SDLT-Erklärungen: So reichen Sie sie ein

Wann muss eine Grunderwerbsteuererklärung eingereicht werden?

Die SDLT-Erklärung muss innerhalb von 14 Tage Maßgeblich ist der Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Transaktion – in der Regel der Tag des Abschlusses. Dies gilt auch dann, wenn keine Grunderwerbsteuer anfällt, sofern die Gegenleistung 40.000 £ übersteigt.^[1]

Die 14-tägige Frist ist strikt einzuhalten. Verspätete Abgaben ziehen automatische Strafgebühren nach sich, beginnend mit 100 £ bei einer Verspätung von bis zu 3 Monaten, und steigen bei längeren Verspätungen.

Wer reicht die Steuererklärung ein?

In den allermeisten Fällen, Ihre Rechtsanwalt oder Notar Sie reichen die Grunderwerbsteuererklärung in Ihrem Namen ein. Sie werden:^[1]

• Berechnen Sie die fällige Grunderwerbsteuer auf Basis des Kaufpreises und etwaiger anwendbarer Steuererleichterungen oder Zuschläge.
• Die SDLT-Zahlung wird von Ihnen eingezogen (in der Regel bei oder vor Abschluss der Arbeiten).
• Reichen Sie die Steuererklärung elektronisch bei HMRC ein.
• Sie erhalten das SDLT5-Zertifikat und leiten es im Rahmen des Registrierungsprozesses an das Grundbuchamt weiter.

Wenn Sie eine Immobilientransaktion ohne Anwalt abwickeln, können Sie das Online-System der britischen Steuerbehörde HMRC nicht nutzen – dieses ist ausschließlich Rechtsanwälten vorbehalten. Stattdessen müssen Sie eine SDLT1-Erklärung in Papierform bei HMRC anfordern und per Post einreichen.^[3]

So reichen Sie eine Datei ein: Schritt für Schritt

Online-Einreichung (Rechtsanwälte und Notare)

1. Der Anwalt bereitet die Steuererklärung vor. — Der Anwalt gibt die Transaktionsdetails in seine Software für die Eigentumsübertragung ein, die die Daten für die Grunderwerbsteuererklärung generiert.
2. Elektronische Einreichung — Die Steuererklärung wird elektronisch über den Online-Einreichungsservice der HMRC übermittelt.
3. Zahlung Die Grunderwerbsteuer wird elektronisch bezahlt (in der Regel per Banküberweisung oder CHAPS). Die Zahlung muss innerhalb der 14-tägigen Frist erfolgen.
4. SDLT5-Zertifikat ausgestellt — HMRC stellt das SDLT5-Zertifikat aus, in der Regel innerhalb weniger Stunden bei Online-Einreichungen.
5. Antrag beim Grundbuchamt — Der Anwalt fügt das Formular SDLT5 dem Antrag beim Grundbuchamt bei, um die Immobilie auf Ihren Namen eintragen zu lassen.

Einreichung in Papierform (Käufer ohne Vertretung)

Wenn Sie nicht durch einen Anwalt oder Notar vertreten sind, müssen Sie Ihre Steuererklärung in Papierform einreichen (Formular SDLT1 sowie gegebenenfalls die ergänzenden Formulare SDLT2, SDLT3 und SDLT4) und diese per Post an HMRC senden. Das Formular SDLT1 kann nicht heruntergeladen werden – es muss bei HMRC (online oder telefonisch) bestellt werden, da jedes Formular mit einer eindeutigen Transaktionsreferenznummer (UTRN) vorbedruckt ist, die Sie zur Zahlung der Steuer benötigen. Die Einreichung in Papierform dauert länger als online. Bestellen Sie die Formulare daher rechtzeitig, um die 14-tägige Frist einzuhalten.^[3]

Welche Informationen werden benötigt?

Für die SDLT-Erklärung werden folgende Informationen benötigt:^[2]

• Transaktionsdetails — Datum des Inkrafttretens, Adresse der Immobilie, Art der Immobilie
• Käuferdetails — Name, Anschrift, Sozialversicherungsnummer (für Privatpersonen) oder Handelsregisternummer
• Details zum Anbieter — Name und Anschrift des Verkäufers
• Rücksichtnahme — der Kaufpreis und jede sonstige Gegenleistung
• beanspruchte Erleichterungen — alle in Anspruch genommenen Vergünstigungen oder Befreiungen (Erstkäuferer, Wohltätigkeitsvergünstigungen usw.).
• Erklärung zum höheren Steuersatz — ob die höheren Sätze für zusätzliche Wohneinheiten gelten
• Erklärung für Nichtansässige — ob der Zuschlag für Nichtansässige gilt

Änderung einer Grunderwerbsteuererklärung

Sie können eine SDLT-Erklärung innerhalb von 12 Monate des ursprünglichen Anmeldedatums. Häufige Gründe für Änderungen sind:^[2]

• Berichtigung von Fehlern in der ursprünglichen Rücksendung
• Inanspruchnahme einer Steuererleichterung, die in der ursprünglichen Steuererklärung nicht geltend gemacht wurde
• Änderung der Gegenleistung (z. B. Anpassung nach einer Immobilienbewertung)
• Rückforderung des Zuschlags für den höheren Steuersatz nach dem Verkauf des vorherigen Hauptwohnsitzes innerhalb von 36 Monaten

Einreichung ohne Anwalt

Wenn Sie keinen Rechtsanwalt oder Notar beauftragen, steht Ihnen der Online-Service der HMRC nicht zur Verfügung – das Verfahren ist papierbasiert:^[3]

1. Bestellen Sie die SDLT1-Rückgabe (und alle ergänzenden Formulare) können Sie online oder telefonisch bei HMRC anfordern. Das Formular ist mit einer eindeutigen Transaktionsreferenznummer (UTRN) vorgedruckt und kann nicht heruntergeladen werden.
2. Füllen Sie das Formular aus. mit den Transaktionsdetails, Berechnung der SDLT mithilfe des HMRC Rechners oder manuell.
3. Senden Sie die Rücksendung an BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC empfiehlt, mindestens 3 Werktage für die Zustellung innerhalb der 14-tägigen Frist einzuplanen.
4. Bezahlen Sie die Grunderwerbsteuer. Unter Angabe Ihrer UTRN als Zahlungsreferenz, ebenfalls innerhalb von 14 Tagen nach dem Wirksamkeitsdatum.
5. Erhalten Sie Ihr SDLT5-Zertifikat Sie erhalten das Schreiben von HMRC per Post und senden es anschließend zusammen mit Ihrem Antrag auf Eintragung der Immobilie an das britische Grundbuchamt (HM Land Registry).

Weiterführende Literatur

• SDLT-Fristen & Strafen — Was passiert, wenn Sie die 14-Tage-Frist verpassen?
• Was ist die Grunderwerbsteuer? — ein umfassender Überblick über SDLT
• Ersetzen Ihres Hauptwohnsitzes — Rückforderung des Zuschlags für den höheren Tarif
• Grunderwerbsteuersätze für Wohnimmobilien (2026/27) — aktuelle Tariftabellen