Wichtigste Fakten
- 1257L ist der am häufigsten verwendete Code für 2026/27 und entspricht dem Standard-Freibetrag von 12.570 £.
- BR Das bedeutet, dass alle Einkünfte aus dieser Tätigkeit mit 20 % besteuert werden – typischerweise handelt es sich um einen Zweitjob.
- 0T Das bedeutet, dass kein persönlicher Freibetrag zur Verfügung steht – alle Einkünfte werden besteuert.
- K-Codes Das bedeutet, dass Sie mehr schulden, als Ihr Freibetrag zulässt – der Code erhöht Ihr zu versteuerndes Einkommen.
- Die schottischen Steuerzahler haben ein S Präfix (z. B. S1257L); walisische Steuerzahler haben ein C Präfix.
Gängige Steuergesetze verstehen
HMRC weist jedem Arbeitnehmer und Rentenempfänger einen Steuercode zu. Dieser Code bestimmt, wie viel Ihres steuerfreien Gehalts Sie erhalten und mit welchem Steuersatz der Rest besteuert wird. Nachfolgend finden Sie eine umfassende Übersicht der gängigsten Steuercodes.[1]
1257L — Der Standardcode
1257L ist mit Abstand der häufigste Steuercode für das Steuerjahr 2026/27. Er bedeutet:
- Sie haben Anspruch auf den üblichen persönlichen Freibetrag von £12,570
- Einkünfte bis zu 12.570 £ sind steuerfrei; der Rest wird mit dem entsprechenden Steuersatz besteuert.
- Sie erhalten keine Vergünstigungen (keine Sachleistungen, keine Unterbezüge, keinen Ehegattenzuschlag).
Die meisten Angestellten mit einer einzigen Tätigkeit und ohne Komplikationen werden diesen Code haben.
L-, M- und N-Suffixcodes
| Code | Bedeutung | Persönliches Taschengeld |
|---|---|---|
| 1257L | Standard-Persönlicher Freibetrag | £12,570 |
| 1382M | Empfängerin der Ehegattenbeihilfe (erhielt eine Überweisung in Höhe von 1.260 £) | £13,830 |
| 1131N | Übertragender der Ehegattenbeihilfe (1.260 £ wurden dem Partner/der Partnerin ausgezahlt) | £11,310 |
BR, D0 und D1 – Pauschaltarifcodes
Diese Codes haben keine Nummer – sie wenden einen einheitlichen Steuersatz auf alle Einkünfte aus dieser Beschäftigung an:[1]
| Code | Steuersatz | Typische Verwendung |
|---|---|---|
| BR | 20 % auf alle Erträge | Zweiter Job, bei dem die persönliche Zulage vom ersten Job genutzt wird |
| D0 | 40 % auf alle Erträge | Zweitjob für einen Steuerzahler mit hohem Einkommen |
| D1 | 45 % auf alle Erträge | Zweitjob für einen Steuerzahler mit dem höchsten Steuersatz |
Wichtig: Wenn Sie einen BR-Code haben, aber nur einer Beschäftigung nachgehen, hat HMRC Ihren Code möglicherweise nicht korrekt aktualisiert. Überprüfen Sie Ihr persönliches Steuerkonto und beantragen Sie gegebenenfalls eine Überprüfung.
0T — Kein persönliches Taschengeld
Der Code 0T bedeutet, dass kein Steuerfreibetrag zur Verfügung steht. Alle Einkünfte werden mit den jeweils geltenden Steuersätzen (20 %, 40 %, 45 %) besteuert. Dies ist der Fall, wenn:
- Ihr persönlicher Freibetrag wird vollständig von einem anderen Arbeitgeber ausgeschöpft.
- HMRC verfügt nicht über genügend Informationen, um einen spezifischen Code auszugeben.
- Ihr Einkommen übersteigt 125.140 £, ab diesem Zeitpunkt entfällt der persönliche Steuerfreibetrag vollständig.
- Ihr Arbeitgeber besitzt weder Ihre Lohnsteuerbescheinigung (P45) noch eine Checkliste für Berufsanfänger.
K-Codes — Negativzulage
Der Code AK bedeutet, dass die Summe Ihrer Abzüge (Sachleistungen, Unterbezahlungen usw.) Ihren persönlichen Steuerfreibetrag übersteigt. Anstatt Ihnen steuerfreies Gehalt zu zahlen, bedeutet dieser Code, dass Ihr Gehalt nicht steuerfrei ist. fügt hinzu zuzüglich Ihres zu versteuernden Einkommens.[1]
Beispiel: K500
- Der Code erhöht Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr um 5.000 £.
- Wenn Sie 30.000 £ verdienen, werden Sie so besteuert, als ob Sie 35.000 £ verdient hätten.
- Dies könnte beispielsweise der Fall sein, wenn Sie einen Firmenwagen im Wert von 17.570 £ als geldwerten Vorteil erhalten: 12.570 £ persönlicher Freibetrag − 17.570 £ = −5.000 £
HMRC begrenzt die K-Code-Abzüge so, dass nicht mehr als 50 % Ihres Bruttogehalts wird als Steuer in jedem Abrechnungszeitraum erhoben. Dadurch wird verhindert, dass Ihr Gehalt durch diesen Code auf einen unangemessen niedrigen Betrag gekürzt wird.
