Do all employees pay tax through PAYE?

Almost all employees have tax collected through PAYE. However, if your earnings are below the Personal Allowance (£12,570 in 2026/27) you will have a tax code that gives you all your pay tax-free. You are still within the PAYE system — HMRC simply instructs your employer not to deduct any tax.

Is PAYE the same as Income Tax?

No. PAYE is the collection mechanism, not the tax itself. Income Tax is the tax you owe on your earnings. PAYE is how that tax is collected in real time from your wages. Self-employed people pay the same Income Tax but through Self Assessment instead of PAYE.

Can I be on PAYE and Self Assessment at the same time?

Yes. If you have employment income and other income (such as self-employment, rental, or investment income), you will be on PAYE for your employment and file a Self Assessment return for your other income. HMRC gives credit for tax already collected through PAYE when calculating your Self Assessment bill.

Who operates PAYE — the employer or HMRC?

The employer operates PAYE on a day-to-day basis: calculating deductions, issuing payslips, and paying HMRC. But HMRC controls the system by issuing tax codes, setting rates and thresholds, and checking employer submissions through Real Time Information (RTI).

Beth yw PAYE?

Ffeithiau allweddol

Mae PAYE yn sefyll am Talu Wrth Ennill — system y DU ar gyfer casglu treth wrth y ffynhonnell.
Mae cyflogwyr yn didynnu Treth Incwm ac Yswiriant Gwladol o gyflog gweithwyr bob diwrnod cyflog.
Mae PAYE yn berthnasol i gyflogau, cyflogau, bonysau, taliadau statudol, a phensiynau galwedigaethol.
Mae'r system yn seiliedig ar codau treth a gyhoeddir gan HMRC sy'n dweud wrth y cyflogwr faint o gyflog di-dreth i'w ganiatáu.
Mae dros 30 miliwn o drethdalwyr y DU yn cael eu trethi wedi'u casglu drwy PAYE.

Sut mae PAYE yn Casglu Treth o Incwm Cyflogaeth

Talu Wrth Ennill (PAYE) yw'r dull a ddefnyddir gan Gyllid a Thollau EM ( HMRC ) i gasglu Treth Incwm a chyfraniadau Yswiriant Gwladol (CYG) gan weithwyr yn y Deyrnas Unedig. Yn lle talu treth mewn un bil blynyddol, mae treth yn cael ei didynnu o bob taliad cyflog i weithwyr drwy gydol y flwyddyn.^[1]

Cyflwynwyd y system ym 1944 ac mae bellach yn cwmpasu dros 30 miliwn o weithwyr a phensiynwyr. Dyma'r ffynhonnell unigol fwyaf o refeniw treth y llywodraeth, gan gasglu cannoedd o biliynau o bunnoedd bob blwyddyn.

Sut mae'r System PAYE yn Gweithio

Mae PAYE yn gweithredu fel proses tair ffordd rhwng y gweithiwr, y cyflogwr, a HMRC :^[1]

Mae HMRC yn cyhoeddi cod treth i'r cyflogwr ar gyfer pob gweithiwr, yn seiliedig ar Lwfans Personol y gweithiwr ac unrhyw addasiadau
Mae'r cyflogwr yn cyfrifo didyniadau pob diwrnod cyflog gan ddefnyddio'r cod treth, tablau treth PAYE, a throthwyon Yswiriant Gwladol
Mae'r cyflogwr yn didynnu treth ac Yswiriant Gwladol o gyflog gros y gweithiwr ac yn ei anfon i HMRC
Mae'r cyflogwr yn adrodd i HMRC mewn amser real drwy gyflwyniadau RTI (Gwybodaeth Amser Real)

Pwynt allweddol: Mae PAYE wedi'i gynllunio fel bod pob gweithiwr wedi talu'r union swm cywir o dreth erbyn diwedd y flwyddyn dreth (5 Ebrill). Os bydd amgylchiadau'n newid yng nghanol y flwyddyn (codiad cyflog, swydd newydd, neu newid mewn lwfansau), HMRC yn diweddaru'r cod treth ac mae'r system PAYE yn addasu didyniadau yn y dyfodol yn awtomatig.

