Wichtigste Fakten
- Die NI wird für jede Stelle unabhängig berechnet – jeder Arbeitgeber wendet den primären Schwellenwert separat an.
- Man könnte mit zwei Jobs mehr Sozialversicherungsbeiträge zahlen als jemand, der mit einem einzigen Job das gleiche Gesamteinkommen erzielt.
- Sie können sich bewerben bei verschieben Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 1 bei einem Arbeitgeber, wenn die Wahrscheinlichkeit besteht, dass zu viel gezahlt wird.
- Wenn Sie zu viel Sozialversicherungsbeiträge gezahlt haben, können Sie nach Ablauf des Steuerjahres eine Rückerstattung beantragen.
NI mit Mehrfachbeschäftigung
Wenn Sie für mehrere Arbeitgeber tätig sind, berechnet jeder Arbeitgeber Ihre Sozialversicherungsbeiträge separat. Im Gegensatz zur Einkommensteuer, bei der Ihr Gesamteinkommen aus allen Quellen berücksichtigt wird, werden Ihre anderen Beschäftigungsverhältnisse bei der Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge nicht einbezogen.[1]
Dies kann dazu führen, dass Sie insgesamt mehr Sozialversicherungsbeiträge zahlen, als wenn Sie den gleichen Gesamtbetrag von einem einzigen Arbeitgeber beziehen würden.
Wie die NI pro Arbeitsplatz berechnet wird
Jeder Arbeitgeber:[2]
- Wendet den primären Schwellenwert auf Ihre Einkünfte an aus ihre Beschäftigung nur
- Berechnet 8 % auf die Gewinne zwischen PT und UEL
- Erhebt eine Gebühr von 2 % auf Gewinne über der oberen Einkommensgrenze.
- Hat keinen Einblick in Ihre anderen Beschäftigungen.
Beispiel – zwei Jobs, jeder mit einem Jahresgehalt von 25.000 £:
- Aufgabe 1: 8 % auf 12.430 £ (12.570 £ bis 25.000 £) = 994,40 £
- Aufgabe 2: 8 % auf 12.430 £ (12.570 £ bis 25.000 £) = 994,40 £
- Gesamt-NI: 1.988,80 £
Vergleichen Sie – ein Job mit einem Jahresgehalt von 50.000 £:
- 8 % auf 37.700 £ (12.570 £ bis 50.270 £) = 3.016,00 £
- Gesamt-NI: 3.016,00 £
In diesem Fall zahlt der Arbeitnehmer mit nur einer Arbeitsstelle tatsächlich mehr weil die 8%-Bandbreite größer ist. Das Szenario kehrt sich jedoch um, wenn die Gesamteinkünfte deutlich höher sind und der 2%-Satz über der oberen Einkommensgrenze relevant ist.
Wenn eine Überzahlung auftritt
Eine Überzahlung liegt am ehesten dann vor, wenn:[1]
- Dein Gesamteinnahmen Die Gehälter aller Berufe liegen deutlich über der oberen Verdienstgrenze (50.270 £/Jahr).
- Mindestens ein Job zahlt Ihnen allein für diese Beschäftigung ein Gehalt über dem oberen Lohnniveau.
- Am Ende zahlen Sie bei einem einzigen Job 8 % Steuern auf ein Einkommen, das eigentlich nur mit 2 % versteuert werden sollte, wenn man Ihr Gesamteinkommen berücksichtigt.
Beispiel für eine Überzahlung:
- Aufgabe 1: 40.000 £/Jahr — Sozialversicherung: 8 % auf 27.430 £ = 2.194,40 £
- Aufgabe 2: 30.000 £/Jahr — Sozialversicherung: 8 % auf 17.430 £ = 1.394,40 £
- Gezahlte Sozialversicherungsbeiträge insgesamt: 3.588,80 £
- NI, wenn man 70.000 £ aus einem einzigen Job verdient hat: 8 % auf 37.700 £ + 2 % auf 19.730 £ = 3.016 £ + 394,60 £ = 3.410,60 £
- Überzahlung: 178,20 £
Antrag auf Stundung der Sozialversicherungsbeiträge
Wenn Sie aufgrund mehrerer Beschäftigungen mit einer Überzahlung der Sozialversicherungsbeiträge rechnen, können Sie bei HMRC beantragen, die Beiträge der Klasse 1 für eine Ihrer Beschäftigungen aufzuschieben:[3]
- Formular ausfüllen CA72A (Antrag auf Aufschub)
- Reichen Sie es bei HMRC ein, idealerweise vor Beginn des Steuerjahres.
- Bei Genehmigung wird ein Arbeitgeber die Sozialversicherungsbeiträge mit dem reduzierten Satz von 2 % anstatt 8 % abziehen.
- Am Ende des Jahres berechnet HMRC die korrekten Sozialversicherungsbeiträge, und Sie zahlen entweder den Differenzbetrag oder erhalten eine Rückerstattung.
Tipp: Beantragen Sie eine Verschiebung der Gehaltszahlung bei der Stelle mit der untere Einkommen. Auf diese Weise werden für die besser verdienende Stelle weiterhin regulär Sozialversicherungsbeiträge erhoben (wodurch Sie den vollen Vorteil der Schwellenwerte nutzen können), während für die schlechter verdienende Stelle der reduzierte Beitragssatz von 2 % gilt.
