How do I pay my Capital Gains Tax bill?

The most common methods are online banking (Faster Payments), CHAPS bank transfer, or debit card via HMRC’s online service. You can also pay by Direct Debit (if set up), at your bank or building society, or by cheque through the post. Each method requires your HMRC CGT payment reference.

What payment reference do I use for CGT?

For the 60-day property return, the payment reference is provided when you submit the return online. For Self Assessment CGT, use your 10-digit Unique Taxpayer Reference (UTR) followed by “K” for the relevant tax year. Check your HMRC online account for the exact reference.

What happens if I pay my CGT late?

Interest is charged on late payments from the due date at the Bank of England base rate plus 2.5%. For the 60-day property return, late payment penalties may also apply: 5% of unpaid tax at 30 days, a further 5% at 6 months, and another 5% at 12 months late.

Can I pay my CGT bill in instalments?

HMRC does not automatically allow instalments, but if you are struggling to pay you can contact HMRC to request a Time to Pay arrangement. This is an agreement to pay the debt over a period of time, typically up to 12 months. Interest continues to accrue, but penalties may be avoided.

CGTの請求書の支払い

重要な事実

CGTオン 英国の住宅物件 支払期限 60日間 完了日の。
CGTオン その他すべての資産 支払われるのは 1月31日 課税年度終了後。
最も速い支払い方法は オンラインバンキング（高速決済） そして チャップス — 通常は当日または翌営業日です。
HMRCの CGT支払い参照 お支払いが正しく割り当てられることを確認するためです。
期日までに支払えない場合は、 支払いのタイミング HMRCとの取り決め。

CGTを支払う必要がある場合

支払い期限は処分する資産の種類によって異なります。^[1]

廃棄の種類	支払期限
英国の住宅物件	60日間完了日から（60日間の申告時に支払われます）
株式、投資、暗号資産、その他の資産	1月31日課税年度終了後（例：2025/26年度の利益については2027年1月31日）
英国非居住者：英国のすべての不動産処分	60日間完了日から

2つの異なる期限: 2025年9月に賃貸物件を売却した場合、キャピタルゲイン税（CGT）は60日以内に納付する必要があります。しかし、2025年9月に株式を売却した場合、キャピタルゲイン税は2027年1月31日まで納付義務はありません。これらは根本的に異なる期限であるため、ご自身の売却にどちらが適用されるかを必ずご確認ください。^[2]

支払い方法

HMRCキャピタルゲイン税の納付に複数の方法を認めています。以下の表は、主な納付方法と一般的な処理時間を示しています。^[1]

方法	処理時間	注記
オンラインバンキング（迅速な支払い）	当日または翌営業日	24時間365日ご利用いただけます。HMRCのHMRC口座情報とお支払い参照番号をご利用ください。
チャップス	当日（締め切り前）	締め切り時間については銀行にお問い合わせください。手数料がかかる場合があります。
バックス	3営業日	無料ですが、処理が遅くなります。締め切りまでに余裕を持ってください。
デビットカード（オンライン）	すぐに	HMRCのオンラインサービスからお支払いください。個人用デビットカードのみご利用いただけます。クレジットカードはご利用いただけません。
口座振替	3～5営業日	HMRCオンラインアカウントを通じて事前に設定する必要があります。
銀行または住宅金融組合で	当日（支店）	HMRCから給与明細書 (該当する場合) と支払い参照番号を入手します。
郵送小切手	少なくとも5営業日かかります	受取人は「HM Revenue and Customs only」としてください。支払参照番号を明記してください。

ヒント： 厳しい期限に間に合うには、Faster Payments経由のオンラインバンキングが最も安全な方法です。CHAPSは最も速いですが、銀行手数料（通常20～30ポンド）が発生する場合があります。60日以内の物件申告には小切手は避けてください。処理に時間がかかるため、期限に間に合わない可能性があります。

適切な支払い参照を取得する

正しい支払い参照番号を使用することは不可欠です。これがないと、 HMRC支払いを正しく割り当てることができない可能性があります。

60日間の物件返還金

60日間の申告書をオンラインで提出すると、 HMRC英国歳入関税庁）から画面上に固有の納税参照番号が表示されます。この参照番号は、英国不動産のキャピタルゲイン税口座にも表示されます。^[2]

セルフアセスメントキャピタルゲイン税の支払い

自己申告（1月31日まで）で支払われるキャピタルゲイン税については、支払参照は 10桁の固有納税者番号（UTR）HMRCオンラインアカウントの「Self Assessment（セルフアセスメント）」で確認できます。差額納付を行う場合は、Self Assessmentの明細書に参照番号と納付額が表示されます。^[1]

CGT支払いのためのHMRC銀行口座情報

オンラインまたは電話バンキングでの支払いには、 HMRCの銀行口座情報が必要です。^[1]

