Wichtigste Fakten
- RTI ersetzte das alte System der jährlichen Meldung (P35/P14) im Jahr April 2013.
- Arbeitgeber müssen Lohnabrechnungsdaten an HMRC übermitteln. spätestens an jedem Zahltag.
- Die beiden wichtigsten RTI-Anträge sind die Vollständige Zahlungseinreichung (FPS) und die Zusammenfassung der Arbeitgeberzahlungen (EPS).
- RTI-Anfragen werden elektronisch übermittelt durch Lohnabrechnungssoftware — Es gibt keine Papierversion.
- Verspätete oder fehlende RTI-Einreichungen können Folgendes auslösen: automatische Strafen.
Was ist RTI?
Echtzeit-Information (RTI) ist das elektronische Meldesystem, das britische Arbeitgeber nutzen, um Lohn- und Gehaltsdaten an HMRC zu übermitteln. Seit April 2013 sind Arbeitgeber verpflichtet, Angaben zu Gehältern, Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen ihrer Angestellten zu melden. jedes Mal, wenn sie die Gehaltsabrechnung durchführen., anstatt am Ende des Steuerjahres eine jährliche Zusammenfassung einzureichen.[1]
RTI wurde eingeführt, um die Genauigkeit der Lohnsteuer zu verbessern, Jahresendkorrekturen zu reduzieren und das Universal Credit-System durch die Bereitstellung von Echtzeit-Einkommensdaten zu unterstützen.
Die beiden wichtigsten RTI-Anträge
| Vorlage | Zweck | Frist |
|---|---|---|
| Vollständige Zahlungseinreichung (FPS) | Meldet Gehalt, Steuern und Sozialversicherungsbeiträge für jeden Mitarbeiter an jedem Zahltag | Am oder vor jedem Zahltag |
| Zusammenfassung der Arbeitgeberzahlungen (EPS) | Berichtsanpassungen: Anträge auf Arbeitslosengeld, gesetzliche Zahlungsrückforderungen, Monate ohne Zahlungen, CIS-Abzüge | Bis zum 19. des folgenden Monats |
Für jede Lohnabrechnung ist eine FPS erforderlich. Eine EPS ist nur dann notwendig, wenn Sie Korrekturen zu melden haben oder wenn Sie in einem Steuermonat keine Mitarbeiter bezahlt haben.
Welche Informationen enthält RTI?
Jeder FPS-Vertrag beinhaltet Folgendes für jeden bezahlten Mitarbeiter:[2]
- Persönliche Daten des Mitarbeiters (Name, Sozialversicherungsnummer, Geburtsdatum)
- Steuerkennzeichen und NI-Kategoriebuchstabe
- Bruttogehalt für den Zeitraum und das laufende Jahr
- Für den Zeitraum und das laufende Jahr abgezogene Einkommensteuer
- Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung und Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung
- Abzüge für Studentendarlehen und Darlehen für Postgraduiertenstudiengänge
- Gesetzliche Zahlungsindikatoren (SSP, SMP, SPP usw.)
- Angaben zu neuen und ausscheidenden Mitarbeitern, sofern zutreffend
RTI-Zeitregeln
| Regel | Detail |
|---|---|
| FPS-Frist | Am oder vor jedem Zahltag |
| Ausnahme für kleine Arbeitgeber | Arbeitgeber mit weniger als 10 Beschäftigten können die FPS bis zum Tag nach dem Zahltag einreichen. |
| EPS-Frist | Bis zum 19. des Monats, der auf den Steuermonat folgt. |
| Finaler FPS des Jahres | Bis zum 19. April als „letzte Einreichung für das Jahr“ gekennzeichnet. |
| EPS ohne Zahlung | Muss eingereicht werden, wenn im Steuermonat keine Mitarbeiter bezahlt wurden (um eine Verspätungsgebühr zu vermeiden). |
Wichtig: Die Steuermonate HMRC laufen vom 6. bis zum 5. des Folgemonats. Beispielsweise ist der Steuermonat 1 vom 6. April bis zum 5. Mai. Falls Sie in diesem Zeitraum keine Zahlungen geleistet haben, reichen Sie bitte bis zum 19. Juni eine EPS-Meldung bei HMRC ein.
Wie man RTI-Meldungen einreicht
RTI-Meldungen erfolgen elektronisch über die Lohnabrechnungssoftware. Der Prozess läuft in der Regel automatisch ab:
- Verarbeiten Sie Ihre Lohnabrechnung in Ihrer Lohnbuchhaltungssoftware.
