC che attesta l'avvenuta presentazione della dichiarazione dei redditi SDLT e il pagamento dell'imposta (o che non è dovuta alcuna imposta). Il Catasto richiede questo certificato prima di registrare il cambio di proprietà.
Posso presentare personalmente la dichiarazione dei redditi SDLT?
Sì, puoi presentare autonomamente una dichiarazione dei redditi SDLT utilizzando il servizio online HMRC se non ti rivolgi a un avvocato. Avrai bisogno di un account Government Gateway. Tuttavia, la stragrande maggioranza delle dichiarazioni dei redditi SDLT viene presentata dal consulente legale dell'acquirente.
Cosa succede se devo modificare la mia dichiarazione dei redditi SDLT?
È possibile modificare una dichiarazione dei redditi SDLT entro 12 mesi dalla data di presentazione. Dopo 12 mesi, potrebbe essere necessario presentare un reclamo HMRC o richiedere una modifica avviata HMRC . La modifica di una dichiarazione potrebbe comportare il pagamento di un ulteriore importo SDLT o un rimborso.
Ulteriori letture
- Scadenze e sanzioni SDLT — cosa succede se non si rispetta la scadenza di 14 giorni
- Che cos'è l'imposta di bollo sui terreni? — una panoramica generale dell'SDLT
- Sostituzione della residenza principale — richiedere il rimborso del sovrapprezzo più elevato
- Aliquote SDLT residenziali (2026/27) — tabelle delle tariffe correnti
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