Mudança para o exterior: Residência fiscal e obrigações

Se você está saindo do Reino Unido, suas obrigações fiscais não cessam automaticamente. Veja como funciona a residência fiscal, o que você ainda deve e o que informar HMRC e Alfândega do Reino Unido).

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Residência Fiscal

Suas obrigações fiscais dependem de você. status de residência fiscal, determinado pelo Teste de Residência Estatutária (TRE)Isso leva em consideração fatores como:[2]

  • Quantos dias você gasta no Reino Unido
  • Se você tiver um lar no Reino Unido
  • Seu padrões de trabalho (Reino Unido vs. exterior)
  • Seu laços familiares e sociais

Se você continuar sendo residente no Reino Unido

Os residentes do Reino Unido são tributados sobre seus rendimentos. renda mundialTrabalhar no exterior por parte do ano não faz de você um não residente.[1]

Se você deixar de ser residente

Como não residente no Reino Unido, você geralmente só paga impostos sobre renda de origem britânica, como:[1]

  • Reino Unido renda de aluguel
  • Reino Unido renda do trabalho para trabalhos realizados no Reino Unido
  • Reino Unido renda de aposentadoria
  • Renda do Reino Unido negócios

Informando HMRC que você está saindo

Preencha o formulário da HMRC P85 Ao sair do Reino Unido, informe HMRC a data da sua partida e ajude-a a calcular se você tem direito a um reembolso de impostos referente ao ano da sua saída.[3] Se você mantiver rendimentos de aluguel ou de negócios do Reino Unido após sair do país, ainda precisará declará-los — você pode Declare seu Imposto de Renda online. De qualquer lugar, com software reconhecido HMRC .

Tratamento de Ano Dividido

No ano em que você sair (ou chegar), você poderá se qualificar para tratamento de ano divididoIsso significa que você é tributado como residente do Reino Unido apenas por parte do ano, e não pelo ano inteiro.[2]

Dupla tributação

O Reino Unido tem tratados tributários com mais de 130 países. Se o seu novo país também tributar sua renda, o tratado geralmente impede que você seja tributado duas vezes sobre a mesma renda.[4]

Seguro Nacional

Sua situação em relação às contribuições para a Segurança Social depende de onde você trabalha e se o Reino Unido tem um acordo de segurança social com o seu novo país. Você poderá continuar contribuindo. Classe 2 voluntária NI Para proteger seu direito à pensão estatal.[5]

Busque aconselhamento antecipadamente: A questão da residência fiscal é complexa e as consequências de errar nessa definição podem ser significativas. Considere consultar um profissional antes de partir.

Perguntas frequentes

Eu continuo pagando impostos no Reino Unido se me mudar para o exterior?

Depende do seu estatuto de residência fiscal de acordo com o Teste de Residência Estatutária. Se deixar de ser residente no Reino Unido, geralmente só será tributado sobre os rendimentos provenientes do Reino Unido, como rendimentos de aluguer, rendimentos de emprego no Reino Unido e pensões do Reino Unido.

Como faço para informar HMRC que estou saindo do Reino Unido?

Preencha o formulário P85 da HMRC ao sair do país. Isso informa HMRC a data da sua partida e os ajuda a calcular se você tem direito a um reembolso de impostos referente ao ano da sua saída.

O que é tratamento em regime de ano dividido?

No ano em que você sai ou chega ao Reino Unido, você pode se qualificar para o regime de tributação por ano fiscal dividido, o que significa que você será tributado como residente no Reino Unido apenas por parte do ano, em vez do ano inteiro. Isso pode reduzir significativamente sua obrigação tributária no Reino Unido no ano de partida.

Posso continuar pagando a Previdência Social se eu me mudar para o exterior?

Dependendo do seu destino e da existência de um acordo de segurança social entre o Reino Unido e esse país, você poderá continuar pagando a contribuição voluntária de Classe 2 para o Seguro Nacional (National Insurance) para proteger seu direito à Pensão Estatal (State Pension).

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Fontes

  1. Imposto sobre rendimentos estrangeiros — GOV.UK
  2. Teste de Residência Estatutária — GOV.UK
  3. Informe HMRC que você está saindo do Reino Unido. — GOV.UK
  4. tratados fiscais — GOV.UK
  5. Seguro nacional se você for para o exterior — GOV.UK

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