Beth mae PAYE yn ei gasglu

Drwy PAYE, mae cyflogwyr yn casglu sawl math o ddidyniad o gyflog gweithwyr:^[4]

Didyniad	Pwy sy'n Talu	Prif Gyfradd 2026/27
Treth Incwm	Gweithiwr	20% sylfaenol, 40% uwch, 45% ychwanegol
Yswiriant Gwladol Cyflogeion (Dosbarth 1 cynradd)	Gweithiwr	8% (PT i UEL), 2% uwchlaw UEL
Yswiriant Gwladol Cyflogwr (Uwchradd Dosbarth 1)	Cyflogwr	15% uwchlaw £5,000
Ad-dalu benthyciad myfyrwyr	Gweithiwr	9% uwchlaw'r trothwy perthnasol
Ad-dalu benthyciad ôl-raddedig	Gweithiwr	6% uwchlaw £21,000

Mae cyflogwyr hefyd yn defnyddio'r system PAYE i dalu Tâl Salwch Statudol, Tâl Mamolaeth Statudol, a thaliadau statudol eraill. Mae'r rhan fwyaf neu'r cyfan o gost y taliadau statudol yn teulu gellir adennill taliadau (megis SMP) gan HMRC ; ni ellir adennill SSP.

PAYE yn erbyn Hunanasesiad

Mae PAYE a Hunanasesiad yn ddwy ffordd wahanol o gasglu'r un trethi:

Nodwedd	TWE	Hunanasesiad
Pwy sy'n ei ddefnyddio	Gweithwyr a derbynwyr pensiwn	Hunangyflogedig, landlordiaid, enillwyr uchel, ac eraill
Pan fydd treth yn cael ei thalu	Wedi'i ddidynnu o bob pecyn cyflog	Wedi'i dalu mewn symiau unigol (31 Ionawr a 31 Gorffennaf)
Pwy sy'n cyfrifo	Y cyflogwr, gan ddefnyddio codau treth HMRC	Y trethdalwr (neu eu cyfrifydd/meddalwedd)
Adrodd	Mae cyflogwr yn adrodd drwy RTI bob diwrnod cyflog	Trethdalwr yn ffeilio ffurflen dreth flynyddol
Yswiriant Gwladol	Dosbarth 1 (gweithiwr a chyflogwr)	Dosbarth 2 a Dosbarth 4 (hunangyflogedig)

Awgrym: Mae llawer o bobl ar y ddau system. Os ydych chi'n gyflogedig ond hefyd yn cael incwm rhent, er enghraifft, mae eich incwm cyflogaeth yn cael ei drethu drwy PAYE ac rydych chi'n ffeilio ffurflen Hunanasesiad ar gyfer yr incwm rhent. Gall HMRC hefyd addasu eich cod treth PAYE i gasglu symiau bach o dreth nad yw'n PAYE drwy eich cyflog.

Rôl Codau Treth

Codau treth yw injan y system PAYE. Mae pob cod yn dweud wrth y cyflogwr faint o gyflog di-dreth i'w ddyrannu i'r gweithiwr cyn didynnu treth. Y cod treth safonol ar gyfer 2026/27 yw 1257L, sy'n rhoi Lwfans Personol o £12,570.^[3]

Os oes angen i HMRC gasglu treth ychwanegol (er enghraifft, i adennill budd-dal mewn nwyddau neu dan-daliad o flwyddyn flaenorol), mae'n lleihau'r cod treth. Os oes gan y gweithiwr hawl i lwfansau ychwanegol, cynyddir y cod. Mae hyn yn cadw PAYE yn gywir drwy gydol y flwyddyn.

Pwy sy'n cael ei gynnwys gan PAYE?

