How do VAT penalty points work?

Each late VAT Return earns 1 penalty point. When you reach the threshold (4 points for quarterly filers), you receive a £200 penalty. Every subsequent late return triggers another £200 penalty.

How many penalty points before I get a VAT fine?

Quarterly filers get a £200 fine at 4 points, monthly filers at 5 points, and annual filers at 2 points.

How do I reset my VAT penalty points?

Submit all returns on time for a period of compliance (12 months for quarterly filers, 6 months for monthly, 24 months for annual) and file all outstanding returns. Your points then reset to zero.

Do I get a penalty point for a nil VAT return filed late?

Yes. Even if you owe nothing, filing a nil VAT Return late still earns a penalty point.

增值税罚分

英国税务海关HMRC对逾期增值税申报采用积分制。累积积分达到一定程度，将面临 200 英镑的罚款。具体运作方式如下。

由 #GoFile 团队最后更新时间：2026年3月

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关键事实

每份逾期增值税申报表都会被罚款。 1个罚分.
季度申报者达到阈值 4 分 → 罚款200英镑。
一旦到达阈值， 每次迟到 将处以 200 英镑的罚款。
积分过期后 合规期 （季度申报者需等待 24 个月）。

罚分机制如何运作

该系统（于2023年1月推出）的运作方式类似于驾驶执照上的扣分制度：^[1]

每份逾期增值税申报表 = 1个罚分
积分随时间累积
当你到达 临界点你会得到一个 罚款200英镑
每次后续的延迟返回都会触发一次。 另加200英镑罚款

罚分阈值

提交频率	临界点
年度的	2 分
季刊	4 分
月度	5分

^[1]

如何重置积分

如果满足以下条件，积分可以重置为零：^[2]

遇见 合规期 （按时提交规定期限内的所有报表）
提交所有未完成的申报表

提交频率	合规期
年度的	24个月
季刊	12个月
月度	6个月

提示： 即使您无需缴纳任何税款，也请按时提交纳税申报表。逾期提交的零申报表仍会被扣分。

常见问题解答

增值税扣分机制是怎样的？

每份逾期增值税申报表将被记1个扣分。当扣分达到一定阈值（季度申报者为4分）时，您将被处以200英镑的罚款。此后，每份逾期申报表都将再次被处以200英镑的罚款。

我扣多少分才会被处以增值税罚款？

按季度申报者将被罚款 200 英镑，扣 4 分；按月申报者将被罚款 200 英镑，扣 5 分；按年度申报者将被罚款 2 分。

如何重置我的增值税罚款积分？

在合规期内（季度申报者为 12 个月，月度申报者为 6 个月，年度申报者为 24 个月），按时提交所有申报表并补交所有未提交的申报表。之后，您的积分将重置为零。

如果我逾期提交零增值税申报表，会被扣分吗？

是的。即使您无需缴纳任何税款，逾期提交零增值税申报表仍然会被扣分。

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