NT – Keine Steuer
Der NT-Code bedeutet, dass von Ihrem Einkommen keine Steuern abgezogen werden. Dies ist selten und gilt nur in bestimmten Situationen, wie zum Beispiel:
- Nichtansässige Künstler oder Sportler mit einer Sondergenehmigung
- Bestimmte diplomatische Mitarbeiter
- Personen, deren gesamtes Einkommen unter die Steuerfreibeträge fällt
Schottische (S) und walisische (C) Präfixe
Wenn Sie in Schottland leben, beginnt Ihr Steuercode mit S (z. B. S1257L). Wenn Sie in Wales leben, beginnt es mit C (z. B. C1257L).[3]
Schottische Steuerzahler zahlen schottische Einkommensteuersätze, die sich von denen im Rest des Vereinigten Königreichs unterscheiden:
| Band | Schottischer Tarif (2026/27) | Rest des Vereinigten Königreichs |
|---|---|---|
| Starterrate | 19% (£12,571–£16,537) | — |
| Grundtarif | 20% (£16,538–£29,526) | 20% (£12,571–£50,270) |
| Mittlere Geschwindigkeit | 21% (£29,527–£43,662) | — |
| Höherer Satz | 42% (£43,663–£75,000) | 40% (£50,271–£125,140) |
| Erweiterter Tarif | 45% (£75,001–£125,140) | — |
| Höchste Bewertung | 48 % (über 125.140 £) | 45 % (über 125.140 £) |
Die walisischen Steuerzahler zahlen derzeit die gleichen Steuersätze wie die englischen und nordirischen, aber die walisische Regierung hat die Befugnis, diese zu ändern.
Häufig gestellte Fragen
Warum habe ich einen BR-Code?
Der Code BR bedeutet, dass alle Einkünfte aus dieser Beschäftigung mit dem Grundsteuersatz von 20 % besteuert werden. Dies ist in der Regel der Fall, weil Ihr persönlicher Steuerfreibetrag bereits durch Ihre Hauptbeschäftigung ausgeschöpft ist. Wenn Sie nur eine Beschäftigung haben und den BR-Code erhalten, handelt es sich wahrscheinlich um einen Fehler – wenden Sie sich an HMRC , um dies korrigieren zu lassen.
Was bedeutet der K-Code für meine Bezahlung?
Der Code AK bedeutet, dass Ihre Abzüge oder geldwerten Vorteile Ihren persönlichen Steuerfreibetrag übersteigen. Anstatt Ihnen steuerfreies Gehalt zu gewähren, erhöht der Code Ihr zu versteuerndes Einkommen. Beispielsweise erhöht der Code K500 Ihr zu versteuerndes Gehalt um 5.000 £. Dies kommt häufig vor, wenn Sie einen hohen Firmenwagen als geldwerten Vorteil erhalten oder erhebliche unversteuerte Einkünfte haben. HMRC begrenzt die abgezogene Steuer jedoch auf 50 % Ihres Gehalts pro Abrechnungszeitraum.
Worin besteht der Unterschied zwischen 1257L und S1257L?
Beide Steuersätze sehen denselben persönlichen Freibetrag von 12.570 £ vor. Der Unterschied liegt in den angewandten Steuersätzen: 1257L verwendet die englischen/nordirischen Steuersätze (20 %, 40 %, 45 %), während S1257L die schottischen Steuersätze anwendet (19 % für Einsteiger, 20 % für Fortgeschrittene, 21 % für Mittelklasse, 42 % für Höherer, 45 % für Fortgeschrittene, 48 % für Spitzenverdiener). Wenn Sie in Schottland wohnen, verwendet HMRC automatisch das Präfix „S“.
Ich habe den Code 0T erhalten – ist das korrekt?
Der Code 0T bedeutet, dass für diese Beschäftigung kein persönlicher Steuerfreibetrag gilt. Dies ist der Fall, wenn Ihr Freibetrag von einem anderen Arbeitgeber genutzt wird, wenn HMRC nicht über genügend Informationen verfügt, um einen spezifischen Code zu vergeben, oder wenn Ihr Einkommen 125.140 £ übersteigt (ab diesem Betrag entfällt der persönliche Steuerfreibetrag vollständig). Überprüfen Sie Ihren Steuercode in Ihrem HMRC -Steuerkonto, um sicherzustellen, dass er korrekt ist.
Weiterführende Literatur
- Wie Steuergesetze funktionieren — Aufbau eines Steuergesetzes und wie HMRC Ihre Steuer berechnet
- Notfall-Steuergesetze — temporäre Codes und wie man sie behebt
- Überprüfung und Korrektur Ihres Steuercodes — Was tun, wenn Ihr Code fehlerhaft ist?
- Kumulativ vs. Woche 1 / Monat 1 — wie sich nicht-kumulative Codes auf Ihre Steuern auswirken
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Quellen
- Steuergesetze — GOV.UK
- Einkommensteuersätze und persönliche Freibeträge — GOV.UK
- Schottische Einkommensteuer — GOV.UK