Mae PAYE yn berthnasol i:^[2]

Pob gweithiwr, gan gynnwys gweithwyr rhan-amser ac achlysurol sy'n ennill uwchlaw'r trothwy PAYE
Cyfarwyddwyr cwmnïau, gan gynnwys cwmnïau un cyfarwyddwr
Derbynwyr pensiwn galwedigaethol (mae'r darparwr pensiwn yn gweithredu PAYE)
Gweithwyr sy'n derbyn Tâl Salwch Statudol, Tâl Mamolaeth Statudol, neu daliadau statudol eraill

Mae PAYE yn gwneud ddim ymgeisio i:

Masnachwyr unigol neu bartneriaid hunangyflogedig (maent yn defnyddio Hunanasesiad)
Isgontractwyr sy'n wirioneddol hunangyflogedig (er y gall CIS fod yn berthnasol mewn adeiladu)
Incwm buddsoddi fel difidendau a llog (wedi'u trethu ar wahân)

Rhwymedigaethau Cyflogwyr yn Gryno

Fel cyflogwr, mae eich dyletswyddau PAYE yn cynnwys:^[1]

Cofrestru fel cyflogwr gyda HMRC cyn eich diwrnod cyflog cyntaf
Cyfrifo a didynnu Treth Incwm ac Yswiriant Gwladol ym mhob cyfnod talu
Cyhoeddi slipiau cyflog manylebedig i weithwyr
Adrodd gwybodaeth cyflogres i HMRC drwy RTI (Cyflwyniad Taliad Llawn a Chrynodeb Taliad y Cyflogwr)
Talu’r dreth a’r Yswiriant Gwladol rydych chi wedi’u casglu i HMRC erbyn yr 22ain o’r mis canlynol
Darparu ffurflenni P60 ar ddiwedd y flwyddyn a ffurflenni P45 pan fydd gweithwyr yn gadael

Cwestiynau Cyffredin

A yw pob gweithiwr yn talu treth drwy PAYE?

Mae bron pob gweithiwr yn cael treth wedi'i chasglu drwy PAYE. Fodd bynnag, os yw eich enillion yn is na'r Lwfans Personol (£12,570 yn 2026/27) bydd gennych god treth sy'n rhoi eich holl gyflog yn ddi-dreth i chi. Rydych chi'n dal i fod o fewn y system PAYE — HMRC yn syml yn cyfarwyddo'ch cyflogwr i beidio â didynnu unrhyw dreth.

A yw PAYE yr un peth â Threth Incwm?

Na. PAYE yw'r mecanwaith casglu, nid y dreth ei hun. Treth Incwm yw'r dreth rydych chi'n ei ddyledus ar eich enillion. PAYE yw sut mae'r dreth honno'n cael ei chasglu mewn amser real o'ch cyflog. Mae pobl hunangyflogedig yn talu'r un Dreth Incwm ond trwy Hunanasesiad yn lle PAYE.

A allaf fod ar PAYE a Hunanasesiad ar yr un pryd?

Ydw. Os oes gennych incwm o gyflogaeth ac incwm arall (megis incwm hunangyflogaeth, rhent, neu fuddsoddiad), byddwch ar PAYE ar gyfer eich cyflogaeth ac yn ffeilio ffurflen Hunanasesiad ar gyfer eich incwm arall. HMRC yn rhoi credyd am dreth sydd eisoes wedi'i chasglu trwy PAYE wrth gyfrifo'ch bil Hunanasesiad.

Pwy sy'n gweithredu PAYE — y cyflogwr neu HMRC ?

Mae'r cyflogwr yn gweithredu PAYE o ddydd i ddydd: cyfrifo didyniadau, cyhoeddi slipiau cyflog, a thalu HMRC . Ond HMRC yn rheoli'r system trwy gyhoeddi codau treth, gosod cyfraddau a throthwyon, a gwirio cyflwyniadau cyflogwyr trwy Wybodaeth Amser Real (RTI).

Darllen Pellach

Sut Mae PAYE yn Gweithio (Rhwymedigaethau Cyflogwr) — canllaw manwl ar gyfer rhedeg PAYE fel cyflogwr
Sut mae Codau Treth yn Gweithio — deall y rhifau a'r llythrennau mewn cod treth
Cofrestru fel Cyflogwr — canllaw cam wrth gam i sefydlu gyda HMRC
Trosolwg o Wybodaeth Amser Real (RTI) — sut mae cyflogwyr yn adrodd data cyflogres i HMRC
Didyniadau Statudol — Esboniad o ddidyniadau Treth Incwm, Yswiriant Gwladol, a benthyciadau myfyrwyr

Chwilio am syml Meddalwedd cyflogres?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd