How long does PAYE registration take?

Online registration typically takes up to 5 working days. HMRC will send your Employer PAYE Reference and Accounts Office Reference by post. In some cases it can take up to 2 weeks, so register well before your first payday.

Do I need to register if I pay myself below the tax threshold?

If you are a company director taking any salary, you should register for PAYE. Even if the salary is below the Personal Allowance or NI Primary Threshold, HMRC expects you to operate PAYE and submit RTI returns. The only exception is if you take no salary at all and are paid entirely through dividends.

Can I register for PAYE by phone or post?

In most cases you must register online. However, if you cannot use the online service (for example, due to a disability), you can call the Employer Helpline on 0300 200 3200 to register by phone. You cannot register by post.

What if I miss the registration deadline?

If you pay employees before your PAYE registration is complete, register as soon as possible. You will need to submit late FPS returns for any paydays that have already passed. HMRC may charge penalties for late reporting, although the first late FPS in a tax year is usually penalty-free.

Registrierung als Arbeitgeber

Sie müssen sich vor Ihrem ersten Zahltag bei der britischen Steuerbehörde HMRC als Arbeitgeber registrieren – die Registrierung ist kostenlos, erfolgt online und es dauert bis zu 5 Werktage, bis Sie Ihre PAYE-Referenzen erhalten.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

Wichtigste Fakten

Registrieren vor Ihrem ersten Zahltag — bis zu 5 Werktage vor dem Stichtag der Lohn- und Gehaltsabrechnung.
Die Registrierung erfolgt online über die Arbeitgeberregistrierung auf GOV.UK Service.
HMRC wird Ihnen eine Arbeitgeber PAYE-Referenz und ein Referenz der Buchhaltung.
Sie müssen sich auch dann registrieren, wenn Sie nur angestellt sind. eine Person (Sie selbst als Regisseur eingeschlossen).
Es gibt keine Gebühr zur Registrierung für PAYE.

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sie müssen sich als Arbeitgeber bei HMRC registrieren, wenn Sie planen, eine der folgenden Zahlungen zu leisten:^[1]

Ein Arbeitnehmer (Vollzeit, Teilzeit oder Aushilfe) mit einem Wochenlohn von 96 £ oder mehr (die Schwelle für die Sekundarstufe in Nordirland für 2026/27).
Sie selbst erhalten ein Gehalt als Geschäftsführer.
Ein Subunternehmer im Rahmen des Construction Industry Scheme (CIS)
Jeder Arbeitnehmer, von dem Sie Studiendarlehensrückzahlungen abziehen müssen
Ausgaben oder Leistungen, die über die Lohnbuchhaltung gemeldet werden müssen.

Die Registrierung sollte abgeschlossen sein. vor Ihrem ersten ZahltagBitte rechnen Sie mit bis zu 5 Werktagen Bearbeitungszeit für Ihren Antrag durch HMRC und die Zusendung Ihrer Referenznummern.

So registrieren Sie sich: Schritt für Schritt

Schritt 1: Sammeln Sie Ihre Informationen

Bevor Sie beginnen, benötigen Sie Folgendes:^[3]

Ihr Firmenname und Ihre Geschäftsadresse
Ihre Handelsregisternummer (falls es sich um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung handelt) oder UTR (falls Sie selbstständig sind)
Der Tag Ihres ersten Zahltags
Die Anzahl der Mitarbeiter, die Sie erwarten
Angaben zu etwaigen Geschäftsführern

Schritt 2: Online registrieren

Gehe zu gov.uk/register-employer Folgen Sie anschließend dem Registrierungsprozess. Sie benötigen ein Government Gateway-Konto – falls Sie noch keines besitzen, können Sie während der Registrierung eines erstellen.^[1]

Schritt 3: Referenzen einholen

HMRC wird Ihnen zwei wichtige Referenzen per Post zusenden:

Referenz	Format	Wird verwendet für
Arbeitgeber PAYE-Referenz	123/AB45678	Angabe Ihres PAYE-Systems in RTI-Meldungen, auf P45- und P60-Formularen sowie in der Korrespondenz
Referenz der Buchhaltung	123PA00012345	Lohnsteuerzahlungen an HMRC

Schritt 4: Lohnabrechnungssoftware einrichten

Sobald Sie Ihre Referenzen haben, geben Sie diese in Ihre Lohnabrechnungssoftware ein. Sie können Folgendes verwenden:

Grundlegende PAYE-Tools HMRC — kostenlose Software für Arbeitgeber mit bis zu 10 Mitarbeitern
Kommerzielle Software — Sage , Xero, QuickBooks , FreeAgent, BrightPay, Moneysoft und viele andere
Ein Lohnbüro oder Buchhalter — Sie übernehmen die Lohn- und Gehaltsabrechnung für Sie.

Schritt 5: Fügen Sie Ihre Mitarbeiter hinzu

Richten Sie jeden Mitarbeiter in Ihrer Lohnbuchhaltungssoftware mit seinen persönlichen Daten, seiner Sozialversicherungsnummer, seinem Steuerkennzeichen (aus seiner P45-Bescheinigung oder HMRC Mitteilung) und seinem Eintrittsdatum ein.

