Wichtigste Fakten
- Überprüfen Sie Ihren Steuercode über Ihr Persönliches Steuerkonto HMRC auf gov.uk.
- Ihr Steuercode erscheint auch auf Ihrem Gehaltsabrechnung und Ihre jährliche P60.
- Häufige Fehler sind: falsche Zulagen, alte Sachleistungen, oder fehlerhafte Beschäftigungsnachweise.
- Wenn Ihr Code falsch ist, kann HMRC ihn in der Regel korrigieren. innerhalb weniger Wochen über die Benachrichtigung informiert zu werden.
- Zu viel gezahlte Steuern werden über PAYE oder per Direktzahlung durch HMRC erstattet; zu wenig gezahlte Steuern werden über einen angepassten Code eingezogen.
Warum Sie Ihre Steuerklasse überprüfen sollten
Ihr Steuerkennzeichen bestimmt direkt, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber von Ihrem Gehalt abzieht. Ist es fehlerhaft – selbst nur geringfügig –, zahlen Sie im Laufe des Jahres möglicherweise zu viel oder zu wenig Steuern. HMRC nimmt jährlich Millionen von Änderungen an den Steuerkennzeichen vor, und Fehler können vorkommen.[1]
Es empfiehlt sich, Ihren Steuercode zu Beginn jedes Steuerjahres (April), immer dann zu überprüfen, wenn Sie eine Mitteilung über die Änderung des Steuercodes (Formular P2) erhalten, und immer dann, wenn sich Ihre Lebensumstände ändern.
Wo Sie Ihre Steuernummer finden
| Quelle | Details |
|---|---|
| Persönliches Steuerkonto HMRC | Die umfassendste Ansicht – zeigt Ihren Code, seine Komponenten und die geschätzte Steuer für das Jahr. Besuchen Sie gov.uk/check-income-tax-current-year |
| Ihr Gehaltszettel | Zeigt den Code an, der aktuell von Ihrem Arbeitgeber verwendet wird. |
| HMRC -Codierungshinweis (P2) | Wird per Post zugesandt oder ist online verfügbar, sobald sich Ihr Code ändert – inklusive einer Aufschlüsselung der Berechnungsmethode. |
| Ihr P60 | Zeigt den am Ende des Steuerjahres verwendeten endgültigen Steuercode an. |
| HMRC App | Die HMRC App zeigt Ihren Steuercode an und ermöglicht es Ihnen, Änderungen zu melden. |
Worauf Sie achten sollten
Bei der Durchsicht Ihres Steuergesetzes sollten Sie auf folgende häufige Probleme achten:[2]
Zulagen (sollten Ihre Codenummer erhöhen)
- Stimmt der persönliche Freibetrag (12.570 £, es sei denn, das Einkommen übersteigt 100.000 £)?
- Ist der Ehegattenzuschuss enthalten, wenn Sie ihn beantragt haben?
- Ist die Blindenzulage gegebenenfalls enthalten?
Abzüge (sollten Ihre Codenummer reduzieren)
- Sind Sachleistungen noch zutreffend (Firmenwagen, Krankenversicherung usw.)?
- Wird eine Unterzahlung aus dem Vorjahr eingezogen?
- Werden unversteuerte Einkünfte (staatliche Rente, Mieteinnahmen usw.) über Ihren Code erfasst?
- Wurde ein Sachvorteil gestrichen, der Code aber nicht aktualisiert?
Häufiges Szenario: Sie haben Ihren Firmenwagen im Januar zurückgegeben, aber Ihr neuer Steuerbescheid (ausgestellt im April) enthält immer noch einen Abzug für das Fahrzeug. Dadurch wird Ihr Steuerabzug unnötigerweise reduziert, was zu einer Überzahlung von Steuern führt. Wenden Sie sich an HMRC , um den geldwerten Vorteil des Fahrzeugs entfernen zu lassen.
So korrigieren Sie Ihren Steuercode
Falls Sie einen Fehler entdecken:[4]
- Melden Sie sich in Ihrem persönlichen Steuerkonto an — Sie können einige Details direkt aktualisieren, z. B. eine Änderung der Leistungen melden.
- Rufen Sie HMRC an. Unter der Nummer 0300 200 3300 (Anfragen zur Einkommensteuer) – bitte erläutern Sie den Fehler und geben Sie alle relevanten Informationen an.
