Base de conhecimento sobre imposto sobre herança

O que é o Imposto sobre Heranças?

O básico: o que é o IHT (Imposto sobre Heranças), a taxa de 40% e quando se aplica.

Quem paga o imposto sobre herança?

Executores testamentários, representantes legais e quem é o responsável final.

A Banda de Taxa Zero (£325.000)

O limite de isenção fiscal para heranças está congelado até abril de 2028.

A Faixa de Isenção de Imposto Residencial

Um adicional de £175.000 ao transferir uma casa para descendentes diretos.

Cálculo do valor do patrimônio

Ativos, passivos, doações e determinação do patrimônio tributável.

Transferências Potencialmente Isentas (PETs)

Doações para indivíduos que se tornam isentos após 7 anos.

Transferências vitalícias sujeitas a cobrança

Doações para fundos fiduciários: a taxa de entrada de 20% e o prazo de 7 anos.

A Regra dos 7 Anos

Como o fato de sobreviver 7 anos após uma doação a remover do seu patrimônio.

Alívio cônico

Redução do Imposto sobre Heranças (IHT) em doações feitas entre 3 e 7 anos antes do falecimento.

Isenção anual (3.000 libras esterlinas)

O limite anual de isenção de imposto sobre heranças para doações e a possibilidade de transferir valores não utilizados para anos subsequentes.

Presentes de pequeno valor e outras isenções

Presentes de pequeno valor, presentes de casamento e outras deduções isentas de imposto sobre heranças (IHT) no valor de £250.

Presentes provenientes de despesas normais

Doações ilimitadas e isentas de imposto sobre herança, feitas regularmente a partir de rendimentos excedentes.

Doações para instituições de caridade e a taxa de 36%

Como destinar 10% ou mais do seu patrimônio líquido para instituições de caridade reduz o imposto sobre herança para 36%.

Isenção para cônjuges e parceiros civis

Transferências ilimitadas isentas de imposto sobre heranças entre cônjuges e parceiros civis.

Alívio fiscal para propriedades comerciais (BPR)

Isenção de 50% ou 100% sobre ativos comerciais elegíveis — com alterações previstas para abril de 2026.

Alívio para Propriedades Agrícolas (APR)

Isenção de imposto sobre heranças em terras agrícolas e propriedades rurais.

Relevo da Floresta

Adiar o pagamento do Imposto sobre Heranças (IHT) sobre o valor da madeira até que esta seja vendida.

Isenção para instituições de caridade e taxa de 36%.

Isenção total para doações a instituições de caridade e alíquota reduzida de 36% sobre heranças.

Fundos fiduciários e imposto sobre herança

Como o IHT se aplica a diferentes tipos de fideicomisso: discricionário, simples e de usufruto.

Imposto sobre Heranças na Criação de Fundos Fiduciários

A taxa de entrada de 20% incide sobre as transferências vitalícias tributáveis para o fundo fiduciário.

Cobranças de aniversário de 10 anos

A taxa periódica sobre os fundos fiduciários de propriedade relevantes é de até 6% a cada 10 anos.

Taxas de saída em fundos fiduciários

Imposto sobre Heranças (IHT) quando o capital sai de um fundo fiduciário imobiliário relevante entre aniversários.

Visão geral de inventário e imposto sobre herança

Como o processo de inventário e o Imposto sobre Heranças interagem: o cronograma entre o falecimento e a concessão do benefício.

Formulário IHT400

Declaração de Imposto sobre Heranças da HMRC : o que ela abrange e como preenchê-la.

Propriedades Excluídas

Declaração simplificada quando o patrimônio fica abaixo do limite do Imposto sobre Heranças.

Pagamento do Imposto sobre Heranças (Opção de Parcelamento)

Como pagar, quando pagar e parcelamento da fatura em 10 anos.

Faixa de isenção de taxa transferível

Reivindicar o benefício de isenção de imposto de renda (NRB) não utilizado do cônjuge falecido pode dobrar o limite.

Noções básicas de planejamento de IHT

Estratégias essenciais para reduzir ou eliminar sua obrigação de pagar o Imposto sobre Herança.

Utilizando fundos fiduciários para o planejamento do Imposto sobre Heranças

Fundos fiduciários discricionários, fundos fiduciários simples e planos de empréstimo para planejamento sucessório.

Seguro de Vida e Imposto sobre Heranças

Elaborar apólices em nome de um fundo fiduciário para que o pagamento fique fora do seu patrimônio.

Planejamento testamentário e imposto sobre herança

Como a estrutura do seu testamento afeta o Imposto sobre Heranças: legados isentos de Imposto sobre Heranças, fundos fiduciários flexíveis e muito mais.

Histórico das taxas e limites do IHT

Histórico das faixas e taxas de isenção do Imposto sobre Heranças (IHT) de 1986 até o ano atual.

Datas importantes do IHT

Prazos importantes: 6 meses para pagamento, 12 meses para a conta, e outros.

Glossário do IHT

Definições em linguagem simples dos termos e siglas do Imposto sobre Heranças.