Tipp: Wenn Sie eine neue Gesellschaft mit beschränkter Haftung gründen und wissen, dass Sie PAYE benötigen, können Sie sich gleichzeitig mit der Gründung Ihres Unternehmens über den gemeinsamen Registrierungsservice von Companies House und HMRC als Arbeitgeber registrieren.

Szenarien, in denen eine Registrierung erforderlich ist

Szenario	Für PAYE registrieren?
Geschäftsführer einer GmbH mit einem Jahresgehalt von 12.570 £.	Ja
Geschäftsführer einer GmbH, der nur Dividenden bezieht, kein Gehalt.	NEIN
Stellen Sie Ihren ersten Teilzeitmitarbeiter für 200 £/Woche ein.	Ja
Einzelunternehmer sucht Aushilfskraft für einen Tag	Ja (wenn Sie sie bezahlen)
ausschließlich selbstständige Auftragnehmer einsetzen	Nein (aber prüfen Sie den Beschäftigungsstatus sorgfältig).
Wohltätigkeitsorganisation, die ausschließlich unbezahlte Freiwillige nutzt	NEIN

Was passiert nach der Registrierung?

Nach der Registrierung müssen Sie:^[2]

Führen Sie die Lohnabrechnung an jedem Zahltag durch und berechnen Sie dabei die Abzüge für Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge.
Reichen Sie am oder vor jedem Zahltag eine vollständige Zahlungsmitteilung (FPS) bei HMRC ein.
Die Abzüge sind bis zum 22. des Folgemonats an HMRC zu entrichten.
Geben Sie den Mitarbeitern Gehaltsabrechnungen aus.
Bewahren Sie die Lohnabrechnungen mindestens 3 Jahre lang auf.

Sie können den Anspruch erheben Beschäftigungszulage (10.500 £ für 2026/27) auf Ihrer ersten Arbeitgeber-Zahlungsübersicht (EPS), sofern Sie anspruchsberechtigt sind, wodurch sich Ihre Arbeitgeber-NI-Rechnung reduziert.

Schließung Ihres PAYE-Systems

Wenn Sie keine Mitarbeiter mehr beschäftigen, können Sie Ihr PAYE-System durch Benachrichtigung HMRC schließen. Dies ist über Ihre Lohnbuchhaltungssoftware oder telefonisch über die Arbeitgeber-Hotline möglich. Stellen Sie sicher, dass Sie alle ausstehenden FPS- und EPS-Meldungen eingereicht, allen ausscheidenden Mitarbeitern P45-Bescheinigungen ausgestellt und alle fälligen Beträge vor der Schließung bezahlt haben.

Häufig gestellte Fragen

Wie lange dauert die PAYE-Registrierung?

Die Online-Registrierung dauert in der Regel bis zu 5 Werktage. HMRC sendet Ihnen Ihre Arbeitgeber-PAYE-Referenznummer und die Referenznummer des Finanzamts per Post zu. In manchen Fällen kann dies bis zu 2 Wochen dauern. Registrieren Sie sich daher rechtzeitig vor Ihrem ersten Zahltag.

Muss ich mich registrieren, wenn mein Gehalt unterhalb der Steuerfreigrenze liegt?

Wenn Sie als Geschäftsführer ein Gehalt beziehen, müssen Sie sich für das PAYE-System registrieren. Selbst wenn Ihr Gehalt unter dem persönlichen Freibetrag oder der Beitragsbemessungsgrenze für die Sozialversicherung liegt, erwartet die britische Steuerbehörde HMRC , dass Sie das PAYE-System anwenden und RTI-Meldungen einreichen. Die einzige Ausnahme besteht, wenn Sie kein Gehalt beziehen und ausschließlich über Dividenden vergütet werden.

Kann ich mich telefonisch oder per Post für PAYE anmelden?

In den meisten Fällen ist eine Online-Registrierung erforderlich. Sollten Sie den Online-Service jedoch nicht nutzen können (beispielsweise aufgrund einer Behinderung), können Sie sich telefonisch über die Arbeitgeber-Hotline unter 0300 200 3200 registrieren. Eine Registrierung per Post ist nicht möglich.

Was passiert, wenn ich die Anmeldefrist verpasse?

Wenn Sie Ihre Mitarbeiter bezahlen, bevor Ihre PAYE-Registrierung abgeschlossen ist, registrieren Sie sich bitte so schnell wie möglich. Sie müssen verspätete FPS-Meldungen für alle bereits vergangenen Zahltage einreichen. HMRC kann Strafen für verspätete Meldungen erheben, wobei die erste verspätete FPS-Meldung im Steuerjahr in der Regel straffrei bleibt.

Weiterführende Literatur

PAYE-Referenznummern & Buchhaltung — Ihre Referenznummern verstehen und finden
Wie die Lohnsteuerabrechnung funktioniert (Pflichten des Arbeitgebers) — der vollständige Lohn- und Gehaltsabrechnungsprozess des Arbeitgebers
Lohnsteuer für Einzelgeschäftsführer — Lohnsteuerabzugsverfahren durchführen, obwohl Sie der einzige Mitarbeiter des Unternehmens sind
Vollständige Zahlungseinreichung (FPS) — Ihre erste RTI-Meldung an HMRC

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Quellen

Als Arbeitgeber registrieren — GOV.UK
Lohnsteuer und Gehaltsabrechnung für Arbeitgeber — GOV.UK
Als Arbeitgeber eingerichtet — GOV.UK