Wichtigste Fakten
- Zu viel gezahlte Beiträge zur Sozialversicherung der Klasse 1 (aus mehreren Beschäftigungsverhältnissen) können mit dem Formular CA8480 zurückgefordert oder automatisch erstattet werden.
- Zu viel gezahlte Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 2 oder Klasse 4 können über Ihre Selbstveranlagungserklärung zurückgefordert werden.
- Die reguläre Frist für die Geltendmachung einer Rückerstattung beträgt vier Jahre ab dem Ende des Steuerjahres, in dem die Überzahlung erfolgte.
- In bestimmten Fällen (z. B. bei einem Fehler der britischen Steuerbehörde HMRC ) verlängert sich die Frist auf sechs Jahre.
- HMRC erkennt Überzahlungen nicht immer automatisch – Sie müssen gegebenenfalls proaktiv Ansprüche geltend machen.
Warum zahlen Sie möglicherweise zu viel an Sozialversicherungsbeiträgen?
Überzahlungen der Sozialversicherungsbeiträge kommen häufiger vor, als viele annehmen. Die häufigsten Ursachen sind:[1]
- Mehrere Jobs — Jeder Arbeitgeber zieht die Sozialversicherungsbeiträge unabhängig ab, sodass Sie den Hauptbeitragssatz (8 %) zweimal für dieselbe Einkommensgruppe zahlen können.
- Angestellte und Selbstständige — Die Klassen 1, 2 und 4 können zusammen den jährlichen Höchstwert überschreiten.
- Falscher NI-Kategoriebuchstabe — Ihr Arbeitgeber hat möglicherweise die falsche Sozialversicherungskategorie verwendet, was zu einem höheren Beitragssatz führt.
- Änderung der Umstände zur Jahresmitte — Der Beginn oder das Ausscheiden aus einer Arbeitsstelle mitten im Jahr kann zu Überzahlungen führen.
- Fehler des Arbeitgebers — Fehler in der Lohnabrechnung, die zu hohen Abzügen bei den Sozialversicherungsbeiträgen führen
Beantragung einer Rückerstattung der Klasse 1 (Mehrere Jobs)
Wenn Sie im selben Steuerjahr zwei oder mehr PAYE-Jobs hatten und Ihre gesamten NI-Beiträge den jährlichen Höchstbetrag überschritten, können Sie eine Rückerstattung beantragen:[1]
Option 1: Automatische Rückerstattung
Die Systeme der HMRC erkennen Überzahlungen manchmal automatisch anhand von Echtzeitdaten (RTI), die von Ihrem Arbeitgeber übermittelt werden. In diesem Fall erhalten Sie ein Schreiben mit einer Rückerstattung – eine Garantie hierfür gibt es jedoch nicht.
Option 2: Formular CA8480
Sie können proaktiv Ansprüche mithilfe des Formulars geltend machen. CA8480Sie benötigen:
- P60s von alle Arbeitgeber für das betreffende Steuerjahr
- Ihre Sozialversicherungsnummer
- Angaben zu allen Beschäftigungsverhältnissen (Name des Arbeitgebers, Beginn-/Enddatum, Verdienst)
Senden Sie das ausgefüllte Formular an:
HM Revenue and Customs
Nationales Versicherungsbeitragsbüro
BX9 1AN
Vorbeugen ist besser als Heilen. Wenn Sie wissen, dass Sie mehrere Jobs haben werden, bewerben Sie sich für NI-Aufschub vor Beginn des Steuerjahres. Dadurch werden Überzahlungen von vornherein vermieden und monatelanges Warten auf eine Rückerstattung überflüssig.[2]
Beantragung einer Rückerstattung der Klasse 2/4 (Selbstständige)
Überzahlte Beiträge zur Sozialversicherung der Klasse 2 oder 4 werden normalerweise über Ihre Selbstveranlagungserklärung behandelt:[4]
| Situation | So beantragen Sie Ihre Ansprüche |
|---|---|
| Überbezahlte Klasse 4 (ebenfalls beschäftigt) | Beantragen Sie einen Aufschub Ihrer SA-Steuererklärung oder fordern Sie eine Anpassung nach der Einreichung an. |
| Überbezahlte Klasse 2 (Gewinne unterhalb der Schwelle) | Wenden Sie sich an HMRC , um die Klasse 2 zu stornieren und eine Rückerstattung zu beantragen. |
| Überzahlung aufgrund eines Berechnungsfehlers der Sozialversicherungsnummer | Ändern Sie Ihre SA-Steuererklärung oder kontaktieren Sie HMRC |
| Die Selbstständigkeit wurde Mitte des Jahres beendet. | Meldung der Beendigung an HMRC ; Klasse 2 reduziert auf Wochen der Selbstständigkeit |
Wie viel könnten Sie zurückbekommen?
