Does payroll giving reduce National Insurance as well as Income Tax?

No. Payroll giving only reduces Income Tax. National Insurance contributions are calculated on the full gross pay before any payroll giving deduction. This is different from salary sacrifice pension contributions, which can reduce both tax and NI.

Can the employer choose which charities employees donate to?

No. The employee chooses the charity or charities. Any UK registered charity (or EU/EEA charity with equivalent status) can receive payroll giving donations. The employee instructs the Payroll Giving Agency where to direct their donation.

Is there a cost to the employer for running payroll giving?

There is no direct cost to the employer for the donations themselves. Some Payroll Giving Agencies charge a small processing fee (typically absorbed by the employer as part of the scheme), while others offer the service free of charge. The employer’s main cost is the administrative time to set up and run the scheme.

Can employees start and stop payroll giving at any time?

Yes. Employees can start, stop, or change their payroll giving donations at any time by notifying the employer or the Payroll Giving Agency. There is no minimum commitment period. Changes typically take effect from the next available pay date.

Rhoi Cyflogau (Rhoi Wrth Ennill)

Ffeithiau allweddol

Mae rhoddion yn cael eu tynnu o cyflog gros cyn Treth Incwm yn cael ei gyfrifo, gan roi rhyddhad treth awtomatig.
Mae rhodd o £10 yn costio dim ond i drethdalwr cyfradd sylfaenol £8, trethdalwr cyfradd uwch £6, a threthdalwr cyfradd ychwanegol £5.50.
Mae Yswiriant Gwladol yn dal i gael ei gyfrifo ar y cyflog gros llawn — nid yw rhoi trwy gyflog yn lleihau Yswiriant Gwladol.
Rhaid i gyflogwyr ddefnyddio Asiantaeth Rhoi Cyflogau gymeradwy fel cyfryngwr i ddosbarthu rhoddion i elusennau.
Mae yna dim terfyn ar faint y gall gweithiwr ei roi drwy roi trwy gyflogres.

Beth yw Rhoi Cyflogres?

Mae Rhoi drwy Gyflogres (a elwir yn swyddogol yn “Rhoi Wrth Ennill” neu GAYE) yn gynllun sy’n caniatáu i weithwyr wneud rhoddion elusennol rheolaidd yn uniongyrchol o’u cyflogau cyn didynnu Treth Incwm. Gan fod y rhodd yn cael ei chymryd o’u cyflog gros, mae’r gweithiwr yn derbyn rhyddhad treth ar unwaith heb fod angen i’r elusen hawlio Cymorth Rhodd.^[1]

Mae'r cynllun wedi bod ar gael ers 1987 ac mae'n cael ei ddefnyddio gan filoedd o gyflogwyr ledled y DU. Mae'n gwbl wirfoddol i weithwyr a rhaid ei weinyddu drwy Asiantaeth Rhoi Cyflogres gymeradwy.

Sut Mae Rhoi Cyflogau yn Gweithio

Mae'r broses yn gweithio fel a ganlyn:^[2]

Mae'r cyflogwr yn sefydlu cynllun gyda Asiantaeth Rhoi Cyflogau gymeradwy (megis Ymddiriedolaeth Elusennau, CAF, neu Rhoi Elusennol)
Mae'r gweithiwr yn cwblhau cyfarwyddyd rhoi cyflogres, gan nodi'r elusen a'r swm
Bob diwrnod cyflog, y cyflogwr yn didynnu'r rhodd o'r cyflog gros cyn cyfrifo Treth Incwm
Mae'r cyflogwr yn anfon y rhoddion a gasglwyd i'r Asiantaeth Rhoi Cyflogres
Mae'r asiantaeth yn dosbarthu'r rhoddion i'r elusennau a ddewiswyd

Pwynt allweddol: Gan fod y rhodd yn cael ei didynnu cyn treth, mae'r gweithiwr yn talu llai o Dreth Incwm. Dim ond £8 y mae rhodd o £10 yn ei gostio i drethdalwr cyfradd sylfaenol (gan arbed £2 mewn treth), £6 i drethdalwr cyfradd uwch, neu £5.50 i drethdalwr cyfradd ychwanegol. Mae hyn yn fwy effeithlon na Chymorth Rhodd i drethdalwyr cyfradd uwch ac ychwanegol, a fyddai fel arall angen hawlio rhyddhad ychwanegol trwy Hunanasesiad.

Cymhariaeth Arbedion Treth

Swm y Rhodd	Cost i'r Trethdalwr Cyfradd Sylfaenol (20%)	Cost i'r Trethdalwr Cyfradd Uwch (40%)	Cost i'r Trethdalwr Cyfradd Ychwanegol (45%)
£5	£4.00	£3.00	£2.75
£10	£8.00	£6.00	£5.50
£25	£20.00	£15.00	£13.75
£50	£40.00	£30.00	£27.50
£100	£80.00	£60.00	£55.00

Prosesu yn y Gyflogres

O safbwynt cyflogres, mae rhoi cyflogres yn syml:^[1]

Didynnwch y swm rhoi cyflog o cyflog gros cyn cyfrifo Treth Incwm
Cyfrifwch Dreth Incwm ar y cyflog gros is (ar ôl y didyniad rhodd)
Cyfrifwch Yswiriant Gwladol ar y cyflog gros gwreiddiol (nid yw rhoi cyflog yn effeithio ar Yswiriant Gwladol)
Cyfrifwch ad-daliadau benthyciad myfyrwyr ar y cyflog gros gwreiddiol
Dangoswch y didyniad sy'n rhoi'r gyflogres fel llinell ar wahân ar slip cyflog y gweithiwr

Awgrym: Mae didyniadau cyflogres yn eistedd isod didyniadau statudol yn nhrefn blaenoriaeth. Os oes gan weithiwr Orchymyn Atafaelu Enillion neu ddidyniadau blaenoriaeth eraill sy'n lleihau eu cyflog net i lawr i swm rhoi cyflog, dylech leihau neu atal y rhoi cyflog am y cyfnod hwnnw a hysbysu'r gweithiwr.