- Die Software berechnet alle Abzüge.
- Die Software generiert die FPS mit allen erforderlichen Datenfeldern
- Sie erteilen die Genehmigung zur Übermittlung (oder sie wird je nach Ihren Einstellungen automatisch gesendet).
- Die Software übermittelt die FPS-Daten über das Government Gateway an HMRC
- HMRC sendet eine Empfangsbestätigung.
Tipp: Prüfen Sie nach dem Absenden immer den Empfangsbeleg HMRC . Falls eine Übermittlung fehlschlägt (aufgrund von Datenfehlern oder Verbindungsproblemen), benachrichtigt Sie Ihre Software, damit Sie die Daten korrigieren und die Übermittlung vor Ablauf der Frist erneut durchführen können.
RTI-Strafen
HMRC verhängt Strafen für verspätete FPS-Einreichungen:[4]
| Anzahl der Mitarbeiter | Monatliche Strafe |
|---|---|
| 1–9 | £100 |
| 10–49 | £200 |
| 50–249 | £300 |
| 250+ | £400 |
Bei einer verspäteten Abgabe der Unterlagen um mehr als drei Monate fallen zusätzliche Strafen an (5 % der fälligen Steuer/Sozialversicherungsbeiträge) sowie bei anhaltender Nichteinhaltung der Vorschriften.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Zweck von RTI?
RTI ermöglicht HMRC Echtzeit-Einblicke in die Lohn- und Gehaltsdaten der Arbeitgeber. Vor der Einführung von RTI erhielt HMRC lediglich eine Zusammenfassung am Ende des Steuerjahres. Dank RTI weiß HMRC nun in Echtzeit, was die Angestellten verdienen und welche Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abgezogen werden. Dies ermöglicht eine schnellere Fehlererkennung, präzisere Steuerkennzeichen und eine bessere Integration mit dem Universal Credit.
Müssen alle Arbeitgeber RTI nutzen?
Ja. Jeder Arbeitgeber mit einem PAYE-System muss RTI-Meldungen einreichen. Es gibt keine Ausnahmen aufgrund der Unternehmensgröße – selbst Einzelunternehmen mit nur einem Geschäftsführer und einem Mitarbeiter müssen RTI nutzen. Die einzigen Arbeitgeber, die keine Mitarbeiter auf ihrer Gehaltsliste haben, müssen keine RTI-Meldungen einreichen.
Welche Software benötige ich für RTI?
Sie benötigen eine von der britischen Steuerbehörde HMRC anerkannte Lohnabrechnungssoftware, die die elektronische Übermittlung von RTI-Meldungen ermöglicht. HMRC stellt kostenlose Basic PAYE Tools für Arbeitgeber mit bis zu 10 Mitarbeitern zur Verfügung. Zu den kommerziellen Optionen gehören Sage , Xero, QuickBooks , BrightPay und viele andere. Ihr Steuerberater oder Ihr Lohnabrechnungsbüro kann die Meldungen auch in Ihrem Namen übermitteln.
Was passiert, wenn ich eine RTI-Frist verpasse?
HMRC erhebt monatliche Strafgebühren für verspätete FPS-Meldungen: 100 £ für 1–9 Beschäftigte, 200 £ für 10–49, 300 £ für 50–249 und 400 £ für 250 und mehr. Die erste verspätete Meldung im Steuerjahr ist in der Regel straffrei. Bei verspäteter Zahlung der Lohnsteuer (PAYE) (unabhängig von der Meldung) fallen Zinsen und gegebenenfalls Strafgebühren in Höhe von 1–4 % des fälligen Betrags an.
Weiterführende Literatur
- Vollständige Zahlungseinreichung (FPS) — detaillierter Leitfaden zum FPS
- Zusammenfassung der Arbeitgeberzahlungen (EPS) — Wann und wie eine EPS-Meldung einzureichen ist
- Aktualisierungen aus dem Vorjahr (EYU) — Korrektur der Daten des Vorjahres
- Abstimmung von RTI mit Abrechnungszeiträumen — Zuordnung der Gehaltsabrechnungen zu den Steuerzeiträumen der britischen Steuerbehörde HMRC
- Wichtige Gehaltsabrechnungstermine im Kalender — alle RTI- und Zahlungsfristen
Auf der Suche nach einfachen Lohnabrechnungssoftware?
# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.
Jetzt kostenlos startenKeine Kreditkarte erforderlich · Jederzeit kündbar