Fatti chiave
- Tuo avvocato o consulente immobiliare normalmente presenta la dichiarazione SDLT per tuo conto.
- La dichiarazione deve essere presentata entro 14 giorni della data di entrata in vigore (solitamente completamento).
- HMRC emette un Certificato SDLT5 una volta elaborata la dichiarazione, il catasto ne ha bisogno per registrare la tua proprietà.
- Solicitors and conveyancers file in linea via HMRC’s Stamp Taxes Online service; unrepresented buyers must file a paper SDLT1 return by post.
- Anche se non è dovuta alcuna imposta sullo stato di salute (SDLT), è richiesta una dichiarazione per le transazioni con un corrispettivo pari o superiore a £ 40.000.
Quando presentare una dichiarazione SDLT
La dichiarazione SDLT deve essere presentata entro 14 giorni dalla data di efficacia della transazione, solitamente la data di completamento. Ciò si applica anche se non è dovuta alcuna imposta sui trasferimenti di denaro (SDLT), a condizione che il corrispettivo superi le £ 40.000.[1]
Il termine di 14 giorni è tassativo. Le dichiarazioni tardive comportano sanzioni automatiche, a partire da £ 100 per i ritardi fino a 3 mesi, e in aumento per i ritardi più lunghi.
Chi presenta la dichiarazione dei redditi?
Nella stragrande maggioranza dei casi, il tuo avvocato o consulente immobiliare Presenteranno la dichiarazione dei redditi SDLT per tuo conto. Loro:[1]
- Calcolare l'imposta di soggiorno dovuta in base al prezzo di acquisto e a eventuali agevolazioni o supplementi applicabili
- Riscuoti il pagamento SDLT da te (solitamente al completamento o prima)
- Inviare la dichiarazione elettronicamente HMRC
- Ricevi il certificato SDLT5 e inoltralo al Catasto come parte del processo di registrazione
If you are handling a property transaction without a solicitor, you cannot use HMRC’s online system — it is restricted to legal representatives. You must instead order a paper SDLT1 return from HMRC and file it by post.[3]
Come presentare la domanda: passo dopo passo
Online Filing (Solicitors and Conveyancers)
- L'avvocato prepara la dichiarazione — L'avvocato inserisce i dettagli della transazione nel proprio software di trasferimento immobiliare, che genera i dati della dichiarazione SDLT.
- Invio elettronico — La dichiarazione dei redditi viene presentata elettronicamente HMRC tramite il servizio di presentazione online.
- Pagamento — L'imposta sulle società di trasporto (SDLT) viene pagata elettronicamente (solitamente tramite bonifico bancario o CHAPS). Il pagamento deve essere effettuato entro il termine di 14 giorni.
- Certificato SDLT5 rilasciato — HMRC rilascia il certificato SDLT5, in genere entro poche ore per le richieste presentate online.
- Domanda di iscrizione al catasto — L'avvocato allega il modulo SDLT5 alla domanda di catasto per registrare la proprietà a tuo nome.
Paper Filing (Unrepresented Buyers)
If you are not represented by a solicitor or conveyancer, you must file a paper return (form SDLT1, plus supplementary forms SDLT2, SDLT3, and SDLT4 where applicable) and send it to HMRC by post. The SDLT1 cannot be downloaded — it must be ordered from HMRC (online or by phone) because each form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN), which you need to pay the tax. Paper filing is slower than online, so order the forms in good time to meet the 14-day deadline.[3]
Importante: The SDLT5 certificate is essential. Without it, the Land Registry will not register your ownership. Online filing through a solicitor produces the certificate within hours; the paper route relies on the post at both ends, so unrepresented buyers should order their forms and file as early as possible.
