重要な事実
- HMRCを通じて申告書を提出します 英国の不動産に対するキャピタルゲイン税 オンライン サービス (セルフ アセスメントとは別)。
- あなたには 政府ゲートウェイアカウント 英国不動産のキャピタルゲイン税サービスにリンクされています。
- 60日間のカウントダウンは、 完了日交換日ではありません。
- 以下の場合でも申請が必要です 税金は発生しません 控除後（英国居住者の場合、PRR によって全額カバーされない限り）。
- 利益は また 毎年の確定申告書に報告されます。
60 日以内の申告が必要なのは誰ですか?
60 日間の CGT 資産申告は、次の 2 つの状況に適用されます。[1]
英国居住者
英国在住の個人、受託者、個人代表者は、財産を処分する場合、完了後60日以内に申請しなければなりません。 英国の住宅物件 そしてそこには 支払うべきキャピタルゲイン税。 あなたがやる ない 以下の場合は申請が必要です:
- 個人住宅救済 完全にカバー 利益（あなたの主な家）
- 控除と損失を差し引いた後の利益は、 年間免税額
- 処分の結果、 損失
英国外居住者
英国外居住者は60日以内に申告書を提出する必要がある。 英国の財産のすべての処分 住宅用および商業用を問わず、利益の有無にかかわらず、固定資産税は課税対象となります。これはより厳しい要件です。[2]
重要： たとえ税金が課されない場合でも（例えば、賃貸控除や損失により利益が相殺された場合など）、英国外居住者は申告書を提出する必要があります。申告を怠ると、たとえ納税額が0ポンドであっても、遅延申告の罰金が課せられます。
始める前に: 必要なもの
返品手続きを始める前に、以下の情報を収集してください。
- 物件住所 およびタイプ（住宅、複合用途）
- 完了日 （弁護士より）
- 処分収益 （セール価格）
- 取得日 そして 取得コスト （元の購入価格）
- 改善費用 （修理ではなく、物件の価値を高める増築や改築）
- 付随費用 売買（弁護士費用、不動産業者費用、購入時の印紙税）
- 詳細は レリーフ 請求したいもの（PRR期間、賃貸控除）
- あなたの 推定課税所得 課税年度（キャピタルゲイン税率を決定するため）
- あなたの 国民保険番号
ステップバイステップの申請プロセス
60 日間の CGT 資産申告書を提出するには、次の手順に従ってください。[1]
ステップ1：アカウントを作成またはサインインする
に行く 英国の不動産に対するキャピタルゲイン税 GOV.UKのサービスです。Government GatewayのユーザーIDとパスワードでサインインしてください。Government Gatewayアカウントをお持ちでない場合は、作成できます。その際、国民保険番号などの個人情報で本人確認を行う必要があります。
ヒント： これは 別 メインのセルフアセスメントアカウントから「英国不動産のキャピタルゲイン税」サービスにアクセスしてください。既にセルフアセスメントの申告を済ませている場合でも、「英国不動産のキャピタルゲイン税」サービスにアクセスする必要があります。このサービスは、申告完了後できるだけ早く設定してください。本人確認に時間がかかる場合があるので、ギリギリまで待たずに設定してください。
ステップ2：新しい返品を開始する
サインインしたら、 「廃棄を報告する」 個人、受託者、または個人代理人として報告するかを選択してください。他者に代わって報告する場合は、代理人アクセスが必要になる場合があります。
ステップ3: 物件の詳細を入力する
不動産の住所、種類（住宅用または複合用途）、そして共有者の有無を記入してください。共有者の場合は、譲渡益のうち自分の取り分のみを申告してください。
ステップ4：廃棄の詳細を入力する
入力してください 完了日 そして 処分収益 （売却価格）。不動産が関係者に贈与または売却された場合は、 市場価値 その代わり。
ステップ5: 買収の詳細を入力する
不動産を取得した日付と 取得コスト. 不動産を継承した場合は、 遺言検認価値 （死亡日時点の市場価格）。贈与された場合は、贈与日時点の市場価格を使用します。
ステップ6: 許容コストを入力する
控除可能な費用を追加します。
- 改善費 （増築、構造変更、物件の価値を高める新しいキッチン/バスルーム）
- 取得付随費用 （弁護士費用、印紙税、購入時の調査費用）
- 廃棄に伴う付随費用 （弁護士費用、不動産業者手数料）
する ない 定期的な修理、メンテナンス、借入費用（住宅ローン利息）などが含まれます。
ステップ7：救済措置を請求する
該当する場合は、利益を減らす減税を申請してください。
| 安心 | 効果 |
|---|---|
| 個人住宅控除（PRR） | 物件があなたの主な住居であった期間（最後の9か月間を含む）は免除されます |
| 賃貸救済 | 賃貸物件が居住用物件でもある場合、最大4万ポンドの控除 |
| 資本損失 | 当期損失と繰越損失は課税所得を減少させる |
| 年間免税額 | 純利益から3,000ポンドを控除（2026/27年度） |
ステップ8：推定収入を入力する
