Criptomoedas e Impostos: O Que Você Precisa Saber

HMRC e Alfândega do Reino Unido) considera as criptomoedas como propriedade, não como moeda. Isso significa que comprar, vender, trocar e gastar criptomoedas pode gerar obrigações tributárias.

Pelo #GoFile equipe

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Como HMRC vê as criptomoedas

HMRC não considera as criptomoedas como moeda ou dinheiro. Em vez disso, elas são tratadas como... propriedade (um “criptoativo”). Isso significa que as mesmas regras tributárias que se aplicam à venda de ações ou imóveis também se aplicam às criptomoedas.[1]

Imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas

Você pode ter que pagar Imposto sobre Ganhos de Capital ao se desfazer de criptomoedas. A alienação inclui:[1]

  • Vendendo criptomoedas por libras ou qualquer outra moeda
  • Troca uma criptomoeda por outra (ex: Bitcoin por Ethereum)
  • Gastos criptomoedas para comprar bens ou serviços
  • Dando criptografar para longe (exceto para seu cônjuge ou parceiro civil)

O lucro é a diferença entre o que você pagou pela criptomoeda (seu "custo de aquisição") e o valor que ela tinha quando você se desfez dela.

Imposto de renda sobre criptomoedas

Algumas atividades com criptomoedas são tributadas como renda em vez de ganhos de capital:[2]

  • Mineração — Criptomoedas recebidas da mineração são consideradas renda tributável.
  • Recompensas de staking — Os tokens ganhos com o staking são considerados renda.
  • Lançamentos aéreos — se recebido em troca de um serviço, é considerado renda.
  • Emprego remunerado em criptomoedas — tributado como rendimento do trabalho ao valor de mercado
  • renda de empréstimos DeFi — juros ganhos com empréstimos de criptomoedas

Valor anual isento de CGT

Você pode obter ganhos de até £3,000 por ano (a partir de 2024/25) em todos os ativos antes da aplicação do Imposto sobre Ganhos de Capital. Isso cobre seus ganhos totais, não apenas criptomoedas.[3]

As taxas de CGT sobre ganhos com criptomoedas são 10% (tarifa básica) ou 20% (taxa mais alta/adicional).

Registro de informações

HMRC espera que você mantenha registros detalhados de todas as transações com criptomoedas:[1]

  • Data de cada transação
  • Tipo de criptoativo
  • Número de unidades compradas/vendidas/trocadas
  • Valor em libras esterlinas na época.
  • Taxas de transação
  • Endereços de carteira (para seus próprios registros)

Dica: Utilize um software de rastreamento de impostos sobre criptomoedas para gerar relatórios. Com potencialmente centenas de transações em diversas corretoras, o rastreamento manual é extremamente propenso a erros.

Denunciando criptomoedas

Declare os ganhos de capital com criptomoedas no SA108 (Resumo de ganhos de capital) páginas suplementares da sua declaração de imposto de renda. Como alternativa, você pode usar o sistema em tempo real da HMRC serviço de declaração de CGT.[4]

A renda proveniente de criptomoedas (mineração, staking, airdrops) deve ser declarada como renda de trabalho autônomo no formulário SA103, caso se trate de uma atividade comercial, ou como renda diversa. De qualquer forma, ela deve constar na sua declaração de Imposto de Renda, que você pode... Envie seu arquivo online com GoFile.

Erros comuns

  • Pensar em criptomoedas é anônimo — HMRC recebe dados de bolsas de valores e utiliza análises de blockchain.
  • Não reportar swaps — Trocar uma criptomoeda por outra é uma alienação tributável.
  • Esquecendo o DeFi — As operações de staking, empréstimo e pool de liquidez podem ser tributáveis.
  • Não convertendo para GBP — todos os cálculos devem ser em libras esterlinas

Perguntas frequentes

Tenho que pagar impostos sobre criptomoedas no Reino Unido?

Sim. HMRC considera criptomoedas como propriedade, não como moeda. O Imposto sobre Ganhos de Capital se aplica quando você vende, troca, gasta ou doa criptomoedas. As recompensas de mineração e staking são tributadas como renda.

Trocar uma criptomoeda por outra é tributável?

Sim. Trocar uma criptomoeda por outra (por exemplo, Bitcoin por Ethereum) é considerado uma alienação e está sujeito ao Imposto sobre Ganhos de Capital. O ganho é calculado com base no valor em libras esterlinas no momento da troca.

Qual é o limite de isenção do Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) para ganhos com criptomoedas?

O limite anual de isenção é de £3.000 a partir de 2024/25. Isso cobre o total dos seus ganhos de capital em todos os ativos, não apenas em criptomoedas. Os ganhos acima desse valor são tributados em 10% (alíquota básica) ou 20% (alíquota adicional).

HMRC tem conhecimento das minhas transações com criptomoedas?

HMRC recebe dados de corretoras de criptomoedas e utiliza ferramentas de análise de blockchain. Pensar que as criptomoedas são anônimas é um dos erros mais comuns. A precisão nos relatórios é essencial.

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Fontes

  1. Verifique se você precisa pagar impostos ao vender criptoativos. — GOV.UK
  2. Manual de Criptoativos — GOV.UK
  3. Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital — GOV.UK
  4. Declarações de Imposto de Renda Autoavaliadas — GOV.UK
  5. Isenções fiscais sobre rendimentos imobiliários e comerciais — GOV.UK

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