关键事实
- 通过英国HMRC在线注册。 政府门户网站 帐户。
- 您必须在规定时间内注册。 30天 超过 9 万英镑的门槛。
- HMRC目标是在一定时间内发放您的增值税号。 30个工作日.
- 注册后，您必须收取增值税、提交申报表并保存电子记录。
您的企业何时必须注册增值税
如果您符合以下情况，则必须注册增值税：[2]
- 你的 增值税应税营业额 过去 12 个月超过 9 万英镑（历史测试）
- 预计仅在接下来的30天内，金额就会超过9万英镑（未来测试）。
- 您接管了一家已注册增值税的企业
- 您从欧盟（仅限北爱尔兰）收到价值超过 90,000 英镑的货物
如何注册
大多数企业都在网上注册：[3]
- 登录您的账户 政府门户网站 账户（或创建一个账户）
- 选择“注册增值税”
- 请提供您的企业详细信息：名称、地址、联系方式
- 请输入您的预计应税营业额
- 选择你的 增值税会计日期 （您的第一个增值税期结束）
- 如果适用，请选择增值税方案（固定税率、现金会计制、年度会计制）
- 提交您的申请
你需要准备什么
- 您的公司名称（名称、地址、法律结构）
- 国民保险号码或公司注册号码
- 银行账户详情
- 未来 12 个月的预计应税营业额
- 任何欧盟贸易详情（如涉及北爱尔兰）
您的注册生效日期
您的注册自以下日期起生效：[2]
- 历史性测试： 超过阈值后的第二个月的第一天
- 未来测试： 您预计首次超过阈值的日期
- 自愿： 您要求的日期（或与HMRC商定的日期）
提示： 即使您尚未收到增值税号，也可以开始收取增值税。请调整您的第一份增值税申报表，将生效日期之后的销售额纳入其中。
注册之后会发生什么
注册完成后：[1]
- HMRC向您发送您的信息 增值税登记证书 （VAT4）以及您的增值税号
- 您必须从生效日期起开始对应税供应品征收增值税。
- 注册 数字税务申报 并连接MTD兼容软件
- 在截止日期前提交增值税申报表（通常按季度提交）。
申请退还预注册增值税
您可以就符合条件的购买申请增值税退税。 前 登记：
- 商品： 注册前最多可提前 4 年（如果仍由企业持有）
- 服务： 注册前最多可提前 6 个月提交
常见问题解答
我如何在英国注册增值税？
您可以通过英国税务海关HMRC政府门户网站账户在线注册增值税。您需要提供您的企业详细信息、国民保险号或公司注册号、银行账户信息以及预计应税营业额。
申请增值税号需要多长时间？
HMRC目标是在您提交申请后的 30 个工作日内发放您的增值税注册号。
我可以申请退还注册前购买商品的增值税吗？
是的。您可以就注册前 4 年内购买的商品（如果仍持有）以及注册前 6 个月内购买的服务申请增值税退税。
我何时需要注册增值税？
如果您在过去 12 个月内的增值税应税营业额超过 90,000 英镑，或者预计仅在接下来的 30 天内增值税应税营业额将超过 90,000 英镑，则您必须在 30 天内进行注册。
我可以在收到增值税号之前收取增值税吗？
是的。即使在收到增值税号之前，您也可以从注册生效之日起开始收取增值税，并相应地调整您的第一份增值税申报表。