Ffeithiau allweddol
- Rhaid i gyflogwyr cofrestru gyda HMRC cyn y diwrnod cyflog cyntaf.
- Rhaid cyfrifo a didynnu Treth Incwm ac Yswiriant Gwladol pob cyfnod talu.
- A Cyflwyno Taliad Llawn (FPS) rhaid ei anfon at HMRC ar neu cyn pob diwrnod cyflog.
- Mae taliadau PAYE yn ddyledus i HMRC erbyn 22ain o'r mis canlynol (electronig).
- Rhaid i gyflogwyr gadw cofnodion cyflogres ar gyfer o leiaf 3 blynedd ar ôl diwedd y flwyddyn dreth.
Cyfrifoldebau PAYE y Cyflogwr
Os ydych chi'n cyflogi unrhyw un yn y DU — hyd yn oed chi'ch hun fel cyfarwyddwr cwmni — chi sy'n gyfrifol am weithredu PAYE. Mae hyn yn golygu cyfrifo'r didyniadau cywir, eu hadrodd i HMRC mewn amser real, a thalu'r arian ar draws bob mis.[1]
Nid yw'r system PAYE yn ddewisol. Rhaid i bob cyflogwr gydymffurfio, waeth beth fo'i faint. Mae gan gwmni â chyfarwyddwr unigol yr un rhwymedigaethau sylfaenol â chyflogwr rhyngwladol.
Cam wrth Gam: Rhedeg PAYE
1. Cofrestru fel cyflogwr
Rhaid i chi gofrestru gyda HMRC fel cyflogwr cyn eich diwrnod cyflog cyntaf. Gellir cofrestru ar-lein ac mae'n cymryd hyd at 5 diwrnod gwaith. Bydd HMRC yn rhoi Cyfeirnod PAYE Cyflogwr a Chyfeirnod Swyddfa Gyfrifon i chi.[1]
2. Gosod meddalwedd cyflogres
Mae angen meddalwedd cyflogres arnoch a all gyfrifo didyniadau a chyflwyno ffurflenni RTI i HMRC . Mae'r opsiynau'n cynnwys:
- Offerynnau TWE Sylfaenol HMRC — am ddim, addas ar gyfer hyd at 10 o weithwyr
- Meddalwedd cyflogres masnachol — Sage , Xero, QuickBooks , BrightPay, ac eraill
- Swyddfa gyflogau — allanoli i gyfrifydd neu ddarparwr arbenigol
3. Casglu gwybodaeth am weithwyr
Ar gyfer pob gweithiwr newydd sydd ei angen arnoch:
- Enw llawn, cyfeiriad, a dyddiad geni
- Rhif Yswiriant Gwladol
- P45 gan eu cyflogwr blaenorol, neu rhestr wirio dechreuwyr wedi'i chwblhau
- Math o gynllun benthyciad myfyrwyr (os yn berthnasol)
4. Cyfrifwch ddidyniadau bob cyfnod talu
Ar bob diwrnod cyflog, mae eich meddalwedd yn cyfrifo:[2]
| Didyniad | Sut y Cyfrifwyd |
|---|---|
| Treth Incwm | Yn seiliedig ar god treth y gweithiwr ac enillion cronnus yn y flwyddyn dreth |
| Gweithiwr YG | 8% ar enillion rhwng rhan-amser (£242/wythnos) a'r Cyfradd Enillion UEL (£967/wythnos); 2% uwchlaw'r Cyfradd Enillion UEL |
| Cyflogwr NI | 15% ar enillion uwchlaw'r Trothwy Eilaidd (£96/wythnos) |
| Benthyciad myfyrwyr | 9% ar enillion uwchlaw trothwy'r cynllun (Cynllun 1: £26,900/blwyddyn, Cynllun 2: £29,385/blwyddyn) |
| Pensiwn | Cyfran y gweithwyr o gyfraniadau cofrestru awtomatig (fel arfer 5% o enillion cymwys) |
5. Cyhoeddi slipiau cyflog
Rhaid i bob gweithiwr dderbyn slip cyflog manylach ar neu cyn diwrnod cyflog yn dangos cyflog gros, pob didyniad, a chyflog net. Ers mis Ebrill 2019, mae hyn yn cynnwys nifer yr oriau a weithiwyd (ar gyfer gweithwyr sy'n cael eu talu fesul awr).