Quali informazioni sono necessarie
La dichiarazione SDLT richiede le seguenti informazioni:[2]
- Dettagli della transazione — data di decorrenza, indirizzo dell'immobile, tipo di immobile
- Dettagli dell'acquirente — nome, indirizzo, codice fiscale (per le persone fisiche) o numero di registrazione aziendale
- Dettagli del fornitore — nome e indirizzo del venditore
- Considerazione — il prezzo di acquisto e qualsiasi altra controprestazione fornita
- Sollievi richiesti — eventuali agevolazioni o esenzioni applicate (primo acquirente, agevolazioni per enti di beneficenza, ecc.)
- Dichiarazione di aliquota più elevata — se si applicano le tariffe più elevate per le abitazioni aggiuntive
- Dichiarazione di non residente — se si applica il supplemento per non residenti
Modifica di una dichiarazione SDLT
È possibile modificare una dichiarazione SDLT entro 12 mesi della data di deposito originale. Le ragioni più comuni per le modifiche includono:[2]
- Correzione degli errori nella dichiarazione originale
- Richiedere un'agevolazione non richiesta nella dichiarazione dei redditi originale
- Variazione della considerazione (ad esempio adeguamento a seguito di una valutazione immobiliare)
- Recupero del sovrapprezzo più elevato dopo aver venduto la precedente residenza principale entro 36 mesi
Mancia: Se hai pagato l'imposta sui redditi (SDLT) in eccesso (ad esempio, perché in seguito hai venduto la tua vecchia casa e hai diritto al rimborso del sovrapprezzo più elevato), puoi richiedere un rimborso modificando la dichiarazione dei redditi o scrivendo HMRC . Conserva tutta la documentazione a supporto della tua richiesta.
Presentazione della domanda senza un avvocato
If you are not using a solicitor or conveyancer, HMRC’s online service is not available to you — the process is paper-based:[3]
- Order the SDLT1 return (and any supplementary forms) from HMRC, online or by phone. The form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN) and cannot be downloaded.
- Complete the form with the transaction details, calculating the SDLT using the HMRC calculator or manually.
- Post the return to BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC advises allowing at least 3 working days for it to arrive within the 14-day deadline.
- Pay the SDLT using your UTRN as the payment reference, also within 14 days of the effective date.
- Receive your SDLT5 certificate from HMRC by post, then send it to HM Land Registry with your application to register the property.
Domande frequenti
Chi presenta la dichiarazione SDLT?
Your solicitor or conveyancer normally files the SDLT return on your behalf as part of the conveyancing process. If you are handling the transaction yourself (uncommon), you must complete a paper SDLT1 return and post it to HMRC — the online filing service is only available to solicitors and conveyancers.
Che cos'è un certificato SDLT5?
Un SDLT5 è un certificato rilasciato HMRC che attesta l'avvenuta presentazione della dichiarazione dei redditi SDLT e il pagamento dell'imposta (o che non è dovuta alcuna imposta). Il Catasto richiede questo certificato prima di registrare il cambio di proprietà.
Posso presentare personalmente la dichiarazione dei redditi SDLT?
Yes, but only on paper. HMRC’s Stamp Taxes Online service is restricted to solicitors and conveyancers, so if you are not represented you must order a paper SDLT1 return from HMRC, complete it and send it by post within the 14-day deadline. The vast majority of SDLT returns are filed online by the buyer’s conveyancer.
Cosa succede se devo modificare la mia dichiarazione dei redditi SDLT?
È possibile modificare una dichiarazione dei redditi SDLT entro 12 mesi dalla data di presentazione. Dopo 12 mesi, potrebbe essere necessario presentare un reclamo HMRC o richiedere una modifica avviata HMRC . La modifica di una dichiarazione potrebbe comportare il pagamento di un ulteriore importo SDLT o un rimborso.
Ulteriori letture
- Scadenze e sanzioni SDLT — cosa succede se non si rispetta la scadenza di 14 giorni
- Che cos'è l'imposta di bollo sui terreni? — una panoramica generale dell'SDLT
- Sostituzione della residenza principale — richiedere il rimborso del sovrapprezzo più elevato
- Aliquote SDLT residenziali (2026/27) — tabelle delle tariffe correnti
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