詳細	情報
ソートコード	08 32 10
口座番号	12001039
アカウント名	HMRCカンバーノールド

正しい割り当てを確実にするために、銀行振込の「参照」欄に必ず支払い参照を入力してください。

口座振替

セルフアセスメントを通じてキャピタルゲイン税（非財産的利益）を支払う場合、以下の課税対象となる可能性があります。 口座振替これは、当年度の納税額に基づいて翌年度の納税額を前払いするものです。前払いの納付期限は以下のとおりです。

1月31日 課税年度中（初回前払い）
7月31日 課税年度終了後（2回目の前払い）

しかし、キャピタルゲイン税はない口座振替の計算に含まれます。口座振替は、所得税とClass 4 NICの納税額のみに基づいて計算されます。キャピタルゲイン税（CGT）は、課税年度終了後の1月31日に一括して支払われます。

期限までに支払えない場合はどうなるのでしょうか?

期限までに CGT 請求書を支払うのが難しい場合は、次の選択肢があります。^[3]

支払い期限の取り決め

HMRCに連絡して申請することができます 支払いのタイミング （TTP）契約。これは、合意された期間にわたって債務を分割払いする契約です。主なポイント：

できるだけ早くHMRCに連絡してください。理想的には前に支払い期限
債務額が3万ポンド以下の場合は、Government Gatewayアカウントを通じてオンラインで支払い計画を設定できます。
多額の借金については、 HMRCの支払いサポートサービスにお電話ください。 0300 200 3835
HMRCあなたの収入、支出、その他の負債を含むあなたの状況を考慮します
興味契約期間中、未払い残高は引き続き発生します
遅延支払いペナルティは、ペナルティ発動日前にTTPが合意されていれば回避できる可能性がある。

支払い遅延の影響

期日までに支払いを行わず、TTP 契約に同意しない場合:

結果	適用される場合
延滞利息	支払期日の翌日からイングランド銀行の基本金利+2.5%
5%の追加料金	納税期限から30日経過しても税金が支払われない場合
さらに5％の追加料金	納税期限から6ヶ月経過しても税金が未払いの場合
5%の追加料金	納税期限から12ヶ月経過しても税金が未払いの場合

実例：不動産売却時のキャピタルゲイン税の支払い

ジェームズは2025年6月15日に賃貸用不動産を35万ポンドで売却し、諸費用と控除後の課税対象となる5万ポンドの利益を得ました。彼は高額納税者です。

ステップ	詳細	額
課税対象利益	許容される費用と控除後	£50,000
年間免税額の減額	2025/26 AEA	−£3,000
課税対象となる利益		£47,000
キャピタルゲイン税24%	47,000ポンド × 24%	£11,280
支払い期限	2025年6月15日から60日間	2025年8月14日

ジェームズは60日間の申告をオンラインで提出し、2025年8月10日にFaster Paymentsで11,280ポンドを支払います。また、2025/26年度の確定申告（2027年1月31日提出）にこの利益を含め、すでに支払った11,280ポンドの控除を申請する必要があります。^[4]

よくある質問

キャピタルゲイン税の支払い方法は？

最も一般的な方法は、オンラインバンキング（Faster Payments）、CHAPS銀行振込、またはHMRCのオンラインサービス経由のデビットカードです。また、口座振替（設定されている場合）、銀行または住宅金融組合でのお支払い、または郵送による小切手によるお支払いも可能です。いずれの方法でも、 HMRCのキャピタルゲイン税（CGT）納税参照番号が必要です。

CGT にはどのような支払い参照を使用すればよいですか?

60日以内の固定資産税申告書については、オンラインで申告書を提出する際に納税者番号が提供されます。確定申告によるキャピタルゲイン税申告書については、10桁の固有納税者番号（UTR）に該当する課税年度の「K」を続けて入力してください。正確な番号は、 HMRCのオンラインアカウントでご確認ください。

CGT の支払いが遅れるとどうなりますか?

納税遅延には、納期限からイングランド銀行の基本金利に2.5%を加算した利息が課されます。60日以内の確定申告については、延滞金が適用される場合があります。延滞税は、30日で未納税額の5%、6か月でさらに5%、12か月でさらに5%が加算されます。

CGT の請求書を分割で支払うことはできますか?

HMRC歳入関税庁）は分割払いを自動的に認めていませんが、支払いが困難な場合は、 HMRCに連絡して分割払いを申請することができます。これは、通常最長12ヶ月までの期間をかけて債務を支払うという合意です。利息は引き続き発生しますが、ペナルティを回避できる可能性があります。

さらに読む

CGTの支払い期限 — すべてのキャピタルゲイン税の支払い日と罰金に関する詳細なガイド
60日間の不動産申告（ステップバイステップ） — 申告と納税を同時に行う方法
自己申告によるキャピタルゲイン税の報告 — 年間申告書に利益を報告する方法
キャピタルゲインの計算方法 — 完全な計算プロセス

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