6. Adrodd i HMRC drwy RTI
Rhaid i chi gyflwyno Cyflwyniad Taliad Llawn (FPS) i HMRC ar neu cyn pob diwrnod cyflog. Mae'r FPS yn cynnwys manylion cyflog, treth ac Yswiriant Gwladol pob gweithiwr ar gyfer y cyfnod hwnnw. Os oes angen i chi roi gwybod am addasiadau (hawliadau Lwfans Cyflogaeth, adennill taliadau statudol, neu fisoedd dim taliad), rydych hefyd yn cyflwyno Crynodeb Taliad Cyflogwr (EPS).[3]
7. Talu HMRC
Rhaid talu cyfanswm y Dreth Incwm, Yswiriant Gwladol y cyflogai, ac Yswiriant Gwladol y cyflogwr rydych chi wedi'i ddidynnu a'i gyfrifo i HMRC erbyn 22ain o'r mis canlynol (os ydych chi'n talu'n electronig) neu'r 19eg (os ydych chi'n talu gyda siec).[4]
Eich taliad PAYE = Treth Incwm a ddidynnwyd + Yswiriant Gwladol y Cyflogai a ddidynnwyd + Yswiriant Gwladol y Cyflogwr − Lwfans Cyflogaeth − Adferiadau taliadau statudol − Didyniadau CIS a ddioddefwyd
Gofynion Cadw Cofnodion
Rhaid i gyflogwyr gadw cofnodion cyflogres am o leiaf 3 blynedd ar ôl diwedd y flwyddyn dreth y maent yn ymwneud â hi. Dylai cofnodion gynnwys:[2]
- Cyflog gros, didyniadau, a chyflog net ar gyfer pob gweithiwr
- Codau treth a ddefnyddir a llythrennau categori Yswiriant Gwladol
- Copïau o ffurflenni P45, P60, a rhestrau gwirio cychwynnol
- Cyfrifiadau taliadau statudol (SSP, SMP, ac ati)
- Cydnabyddiaethau cyflwyno RTI
Camgymeriadau Cyffredin Cyflogwyr
- Peidio â chofrestru cyn y diwrnod cyflog cyntaf — gall hyn sbarduno cosbau a chymhlethu adrodd ar RTI
- Defnyddio'r cod treth anghywir — defnyddiwch y cod HMRC yn ei ddarparu bob amser, nid cod y llynedd
- Cyflwyniadau FPS hwyr — rhaid i'r FPS fynd i mewn ar neu cyn diwrnod cyflog, nid ar ôl
- Anghofio Yswiriant Gwladol y Cyflogwr — mae hwn yn gost ychwanegol ar ben y cyflog gros, nad yw'n cael ei chymryd oddi ar y gweithiwr
- Peidio ag anfon EPS ar gyfer misoedd dim taliad — HMRC yn tybio eich bod yn ddyledus treth ac efallai y bydd yn codi dirwy
Awgrym: Sefydlwch ddebyd uniongyrchol gyda HMRC ar gyfer eich taliadau PAYE misol. Mae hyn yn sicrhau nad ydych byth yn colli dyddiad cau ac yn osgoi llog taliadau hwyr.
Cwestiynau Cyffredin
Beth sy'n digwydd os na fyddaf yn cofrestru ar gyfer PAYE?
Os ydych chi'n cyflogi unrhyw un (gan gynnwys chi'ch hun fel cyfarwyddwr cwmni sy'n derbyn cyflog) ac yn methu â chofrestru ar gyfer PAYE, rydych chi'n torri'r gyfraith. Gall HMRC godi cosbau, cymhwyso taliadau treth amcangyfrifedig, a mynd ar drywydd y dreth a'r Yswiriant Gwladol sydd heb eu talu. Dylech gofrestru cyn gynted ag y gwyddoch y byddwch chi'n cyflogi rhywun, ac yn ddelfrydol cyn y diwrnod cyflog cyntaf.
A allaf redeg PAYE fy hun neu oes angen cyfrifydd arnaf?
Gallwch redeg PAYE eich hun gan ddefnyddio meddalwedd Offer PAYE Sylfaenol am ddim HMRC neu feddalwedd cyflogres fasnachol. Mae llawer o gyflogwyr bach yn rheoli eu cyflogres eu hunain yn llwyddiannus. Fodd bynnag, os oes gennych sefyllfaoedd cymhleth (cyflogeion lluosog, taliadau statudol, buddion mewn nwyddau), gall defnyddio cyfrifydd neu swyddfa gyflogres arbed amser a lleihau gwallau.
Beth yw'r gosb am gyflwyniadau RTI hwyr?
Mae HMRC yn codi dirwyon misol am gyflwyniadau FPS hwyr: £100 ar gyfer 1–9 o weithwyr, £200 ar gyfer 10–49, £300 ar gyfer 50–249, a £400 ar gyfer 250 neu fwy. Nid yw'r FPS hwyr cyntaf mewn blwyddyn dreth yn denu dirwy, ond mae cyflwyniadau hwyr dilynol yn denu dirwy. Mae talu PAYE yn hwyr yn arwain at llog a chosbau posibl o 1%–4%.
Oes angen i mi redeg PAYE os mai dim ond fel cyfarwyddwr ydw i'n talu fy hun?
Ydw. Os ydych chi'n cymryd unrhyw gyflog gan eich cwmni, rhaid i chi gofrestru ar gyfer PAYE a rhedeg cyflogres. Mae hyn yn berthnasol hyd yn oed os yw'ch cyflog islaw'r Lwfans Personol neu'r Trothwy Cynradd Yswiriant Gwladol. Yr unig eithriad yw os ydych chi'n talu'ch hun yn unig trwy ddifidendau ac nad ydych chi'n cymryd unrhyw gyflog o gwbl.
Darllen Pellach
- Cofrestru fel Cyflogwr — canllaw cofrestru cam wrth gam
- Cyflwyno Taliad Llawn (FPS) — beth i'w gynnwys a phryd i'w gyflwyno
- Crynodeb Taliadau Cyflogwr (EPS) — hawlio lwfansau ac adrodd addasiadau
- Rhifau Cyfeirnod PAYE — deall cyfeiriadau eich cyflogwr a'ch swyddfa gyfrifon
- Rhestr Wirio Diwedd Blwyddyn Cyflogres — popeth i'w wneud ar ddiwedd y flwyddyn dreth
Chwilio am syml Meddalwedd cyflogres?
# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.
Dechreuwch Am DdimDim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd
Ffynonellau
- PAYE a chyflogres i gyflogwyr — GOV.UK
- Rhedeg cyflogres — GOV.UK
- Pa wybodaeth gyflogres i'w hadrodd i HMRC — GOV.UK
- HMRC : PAYE — GOV.UK