Sefydlu Cynllun

Er mwyn cynnig rhoi cyflog, rhaid i'r cyflogwr:^[2]

Dewiswch Asiantaeth Rhoi Cyflogres gymeradwy — HMRC yn cynnal rhestr o asiantaethau cymeradwy
Llofnodwch gytundeb gyda'r asiantaeth yn ymdrin â'r gweinyddiaeth a'r telerau talu
Hyrwyddo'r cynllun i weithwyr (mae llawer o asiantaethau'n darparu deunyddiau)
Casglu cyfarwyddiadau gweithwyr yn nodi elusennau a symiau
Ffurfweddu meddalwedd cyflogres i wneud didyniadau cyn treth
Anfon rhoddion a gasglwyd i'r asiantaeth (fel arfer yn fisol)

Rhoi Cyflogau yn erbyn Cymorth Rhodd

Nodwedd	Rhoi Cyflogres	Cymorth Rhodd
Dull rhyddhad treth	Awtomatig wrth y ffynhonnell	Elusen yn hawlio cyfradd sylfaenol; rhoddwr yn hawlio cyfradd uwch/ychwanegol drwy SA
Cynilion Yswiriant Gwladol	Dim	Dim
Ymdrech ar gyfer trethdalwyr cyfradd uwch	Awtomatig	Rhaid hawlio rhyddhad ychwanegol ar ffurflen dreth
Elusen yn derbyn	Y swm union o rodd	Adferiad Rhodd + 25% Cymorth Rhodd
Argaeledd	Gweithwyr yn unig (rhaid i'r cyflogwr gynnig cynllun)	Unrhyw un (gan gynnwys hunangyflogedig)

Marc Ansawdd Rhoi Cyflogres

Gall cyflogwyr sy'n rhedeg cynllun rhoi cyflog effeithiol wneud cais am y Marc Ansawdd Rhoi Cyflogau gan HMRC . Mae'r marc yn cydnabod cyflogwyr ar lefelau Efydd (cyfranogiad o 1%–4%), Arian (5%–9%), Aur (10%+), a Phlatinwm (20%+). Gellir ei ddefnyddio mewn cyfathrebiadau cyfrifoldeb cymdeithasol corfforaethol.^[3]

Cwestiynau Cyffredin

A yw rhoi trwy gyflog yn lleihau Yswiriant Gwladol yn ogystal â Threth Incwm?

Na. Dim ond Treth Incwm y mae rhoi trwy gyflog yn ei leihau. Cyfrifir cyfraniadau Yswiriant Gwladol ar y cyflog gros llawn cyn unrhyw ddidyniad rhoi trwy gyflog. Mae hyn yn wahanol i gyfraniadau pensiwn aberthu cyflog, a all leihau treth ac Yswiriant Gwladol.

A all y cyflogwr ddewis pa elusennau y mae gweithwyr yn rhoi rhoddion iddynt?

Na. Mae'r gweithiwr yn dewis yr elusen neu'r elusennau. Gall unrhyw elusen gofrestredig yn y DU (neu elusen yn yr UE/AEE â statws cyfatebol) dderbyn rhoddion cyflogres. Mae'r gweithiwr yn cyfarwyddo'r Asiantaeth Rhoi Cyflogres i ble i gyfeirio eu rhodd.

A oes cost i'r cyflogwr am redeg rhoi cyflogres?

Nid oes unrhyw gost uniongyrchol i'r cyflogwr am y rhoddion eu hunain. Mae rhai Asiantaethau Rhoi Cyflogres yn codi ffi brosesu fach (a amsugnir fel arfer gan y cyflogwr fel rhan o'r cynllun), tra bod eraill yn cynnig y gwasanaeth yn rhad ac am ddim. Prif gost y cyflogwr yw'r amser gweinyddol i sefydlu a rhedeg y cynllun.

A all gweithwyr ddechrau a stopio rhoi cyflogau ar unrhyw adeg?

Ydy. Gall gweithwyr ddechrau, stopio, neu newid eu rhoddion cyflogres ar unrhyw adeg drwy hysbysu'r cyflogwr neu'r Asiantaeth Rhoi Cyflogres. Nid oes cyfnod ymrwymo lleiaf. Fel arfer, mae newidiadau'n dod i rym o'r dyddiad talu nesaf sydd ar gael.

Darllen Pellach

Didyniadau Statudol (Treth, Yswiriant Gwladol, Benthyciad Myfyrwyr) — deall y didyniadau sy'n cael blaenoriaeth dros roi cyflogres
Gofynion Cyfreithiol Slipiau Cyflog — sut y dylai rhoi cyflog ymddangos ar slipiau cyflog
Didyniadau Cofrestru Awtomatig Pensiwn — didyniad cyn treth arall a sut mae'n rhyngweithio â rhoi trwy gyflog
Trothwyon a Chyfraddau PAYE 2026/27 — cyfraddau treth cyfredol sy'n pennu gwerth rhyddhad cyflogres

Chwilio am syml Meddalwedd cyflogres?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Ffynonellau

Rhoi Cyflogres — GOV.UK
Sefydlu Rhoi Cyflogres — GOV.UK
Rhyddhad treth pan fyddwch chi'n rhoi i elusen — GOV.UK