このサービスでは、課税年度の推定課税所得を尋ねられます。これにより、適用されるキャピタルゲイン税率（基本税率帯内の利益は18%、それを超える利益は24%）が決まります。所得が確定していない場合は、妥当な推定値を使用してください。[3]
ステップ9: 確認して送信
このサービスは、入力された情報に基づいてキャピタルゲイン税を計算します。計算結果をよくご確認の上、申告書を提出してください。
ステップ10：税金を支払う
絶対です 同時にキャピタルゲイン税を支払う 申告書の提出（60日以内）と同様に、支払い方法には以下が含まれます。
- オンラインバンキング （高速決済またはCHAPS）
- デビットカード オンラインサービスを通じて
- 銀行振込 提供された支払い参照を使用して
申請後：次に何が起こるか
60日間の申告書を提出すると ない 自己評価義務に代わるものです。また、以下のことも必要です。[4]
- 不動産の利益をあなたの SA108 キャピタルゲインページ 年次自己申告書
- 金額を入力してください すでに支払われたキャピタルゲイン税 60日間の返品期間を通じて
- HMRC数字を調整します。実際の収入が60日間の申告で使用された見積もりと異なる場合は、追加の税金を支払う必要があるか、払い戻しを受ける可能性があります。
避けるべきよくある間違い
- 60日間の期限を過ぎた場合: カウントダウンは、弁護士に依頼した日や収益を受け取った日ではなく、完了日から開始されます。日付をすぐにメモしておきましょう。
- 混乱した交換と完了: 60日間の期間は 完了 （法的所有権が移転し、購入者が支払いを行った時点）であり、契約書の交換によるものではありません。
- 改善コストを忘れる： 増築、ロフトの改装、その他の設備投資は利益を減少させます。記録から領収書を集めましょう。
- PRRを正しく請求していない: 所有期間の一部においてその物件があなたの主な住居であった場合、最後の 9 か月間のみなされる居住期間を含めて PRR の割合を慎重に計算してください。
- SA リターンを無視: 多くの人は、60日間の申告で手続きは完了すると考えていますが、年次確定申告（Self Assessment Return）は引き続き提出する必要があります。
遅延提出に対する罰則
| 遅れ | ペナルティ |
|---|---|
| 最大6か月遅れ | 100ポンドの初期固定罰金 |
| 6～12か月遅れ | 追加の300ポンドまたは納税額の5％（いずれか大きい方） |
| 12か月以上遅れている | さらに300ポンドまたは納税額の5％（いずれか大きい方） |
加えて、 興味 未払いの税金については、納付期限（完了後60日）から延滞利息が発生します。延滞利息は、イングランド銀行の基本金利に2.5%を加算した額が課されます。[2]
よくある質問
英国の不動産口座にキャピタルゲイン税を作成するにはどうすればよいですか?
gov.ukでGovernment Gatewayアカウントにログインし、「英国の不動産に対するキャピタルゲイン税」を検索してください。Government Gatewayアカウントをお持ちでない場合は、手続き中に作成できます。国民保険番号と身分証明書（本人確認書類）が必要です。
個人住宅控除がすべての利益をカバーする場合、60 日以内の申告を行う必要がありますか?
英国居住者で、Private Residence Relief（私的居住控除）により譲渡益が全額カバーされ、キャピタルゲイン税（CGT）が課税されない場合は、60日以内の申告は不要です。ただし、英国以外の居住者は、課税の有無にかかわらず、申告が必要です。
60 日以内の申告で推定数値を使用できますか?
はい。HMRC（英国歳入関税HMRC 、正確な数字がまだ入手できない場合（例えば、課税年度の所得がまだ確定していない場合など）は、合理的な推定値を受け入れます。年次確定申告書（Self Assessment Return）で数字を修正することで、過払いまたは不足額が調整されます。
同じ課税年度に 2 つの不動産を売却した場合はどうなるのでしょうか?
不動産の売却ごとに、60日以内の申告書を個別に提出する必要があります。年間非課税額（2026/27年度は3,000ポンド）は、最初に提出する申告書に適用され、同一年度内の後続の申告書で再度申請することはできません。
さらに読む
- 60日間のCGT資産レポート — 誰が申請しなければならないか、詳細なルール
- CGTの請求書の支払い — CGTを支払うためのすべての方法
- 個人住宅救済 — あなたの主な住居がキャピタルゲイン税の免除対象である理由
- 自己申告によるキャピタルゲイン税の報告 — 60日間のリターンが年間リターンにどのように反映されるか
シンプルな税務ソフトウェアをお探しですか？
# GoFileはHMRCに認められ、5万社以上の英国企業から信頼されています。数分で設定が完了し、安心して申告できます。
無料で始めるクレジットカード不要・いつでもキャンセル可能
出典
- 英国の不動産に対するキャピタルゲイン税の申告と納税 — GOV.UK
- キャピタルゲインマニュアル：CG73920 – 英国不動産申告 — HMRC
- キャピタルゲイン税：課税対象、税率、控除額 — GOV.UK
- 自己評価：キャピタルゲイン概要（SA108） — HMRC