印花税申报：如何申报

何时提交印花税申报表

印花税申报表必须在规定时间内提交。 14天 交易生效日（通常为交易完成日）起算。即使无需缴纳印花税，只要交易对价超过 40,000 英镑，此规定仍然适用。^[1]

14天的期限非常严格。逾期申报将自动产生罚款，逾期3个月以内罚款100英镑起，逾期时间越长，罚款金额越高。

谁来提交报税表？

在绝大多数情况下，你的 律师或产权转让律师 他们会代表您提交印花税申报表。他们会：^[1]

• 根据购买价格和任何适用的减免或附加费计算应缴印花税。
• 向您收取印花税款（通常在交易完成时或之前）。
• 通过电子方式向HMRC提交申报表。
• 收到 SDLT5 证书后，将其转发给土地注册处，作为注册流程的一部分。

如果您在没有律师的情况下处理房产交易，则无法使用HMRC的在线系统——该系统仅限法律代表使用。您必须向HMRC索取纸质 SDLT1 表格，并通过邮寄方式提交。^[3]

如何提交：分步指南

在线备案（律师和产权转让律师）

1. 律师准备申报表 — 律师将交易详情输入其产权转让软件，该软件会生成印花税申报数据。
2. 电子提交 — 申报表通过HMRC的在线申报服务以电子方式提交。
3. 支付 — SDLT（印花税）以电子方式支付（通常通过银行转账或CHAPS支付）。付款必须在14天期限内完成。
4. 已颁发的 SDLT5 证书 — HMRC会签发 SDLT5 证书，在线提交的证书通常会在几个小时内签发。
5. 土地登记申请 — 律师会将 SDLT5 表格与土地注册处申请一起提交，以便将房产登记在您的名下。

纸质文件提交（无代理买方）

如果您没有律师或产权转让律师代表，则必须提交纸质申报表（SDLT1 表格，以及适用的补充表格 SDLT2、SDLT3 和 SDLT4），并通过邮寄方式寄送至HMRC )。SDLT1 表格无法下载，必须从HMRC订购（可通过在线或电话方式），因为每份表格都预印有唯一的交易参考编号 (UTRN)，您需要使用该编号缴纳税款。纸质申报比在线申报速度慢，因此请务必提前订购表格，以确保在 14 天的截止日期前完成申报。^[3]

需要哪些信息

印花税申报需要以下信息：^[2]

• 交易详情 —生效日期、房产地址、房产类型
• 购买者详情 —姓名、地址、国民保险号码（个人）或公司注册号码
• 供应商详情 — 卖家的姓名和地址
• 考虑 ——购买价格和任何其他对价
• 所请求的救济 — 适用的任何减免或豁免（首次购房者、慈善救济等）
• 较高税率声明 — 额外住宅是否适用更高的税率
• 非居民声明 — 非居民附加费是否适用

修改印花税申报表

您可以在规定时间内修改印花税申报表。 12个月 修改日期与原申请日期不同。常见的修改原因包括：^[2]

• 更正原始报表中的错误
• 申请未在原申报表中申请的税收减免
• 对价变更（例如，房产估值后的调整）
• 在36个月内出售之前的主要住宅后，可申请退还较高税率的附加费。

无需律师即可提交申请

如果您没有聘请律师或产权转让律师，则无法使用HMRC的在线服务——该流程仍需通过纸质文件办理：^[3]

1. 要求退还 SDLT1 税 （以及任何补充表格）可从HMRC ) 在线或通过电话获取。表格上已预先印有唯一交易参考编号 (UTRN)，无法下载。
2. 请填写表格 根据交易详情，使用HMRC计算器或手动计算印花税 (SDLT)。
3. 退货后 致 BT 印花税土地税，英国税务海关总署，BX9 1LT — HMRC建议至少预留 3 个工作日，以便在 14 天的截止日期内送达。
4. 缴纳印花税 使用您的 UTRN 作为付款参考，并在生效日期后的 14 天内完成付款。
5. 领取您的 SDLT5 证书 从HMRC邮寄该表格，然后将其连同您的房产登记申请一起寄送至英国土地注册处。

延伸阅读

• 印花税缴纳期限及罚款 如果您错过了14天的截止日期会发生什么？
• 什么是印花税？ — SDLT 的全面概述
• 更换您的主要住所 — 追回较高税率的附加费
• 住宅印花税税率（2026/27） — 当前费率表