重要な事実
- あなたの 弁護士または不動産譲渡人 通常、お客様に代わって SDLT 申告書を提出します。
- 申告書は 14日間 有効日（通常は完了日）
- HMRCは SDLT5証明書 申告書が処理されると、土地登記所はあなたの所有権を登録するためにこれを必要とします。
- Solicitors and conveyancers file オンライン via HMRC’s Stamp Taxes Online service; unrepresented buyers must file a paper SDLT1 return by post.
- たとえ SDLTは発生しませんただし、40,000 ポンド以上の取引については申告が必要となります。
SDLT申告書を提出する時期
SDLT申告書は、 14日間 取引の発効日（通常は取引完了日）を基準とします。これは、SDLTが支払われない場合であっても、対価が40,000ポンドを超える場合に限り適用されます。[1]
14日間の期限は厳格です。申告が遅れると自動的に罰金が課せられます。申告が3か月遅れた場合は100ポンドから始まり、それ以上遅れると罰金は増額されます。
誰が申告書を提出しますか?
ほとんどの場合、あなたの 弁護士または不動産譲渡人 あなたに代わってSDLT申告書を提出します。以下の業務を行います。[1]
- 購入価格と適用される減税または追加料金に基づいて、支払うべきSDLTを計算します。
- SDLT の支払いをお客様から徴収します (通常は完了時または完了前に)
- 申告書を電子的にHMRCに提出する
- SDLT5証明書を受け取り、登録手続きの一環として土地登記所に提出します。
If you are handling a property transaction without a solicitor, you cannot use HMRC’s online system — it is restricted to legal representatives. You must instead order a paper SDLT1 return from HMRC and file it by post.[3]
申請方法：ステップバイステップ
Online Filing (Solicitors and Conveyancers)
- 弁護士が申告書を作成する — 弁護士は、取引の詳細を不動産譲渡ソフトウェアに入力し、SDLT 申告データを生成します。
- 電子提出 — 申告書は、オンライン申告サービスを通じてHMRCに電子的に提出されます。
- 支払い — SDLTは電子的に支払われます（通常は銀行振込またはCHAPS）。支払いは14日間の期限までに行う必要があります。
- SDLT5証明書が発行されました — HMRC 、通常、オンライン申請の場合は数時間以内に SDLT5 証明書を発行します。
- 土地登記申請 — 弁護士は、不動産をあなたの名前で登録するために、土地登記所の申請書に SDLT5 を添付します。
Paper Filing (Unrepresented Buyers)
If you are not represented by a solicitor or conveyancer, you must file a paper return (form SDLT1, plus supplementary forms SDLT2, SDLT3, and SDLT4 where applicable) and send it to HMRC by post. The SDLT1 cannot be downloaded — it must be ordered from HMRC (online or by phone) because each form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN), which you need to pay the tax. Paper filing is slower than online, so order the forms in good time to meet the 14-day deadline.[3]
重要： The SDLT5 certificate is essential. Without it, the Land Registry will not register your ownership. Online filing through a solicitor produces the certificate within hours; the paper route relies on the post at both ends, so unrepresented buyers should order their forms and file as early as possible.
必要な情報
SDLT 申告には次の情報が必要です。[2]
- 取引の詳細 — 有効日、物件の住所、物件の種類
- 購入者の詳細 — 氏名、住所、国民保険番号（個人の場合）または会社登録番号
- ベンダーの詳細 — 販売者の氏名と住所
- 考慮 — 購入価格およびその他の対価
- 救済措置の請求 — 適用される減免措置または免除（初回購入者向け減免措置、慈善団体向け減免措置など）
- 高税率申告 — 追加住宅に対する高い税率が適用されるかどうか
- 非居住者申告 — 非居住者追加料金が適用されるかどうか
SDLT申告書の修正
SDLT申告書は、以下の期間内に修正することができます。 12ヶ月 当初の出願日。補正の一般的な理由としては、以下のようなものが挙げられます。[2]
- 元の申告書の誤りの訂正
- 当初の申告で請求されなかった控除を請求する
- 対価の変更（例：不動産評価後の調整）
- 36ヶ月以内に以前の居住地を売却した後、高額の割増金を請求する
ヒント： SDLTを過払いした場合（例えば、後に古い家を売却し、高額な追加課税の還付を受ける資格を得た場合など）、申告書を修正するか、 HMRC英国歳入関税庁）に書面で申請することで還付を請求できます。請求を裏付けるすべての書類を保管してください。
弁護士なしで申請する
If you are not using a solicitor or conveyancer, HMRC’s online service is not available to you — the process is paper-based:[3]
- Order the SDLT1 return (and any supplementary forms) from HMRC, online or by phone. The form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN) and cannot be downloaded.
- Complete the form with the transaction details, calculating the SDLT using the HMRC calculator or manually.
- Post the return to BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC advises allowing at least 3 working days for it to arrive within the 14-day deadline.
- Pay the SDLT using your UTRN as the payment reference, also within 14 days of the effective date.
- Receive your SDLT5 certificate from HMRC by post, then send it to HM Land Registry with your application to register the property.
よくある質問
SDLT 申告書を提出するのは誰ですか?
Your solicitor or conveyancer normally files the SDLT return on your behalf as part of the conveyancing process. If you are handling the transaction yourself (uncommon), you must complete a paper SDLT1 return and post it to HMRC — the online filing service is only available to solicitors and conveyancers.
SDLT5 証明書とは何ですか?
SDLT5は、 HMRC歳入関税庁）が発行する証明書で、SDLT申告書が提出され、税金が支払われたこと（または税金が支払われていないこと）を証明するものです。土地登記所は、所有権の変更を登録する前にこの証明書を必要とします。
SDLT 申告書を自分で提出できますか?
Yes, but only on paper. HMRC’s Stamp Taxes Online service is restricted to solicitors and conveyancers, so if you are not represented you must order a paper SDLT1 return from HMRC, complete it and send it by post within the 14-day deadline. The vast majority of SDLT returns are filed online by the buyer’s conveyancer.
SDLT 申告書を修正する必要がある場合はどうすればよいですか?
SDLT申告書は、提出日から12ヶ月以内であれば修正できます。12ヶ月を過ぎると、 HMRC英国歳入関税庁）に修正申告書を提出するか、 HMRC主導の修正申告書の提出が必要となる場合があります。修正申告書を提出すると、追加のSDLT納税または還付を受ける場合があります。
さらに読む
- SDLTの期限と罰則 — 14日間の期限を過ぎた場合はどうなるか
- 印紙税とは何ですか? — SDLTの概要
- 主な居住地の交換 — 高税率の追加料金の返還
- 住宅用不動産の印紙税率（2026/27年度） — 現在の料金表
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出典
- 印紙税土地税：申告書の提出 — GOV.UK
- SDLTM80000 – 返品およびお問い合わせ — HMRC
- How to send a Stamp Duty Land Tax return — GOV.UK
- Stamp Duty Land Tax online and paper returns — GOV.UK