What are the SDLT rates for 2025/26?

For completions from 1 April 2025, the standard residential rates are: 0% on the first £125,000, 2% on £125,001–£250,000, 5% on £250,001–£925,000, 10% on £925,001–£1,500,000, and 12% above £1,500,000.

How much SDLT will I pay on a £300,000 house?

For a standard purchase (not a first-time buyer, not an additional property): 0% on the first £125,000 = £0, plus 2% on the next £125,000 = £2,500, plus 5% on the remaining £50,000 = £2,500. Total SDLT: £5,000.

What changed on 1 April 2025?

The temporary nil-rate band of £250,000 (introduced in September 2022) reverted to the permanent threshold of £125,000. The first-time buyer nil-rate band also reverted from £425,000 to £300,000, and the FTB purchase price cap dropped from £625,000 to £500,000.

How does the 5% surcharge work?

If you are buying an additional residential property (second home, buy-to-let, or company purchase), you pay an extra 5% on every slice of the purchase price — including the nil-rate band. So the rates become 5%, 7%, 10%, 15%, and 17%.

住宅印花税税率（2025/26）| 印花税土地税

关键事实

零利率区间恢复为 £125,000 自 2025 年 4 月 1 日起（暂定为 250,000 英镑）。
利率是递增的： 0%, 2%, 5%, 10%, 12% 在连续切片上。
额外 5%附加费 适用于第二套住房和出租房产（自 2024 年 10 月 31 日起）。
非英国居民需额外付费。 2%附加费 在所有其他费用之上。
首次购房者受益于 30万英镑零税率档 适用于价值不超过 50 万英镑的房产。

标准住宅税率（自2025年4月1日起）

以下利率适用于购买住宅物业的个人，且该个人不得已拥有其他房产，也不得为非英国居民：^[1]

购买价格区间	SDLT利率
最高可达 125,000 英镑	0%
£125,001 – £250,000	2%
£250,001 – £925,000	5%
£925,001 – £1,500,000	10%
超过150万英镑	12%

临时利率已结束： 2022年9月23日至2025年3月31日期间，临时适用25万英镑的免税额度。自2025年4月1日起，免税额度恢复至12.5万英镑，这意味着购买价格在12.5001万英镑至25万英镑之间的房产的买家现在需要缴纳印花税，而此前他们无需缴纳。

示例：标准采购

你花45万英镑买了一套房子（你唯一的房产）：

片	数量	速度	SDLT
£0 – £125,000	£125,000	0%	£0
£125,001 – £250,000	£125,000	2%	£2,500
£250,001 – £450,000	£200,000	5%	£10,000
总 SDLT			£12,500

多套住宅税率提高（自2024年10月31日起）

如果您正在购买住宅物业，并且您已经拥有（或将在购买后拥有）另一处住宅物业，则需要额外支付一定的费用。 5%附加费 适用于每一片：^[3]

购买价格区间	标准费率	利率上调（+5%）
最高可达 125,000 英镑	0%	5%
£125,001 – £250,000	2%	7%
£250,001 – £925,000	5%	10%
£925,001 – £1,500,000	10%	15%
超过150万英镑	12%	17%

根据 2024 年秋季预算案，高税率附加费从 3% 提高到 5%，自 2024 年 10 月 31 日起生效。^[2]

实例：附属住宅

你购买了一套价值 30 万英镑的出租房产（你已经拥有自己的主要住宅）：

片	数量	速度	SDLT
£0 – £125,000	£125,000	5%	£6,250
£125,001 – £250,000	£125,000	7%	£8,750
£250,001 – £300,000	£50,000	10%	£5,000
总 SDLT			£20,000

非居民附加费（+2%）

非英国居民购买住宅物业需额外付费。 2% 除了所有其他费用外，对于非居民购买第二套住宅，综合附加费为标准税率的7%。^[1]

购买价格区间	标准	附加住宅	非居民 + 额外
最高可达 125,000 英镑	0%	5%	7%
£125,001 – £250,000	2%	7%	9%
£250,001 – £925,000	5%	10%	12%
£925,001 – £1,500,000	10%	15%	17%
超过150万英镑	12%	17%	19%

首次购房者利率

首次购房者购买价值 50 万英镑或以下的房产可享受税率优惠。自 2025 年 4 月 1 日起生效：^[1]

购买价格区间	首次购房率
最高可达30万英镑	0%
£300,001 – £500,000	5%

如果购买价格超过 50 万英镑，则首次购房者优惠政策将失效，并适用标准税率。

提示： 使用HMRC SDLT 计算器 gov.uk/stamp-duty-land-tax 请核实您购买的确切金额。务必咨询您的律师，因为您的个人情况（例如是否拥有其他房产、是否为非居民、是否为首次购房者）会影响计算结果。

常见问题解答

2025/26年度的印花税税率是多少？

对于 2025 年 4 月 1 日起竣工的项目，标准住宅税率为：首笔 125,000 英镑为 0%，125,001 英镑至 250,000 英镑为 2%，250,001 英镑至 925,000 英镑为 5%，925,001 英镑至 1,500,000 英镑为 10%，超过 1,500,000 英镑的部分为 12%。

购买一套价值 30 万英镑的房子，我需要缴纳多少印花税？

对于标准购买（非首次购房者，非第二套房产）：首笔 125,000 英镑的税率为 0% = 0 英镑，接下来的 125,000 英镑的税率为 2% = 2,500 英镑，剩余的 50,000 英镑的税率为 5% = 2,500 英镑。印花税总额：5,000 英镑。

2025年4月1日发生了哪些变化？

2022年9月推出的25万英镑临时零税率区间已恢复至12.5万英镑的永久门槛。首次购房者零税率区间也从42.5万英镑降至30万英镑，首次购房者购房价格上限从62.5万英镑降至50万英镑。

5%的附加费是如何计算的？

如果您购买的是额外的住宅物业（第二套住房、出租房或公司购房），则需额外支付 5% 的费用。 每一个 购买价格的一部分——包括零利率区间。因此，利率分别为 5%、7%、10%、15% 和 17%。

住宅印花税税率（2025/26）