Der jährliche Höchstbetrag für NI-Beiträge bedeutet, dass Sie niemals mehr als den Gegenwert des Hauptsatzes für den Bereich zwischen der primären Einkommensschwelle und der oberen Einkommensgrenze zuzüglich 2 % auf alles darüber hinaus zahlen sollten.[3]
Beispiel (2026/27): Sie verdienen 30.000 £ in Job A und 35.000 £ in Job B.
- Job A NI: (30.000 £ − 12.570 £) × 8 % = 1.394,40 £
- Job B NI: (35.000 £ − 12.570 £) × 8 % = 1.794,40 £
- Gesamtbetrag: £3,188.80
- Korrekter Betrag: Bei einem Gesamteinkommen von 65.000 £ ergeben sich folgende Steuersätze: 8 % auf 12.570 £ – 50.270 £ = 3.016 £, zuzüglich 2 % auf 50.270 £ – 65.000 £ = 294,60 £. Gesamtbetrag: 3.310,60 £.
- In diesem Beispiel betragen die kombinierten Abzüge (3.188,80 £) tatsächlich weniger Die Überbezahlung erfolgte, weil in keinem der beiden Jobs die Zuschlagsgrenze erreicht wurde. Eine Überbezahlung ist wahrscheinlicher, wenn beide Jobs über dem oberen Lohnsatz liegen.
Fristen für Rückerstattungsansprüche
| Art der Überzahlung | Zeitlimit |
|---|---|
| Überzahlung der Klasse 1 (Arbeitnehmer) | 4 Jahre nach Ende des Steuerjahres |
| Überzahlung der Klasse 2/4 (Selbstständige) | 4 Jahre nach Ende des Steuerjahres |
| Fehler HMRC Beamten | 6 Jahre nach Ende des Steuerjahres |
| Fehler des Arbeitgebers (falsche Sozialversicherungskategorie) | 6 Jahre nach Ende des Steuerjahres |
Zögern Sie nicht. Wenn Sie glauben, zu viel Sozialversicherungsbeiträge gezahlt zu haben, reichen Sie Ihren Antrag so schnell wie möglich ein. Die Vierjahresfrist ist strikt einzuhalten, und die Bearbeitung von Rückerstattungen HMRC kann mehrere Wochen oder Monate dauern.[1]
Überzahlungen des Arbeitgebers
Wenn Ihr Arbeitgeber aufgrund eines Fehlers in der Lohnabrechnung (z. B. Verwendung des falschen Buchstabens für die Sozialversicherungskategorie) zu viel Sozialversicherungsbeiträge abgezogen hat, sollte der Arbeitgeber Folgendes tun:
- Korrigieren Sie den Fehler in ihrem Lohnabrechnungssystem.
- Die zu viel gezahlten Sozialversicherungsbeiträge werden Ihnen mit Ihrer nächsten Gehaltsabrechnung zurückerstattet.
- Reichen Sie eine korrigierte FPS (Full Payment Submission) bei HMRC ein.
Wenn Ihr Arbeitgeber sich weigert, den Fehler zu korrigieren, oder den Geschäftsbetrieb eingestellt hat, wenden Sie sich direkt an HMRC und legen Sie Ihre Gehaltsabrechnungen und Ihre Lohnsteuerbescheinigung (P60) als Nachweis vor.
Rückerstattungen und Ihre Sozialversicherungsnummer
Wichtiger Aspekt: Hat eine Rückerstattung der Sozialversicherungsbeiträge Auswirkungen auf Ihre anrechnungsfähigen Jahre?