- Schreiben Sie an HMRC — Bei komplexen Sachverhalten ist eine schriftliche Kommunikation möglicherweise angebracht (verwenden Sie die Adresse aus Ihrem Codierungshinweis).
HMRC prüft Ihren Code und stellt Ihrem Arbeitgeber einen korrigierten Code aus, falls sie die Fehlerhaftigkeit bestätigt. Dies dauert in der Regel zwei bis vier Wochen.
Umgang mit Über- und Unterzahlungen
Überzahlung (Sie haben zu viel bezahlt)
- Wird die Überzahlung im Laufe des Jahres korrigiert, erstattet Ihr Arbeitgeber sie Ihnen über Ihren Lohn zurück (das kumulative PAYE-System erledigt dies automatisch).
- Wenn das Jahr abgelaufen ist, sendet HMRC eine P800-Berechnung und erstattet die Überzahlung per Scheck oder Banküberweisung.
Unterzahlung (Sie haben zu wenig bezahlt)
- Bei Beträgen unter 3.000 £ zieht HMRC den Betrag in der Regel durch eine Reduzierung des Steuerabzugs im Folgejahr ein.
- Bei Beträgen über 3.000 £ kann HMRC Sie auffordern, direkt über die Selbstveranlagung oder einen Zahlungsplan zu zahlen.
- Sie können unter Umständen auch bei Beträgen über 3.000 £ die Zahlung über Ihre Steuernummer beantragen, wenn Sie dies bevorzugen.[3]
Tipp: Überprüfen Sie Ihren Steuerabzugscode jedes Jahr im April, wenn das neue Steuerjahr beginnt. HMRC gibt neue Codes im Februar/März aus. Dies ist der beste Zeitpunkt, um Fehler zu erkennen und zu korrigieren, bevor sie sich auf Ihr Jahresgehalt auswirken.
Häufig gestellte Fragen
Wie kann ich meine Steuerklasse online überprüfen?
Melden Sie sich unter gov.uk/check-income-tax-current-year bei Ihrem HMRC -Steuerkonto an. Sie benötigen dafür ein Government Gateway-Konto. Der Dienst zeigt Ihnen Ihren aktuellen Steuerabzugscode, dessen Zusammensetzung (Freibeträge und Abzüge) sowie eine Schätzung Ihrer jährlichen Steuerlast an.
Was ist, wenn mein Code einen Vorteil ausweist, den ich nicht mehr erhalte?
Falls Ihr Steuercode eine Reduzierung aufgrund eines Sachbezugs (z. B. eines Firmenwagens) enthält, den Sie nicht mehr erhalten, wenden Sie sich bitte an HMRC , um diese entfernen zu lassen. HMRC stellt Ihnen dann einen neuen Steuercode mit einer höheren Nummer aus, und Ihr Arbeitgeber erstattet Ihnen die zu viel gezahlte Steuer mit Ihrer nächsten Gehaltszahlung. Sie können die Änderung über Ihr persönliches Steuerkonto oder telefonisch unter 0300 200 3300 bei HMRC melden.
Kann mein Arbeitgeber meinen Steuercode ändern?
Nein. Nur HMRC kann Ihren Steuercode ändern. Ihr Arbeitgeber muss den HMRC vorgegebenen Code verwenden. Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Code falsch ist, wenden Sie sich direkt an HMRC – bitten Sie nicht Ihren Arbeitgeber, ihn zu ändern.
Was passiert, wenn ich ein ganzes Jahr lang den falschen Code verwendet habe?
HMRC stellt nach Ende des Steuerjahres eine Steuerberechnung (Formular P800) aus, falls Sie zu viel oder zu wenig Steuern gezahlt haben. Überzahlungen werden per Scheck oder direkt auf Ihr Bankkonto erstattet. Unterzahlungen unter 3.000 £ werden in der Regel durch Anpassung des Steuerabzugs im Folgejahr ausgeglichen; höhere Beträge müssen gegebenenfalls direkt nachgezahlt werden.
Weiterführende Literatur
- Wie Steuergesetze funktionieren — verstehen, was die Zahlen und Buchstaben bedeuten
- Gängige Steuergesetze erklärt — 1257L, BR, 0T, K-Codes und mehr
- Notfall-Steuergesetze — temporäre Codes und wie man sie behebt
- P60 erklärt — Ihre jährliche Steuerübersicht, nützlich zur Überprüfung der Jahresendzahlen
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