Como a renda imobiliária é declarada no âmbito MTD Making Tax Digital).
Se você recebe renda de aluguel de um imóvel no Reino Unido, isso conta como renda qualificada Para o programa Making Tax Digital. Isso significa que, se sua renda imobiliária (sozinha ou combinada com renda de trabalho autônomo) exceder o limite MTD , você deverá apresentar atualizações trimestrais.[4]
Limites MTD para proprietários: Renda acima de £50.000 a partir de abril de 2026, acima de £30.000 a partir de abril de 2027 e acima de £20.000 a partir de abril de 2028. O limite é baseado na renda bruta qualificada (antes das despesas).
O que é considerado renda de aluguel?
Sua renda de aluguel inclui:[1]
- Pagamentos de aluguel dos inquilinos
- Pagamentos pela utilização de mobiliário
- Cobranças por serviços adicionais que você oferece (ex.: limpeza, lavanderia)
- Quaisquer indenizações de seguros que compensem a perda de renda de aluguel.
O subsídio de rendimento imobiliário de £1.000
Se a sua renda imobiliária total for inferior a £1.000 por ano fiscal, ela é automaticamente isenta de impostos e você não precisa declará-la. Isso é o subsídio de rendimento imobiliário.[3]
Se a sua renda imobiliária ultrapassar £1.000, você pode:
- Deduza o subsídio de £1.000 em vez das despesas reais (útil se as suas despesas forem baixas), ou
- Deduza suas despesas dedutíveis reais (geralmente é melhor se as despesas forem significativas).
Você não pode usar os dois métodos ao mesmo tempo — escolha um ou outro.
Despesas de propriedade permitidas
Se optar por deduzir as despesas reais, poderá declarar:[2]
- Taxas de agenciamento imobiliário e custos de administração de imóveis
- Seguro de imóveis e conteúdo
- Manutenção e reparos (mas não melhorias)
- Contas de serviços públicos (se você as pagar, e não o inquilino)
- Imposto municipal e renda fundiária (se você os pagar)
- Taxas de serviço e de administração de imóveis
- Honorários advocatícios para contratos de arrendamento com duração de um ano ou menos, ou para renovação de contratos com duração inferior a 50 anos.
- Honorários contábeis relacionados à renda de aluguel
- Publicidade para novos inquilinos
- Custos de limpeza entre contratos de arrendamento
Substituição de Itens Domésticos - Alívio
Se você alugar um imóvel mobiliado ou parcialmente mobiliado, poderá deduzir do imposto de renda a substituição dos móveis:[1]
- Móveis (camas, sofás, mesas)
- Mobiliário (cortinas, tapetes, louças)
- Eletrodomésticos (máquinas de lavar roupa, geladeiras)
- Utensílios de cozinha
A dedução corresponde ao custo do item de substituição, menos qualquer receita obtida com a venda do item antigo. Você só pode solicitar o reembolso se... substituições idênticas, não atualizações.
Juros hipotecários (custos de financiamento)
Proprietários de imóveis residenciais não podem mais deduzir os juros da hipoteca como despesa. Em vez disso, você recebe um crédito fiscal à taxa básica (20%) sobre seus custos financeiros.[1]
Isso significa:
- Seu lucro com o aluguel é calculado antes deduzir custos financeiros
- Você então recebe uma redução de 20% no imposto sobre esses custos de financiamento.
- Os contribuintes com rendimentos mais elevados pagam mais do que no sistema anterior.
Propriedade em regime de copropriedade
Se você possui um imóvel para alugar em conjunto com outra pessoa:[5]
- Casais casados/em união estável: a renda é dividida igualmente (50/50) por padrão (a menos que você declare formalmente uma divisão diferente).
- Outros coproprietários: a renda é dividida de acordo com a sua participação societária.
- Cada proprietário declara sua parte separadamente em sua própria declaração de imposto de renda.
- No âmbito do MTD , cada proprietário deve apresentar suas próprias atualizações trimestrais referentes à sua participação.
Reparos versus melhorias
Esta é uma das áreas de confusão mais comuns:[2]
| Tipo | Permitido? | Exemplo |
|---|---|---|
| Reparar | Sim | Consertar uma caldeira avariada, remendar um telhado, repintar paredes. |
| Manutenção | Sim | Revisão anual da caldeira, limpeza de calhas |
| Melhoria | Não | Ampliação do imóvel, instalação de uma nova cozinha (reforma), conversão de um sótão. |
O teste: restaura a propriedade ao seu estado anterior (reparação) ou a torna ainda melhor? melhorar do que antes (melhoria)? A substituição de uma janela de vidro simples quebrada por uma de vidro duplo é considerada um reparo se as janelas de vidro simples não estiverem mais disponíveis — esta é a regra do “equivalente moderno”.
Apresentação de atualizações trimestrais como proprietário
No MTD , você declara sua renda e despesas imobiliárias a cada trimestre através de software compatível.[4] Cada atualização inclui:
- Receita total de aluguel recebida no trimestre
- Total de despesas permitidas para o trimestre
Se você também possui renda de trabalho autônomo, deve apresentar declarações separadas para cada fonte de renda.
Usando GoFile : GoFile permite que você registre atualizações trimestrais de renda imobiliária juntamente com atualizações de trabalho autônomo, tudo em um único painel. Comece gratuitamente.
Perguntas frequentes
Os proprietários de imóveis precisam usar o programa Making Tax Digital?
Sim, se a sua renda imobiliária (sozinha ou combinada com a renda de trabalho autônomo) ultrapassar £ 50.000 a partir de abril de 2026, ou £ 30.000 a partir de abril de 2027. O limite é baseado na renda bruta qualificada antes das despesas.
O que é o limite de rendimento imobiliário de £1.000?
Se a sua renda imobiliária total for inferior a £1.000 por ano fiscal, ela é automaticamente isenta de impostos e você não precisa declará-la. Se a renda exceder £1.000, você pode deduzir o valor de £1.000 em vez de declarar as despesas reais.
Os proprietários ainda podem deduzir os juros da hipoteca como despesa?
Não. Proprietários de imóveis residenciais não podem mais deduzir os juros da hipoteca diretamente. Em vez disso, recebem um crédito tributário à taxa básica (20%) sobre os custos de financiamento, o que é menos vantajoso para contribuintes de alíquotas mais altas.
Que despesas os proprietários podem deduzir do rendimento do aluguel?
As despesas permitidas incluem taxas de imobiliária, seguro, reparos e manutenção, contas de serviços públicos que você paga, imposto municipal, honorários de contabilidade, publicidade para inquilinos e custos de limpeza entre contratos de arrendamento.
Como é tributada a propriedade de aluguel em regime de copropriedade?
Casais casados dividem a renda em partes iguais (50/50) por padrão, a menos que declarem formalmente uma divisão diferente. Outros coproprietários dividem a renda de acordo com suas respectivas participações societárias. Cada proprietário declara sua parte em sua própria declaração de imposto de renda.
Leitura complementar
- Despesas permitidas para trabalhadores autônomos — se você também tiver renda empresarial
- Prazos para o Imposto de Renda MTD — todas as datas trimestrais
- Abono pessoal e faixas de imposto — como o lucro do seu aluguel é tributado
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