- Rückerstattung der Klasse 1 (mehrere Aufträge): Ihre Sozialversicherungsbeiträge bleiben unberührt. Sie behalten Ihre anrechnungsfähigen Jahre, da Sie in mindestens einer Beschäftigung weiterhin Sozialversicherungsbeiträge oberhalb der unteren Einkommensgrenze gezahlt haben.
- Rückerstattung der Klasse 2: Das könnte Die Rückerstattung kann sich auf Ihr Beitragsjahr auswirken, wenn Sie in diesem Jahr keine weiteren Beiträge geleistet haben. Überprüfen Sie Ihren Sozialversicherungsnachweis, nachdem die Rückerstattung bearbeitet wurde.[3]
Wie lange dauert eine Rückerstattung?
| Anspruchsart | Typische Bearbeitungszeit |
|---|---|
| Formular CA8480 (Klasse 1, mehrere Arbeitsplätze) | 6–12 Wochen |
| Anpassung der Selbsteinschätzung (Klasse 2/4) | 4–8 Wochen nach Einreichung |
| Korrektur der Arbeitgeber-Lohnabrechnung | Nächster Abrechnungszeitraum |
| Automatische Rückerstattung HMRC | Variabel – kann mehrere Monate dauern |
Häufig gestellte Fragen
Wie erhalte ich eine Rückerstattung für zu viel gezahlte Beiträge zur Sozialversicherung der Klasse 1?
Falls Sie aufgrund von zwei oder mehr Arbeitsstellen zu viel gezahlt haben, füllen Sie bitte das Formular CA8480 aus und senden Sie es zusammen mit Kopien Ihrer Lohnsteuerbescheinigungen (P60) an das NI Contributions Office. HMRC berechnet die Überzahlung und erstattet Ihnen den Differenzbetrag, in der Regel per Scheck oder Banküberweisung.
Erstattet HMRC zu viel gezahlte Sozialversicherungsbeiträge automatisch zurück?
Manchmal. Die Systeme der HMRC können anhand der RTI-Daten Überzahlungen der Klasse 1 erkennen und eine automatische Rückerstattung veranlassen. Dies ist jedoch nicht garantiert. Wenn Sie also glauben, zu viel bezahlt zu haben, ist es sicherer, proaktiv einen Antrag zu stellen.
Wie lange dauert eine Rückerstattung der Sozialversicherungsbeiträge?
Die Bearbeitungszeiten variieren. Einfache Erstattungsanträge der Klasse 1 (Formular CA8480) dauern in der Regel 6–12 Wochen. Erstattungsanträge der Klassen 2/4, die über die Selbstveranlagung geltend gemacht werden, werden üblicherweise innerhalb der normalen Bearbeitungszeit der Selbstveranlagung bearbeitet.
Welche Frist gilt für die Beantragung einer Rückerstattung der Sozialversicherungsbeiträge?
Normalerweise haben Sie vier Jahre Zeit ab Ende des Steuerjahres, in dem die Überzahlung erfolgte. Beispielsweise muss eine Überzahlung im Steuerjahr 2022/23 bis zum 5. April 2027 geltend gemacht werden. In bestimmten Fällen (z. B. bei einem Fehler HMRC ) verlängert sich diese Frist auf sechs Jahre.
Weiterführende Literatur
- NI-Aufschub — Überzahlungen verhindern, bevor sie entstehen
- NI für mehrere Jobs — wie NI über verschiedene Beschäftigungsverhältnisse hinweg funktioniert
- Anfechtung Ihres Sozialversicherungsregisters — Fehler in Ihren Aufzeichnungen korrigieren
- Sozialversicherungsbeiträge für Angestellte und Selbstständige — Verwaltung doppelter NI-Verpflichtungen
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Quellen
- Rückerstattungen der Sozialversicherung — GOV.UK
- Verschieben Sie Ihre Sozialversicherungsbeiträge. — GOV.UK
- Nationalversicherung: Einführung — GOV.UK
- Selbstveranlagungssteuererklärungen — GOV.UK