Beantragung einer Rückerstattung
Wenn Sie keinen Aufschub beantragt haben und zu viel Sozialversicherungsbeiträge gezahlt haben, können Sie nach Ablauf des Steuerjahres eine Rückerstattung beantragen:[1]
- Schreiben Sie an das HMRC National Insurance Contributions Office oder rufen Sie die Nummer 0300 200 3500 an.
- Bitte geben Sie Ihre Sozialversicherungsnummer, Ihre Arbeitgeberdaten und Ihre Einkünfte aus jeder einzelnen Tätigkeit an.
- HMRC kann Überzahlungen auch automatisch erkennen und Rückerstattungen veranlassen.
- Die Bearbeitung von Rückerstattungen kann mitunter mehrere Monate dauern.
Arbeitgeber-NI über mehrere Jobs hinweg
Jeder Arbeitgeber zahlt seine eigenen Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung (NI). Es gibt keine jährliche Höchstgrenze für Arbeitgeberbeiträge – jeder Arbeitgeber zahlt 15 % des Einkommens oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze (5.000 £/Jahr) ausschließlich für seine eigenen Beschäftigten. Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung können nicht wie Arbeitnehmerbeiträge gestundet oder erstattet werden.
Sozialversicherungsbeiträge vs. Steuern: Mehrere Jobs
| Besonderheit | Einkommensteuer | Sozialversicherung |
|---|---|---|
| Berechnet über alle Stellen hinweg? | Ja (kumulativ, ein Steuergesetz, aufgeteilt auf alle Arbeitgeber) | Nein (pro Beschäftigung) |
| Risiko einer Überzahlung? | Niedriger (Anpassungen im Steuerrecht verhindern die meisten Überzahlungen) | Höher (keine arbeitgeberübergreifende Sichtbarkeit) |
| Rückerstattungsprozess | Üblicherweise automatisch über den Steuercode | Manuelle Antragstellung oder automatische HMRC Prüfung |
Praktische Tipps für Mehrfachbeschäftigte
- Überprüfen Sie Ihre P60s Addieren Sie am Ende des Jahres Ihre gesamten Sozialversicherungsbeiträge, um festzustellen, ob Sie möglicherweise zu viel bezahlt haben.
- Antrag auf Fristverlängerung stellen wenn Ihr gemeinsames Einkommen voraussichtlich 50.270 £ übersteigt
- Führen Sie Aufzeichnungen alle Erwerbseinkünfte für Rückerstattungsansprüche
- Kontaktieren Sie HMRC frühzeitig. Wenn sich Ihre Beschäftigungssituation im Laufe des Jahres ändert
Häufig gestellte Fragen
Warum zahle ich bei zwei Jobs mehr Sozialversicherungsbeiträge als bei einem?
Da die Sozialversicherungsbeiträge pro Beschäftigung berechnet werden, wendet jeder Arbeitgeber den vollen Beitragsfreibetrag (242 £/Woche) allein auf Ihr Einkommen aus dieser Beschäftigung an. Verdienen Sie beispielsweise 25.000 £ aus zwei verschiedenen Beschäftigungen, berechnet jeder Arbeitgeber die Sozialversicherungsbeiträge unabhängig voneinander auf Basis dieser 25.000 £ – Sie verlieren somit den Vorteil des 2%igen Zuschlags über dem Höchstbetrag, den Sie bei einer einzigen Beschäftigung mit einem Jahresgehalt von 50.000 £ erhalten würden.
Kann ich die Beiträge zur Sozialversicherung aufschieben, wenn ich zwei Jobs habe?
Ja. Wenn Ihre Gesamteinkünfte aus mehreren Beschäftigungen die obere Einkommensgrenze (50.270 £ pro Jahr) überschreiten, können Sie beim HMRC mit dem Formular CA72A beantragen, die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge (Klasse 1) bei einem Ihrer Arbeitgeber aufzuschieben. HMRC berechnet die korrekten Sozialversicherungsbeiträge am Jahresende und passt sie entsprechend an.
Wie kann ich eine Rückerstattung für zu viel gezahlte Sozialversicherungsbeiträge beantragen?
Wenn Sie die Beitragszahlung nicht aufgeschoben und zu viel Sozialversicherungsbeiträge gezahlt haben, können Sie nach Ende des Steuerjahres eine Rückerstattung beantragen, indem Sie sich schriftlich an HMRC wenden oder die Hotline für Sozialversicherungsbeiträge unter 0300 200 3500 anrufen. HMRC kann Überzahlungen auch automatisch erkennen und eine Rückerstattung veranlassen.
Hat die Aufnahme zweier Jobs Auswirkungen auf meine staatliche Rente?
Zwei Jobs bringen Ihnen keine zusätzlichen Beitragsjahre. Für die staatliche Rente benötigen Sie nur ein Beitragsjahr pro Steuerjahr. Solange Sie bei mindestens einer Ihrer Beschäftigungen ein Einkommen über der Geringfügigkeitsgrenze erzielen, bauen Sie Ihre Rentenansprüche auf.
Weiterführende Literatur
- Sozialversicherungsbeiträge für Angestellte der Klasse 1: Tarife und Gehaltsgruppen — wie die Sozialversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer funktionieren
- Sozialversicherungsbeiträge für Angestellte und Selbstständige — NI mit Beschäftigung und Selbstständigkeit
- Sozialversicherungsbeiträge auf Ihrer Gehaltsabrechnung verstehen — Überprüfung Ihrer Sozialversicherungsbeiträge
- Sozialversicherungs- und Steuerkennzeichen — warum Steuergesetze und Sozialversicherungsbeiträge anders funktionieren
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