Wichtigste Fakten
- Dein Rechtsanwalt oder Notar reicht normalerweise die SDLT-Erklärung in Ihrem Namen ein.
- Die Steuererklärung muss innerhalb der 14 Tage zum Zeitpunkt des Inkrafttretens (in der Regel Abschlussdatum).
- HMRC stellt eine SDLT5-Zertifikat Sobald die Steuererklärung bearbeitet ist, benötigt das Grundbuchamt diese, um Ihr Eigentum zu registrieren.
- Solicitors and conveyancers file online via HMRC’s Stamp Taxes Online service; unrepresented buyers must file a paper SDLT1 return by post.
- Selbst wenn Es fällt keine Grunderwerbsteuer an.Eine Meldung ist für Transaktionen mit einer Gegenleistung von 40.000 £ oder mehr erforderlich.
Wann muss eine Grunderwerbsteuererklärung eingereicht werden?
Die SDLT-Erklärung muss innerhalb von 14 Tage Maßgeblich ist der Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Transaktion – in der Regel der Tag des Abschlusses. Dies gilt auch dann, wenn keine Grunderwerbsteuer anfällt, sofern die Gegenleistung 40.000 £ übersteigt.[1]
Die 14-tägige Frist ist strikt einzuhalten. Verspätete Abgaben ziehen automatische Strafgebühren nach sich, beginnend mit 100 £ bei einer Verspätung von bis zu 3 Monaten, und steigen bei längeren Verspätungen.
Wer reicht die Steuererklärung ein?
In den allermeisten Fällen, Ihre Rechtsanwalt oder Notar Sie reichen die Grunderwerbsteuererklärung in Ihrem Namen ein. Sie werden:[1]
- Berechnen Sie die fällige Grunderwerbsteuer auf Basis des Kaufpreises und etwaiger anwendbarer Steuererleichterungen oder Zuschläge.
- Die SDLT-Zahlung wird von Ihnen eingezogen (in der Regel bei oder vor Abschluss der Arbeiten).
- Reichen Sie die Steuererklärung elektronisch bei HMRC ein.
- Sie erhalten das SDLT5-Zertifikat und leiten es im Rahmen des Registrierungsprozesses an das Grundbuchamt weiter.
If you are handling a property transaction without a solicitor, you cannot use HMRC’s online system — it is restricted to legal representatives. You must instead order a paper SDLT1 return from HMRC and file it by post.[3]
So reichen Sie eine Datei ein: Schritt für Schritt
Online Filing (Solicitors and Conveyancers)
- Der Anwalt bereitet die Steuererklärung vor. — Der Anwalt gibt die Transaktionsdetails in seine Software für die Eigentumsübertragung ein, die die Daten für die Grunderwerbsteuererklärung generiert.
- Elektronische Einreichung — Die Steuererklärung wird elektronisch über den Online-Einreichungsservice der HMRC übermittelt.
- Zahlung Die Grunderwerbsteuer wird elektronisch bezahlt (in der Regel per Banküberweisung oder CHAPS). Die Zahlung muss innerhalb der 14-tägigen Frist erfolgen.
- SDLT5-Zertifikat ausgestellt — HMRC stellt das SDLT5-Zertifikat aus, in der Regel innerhalb weniger Stunden bei Online-Einreichungen.
- Antrag beim Grundbuchamt — Der Anwalt fügt das Formular SDLT5 dem Antrag beim Grundbuchamt bei, um die Immobilie auf Ihren Namen eintragen zu lassen.
Paper Filing (Unrepresented Buyers)
If you are not represented by a solicitor or conveyancer, you must file a paper return (form SDLT1, plus supplementary forms SDLT2, SDLT3, and SDLT4 where applicable) and send it to HMRC by post. The SDLT1 cannot be downloaded — it must be ordered from HMRC (online or by phone) because each form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN), which you need to pay the tax. Paper filing is slower than online, so order the forms in good time to meet the 14-day deadline.[3]
Wichtig: The SDLT5 certificate is essential. Without it, the Land Registry will not register your ownership. Online filing through a solicitor produces the certificate within hours; the paper route relies on the post at both ends, so unrepresented buyers should order their forms and file as early as possible.
Welche Informationen werden benötigt?
Für die SDLT-Erklärung werden folgende Informationen benötigt:[2]
- Transaktionsdetails — Datum des Inkrafttretens, Adresse der Immobilie, Art der Immobilie
- Käuferdetails — Name, Anschrift, Sozialversicherungsnummer (für Privatpersonen) oder Handelsregisternummer
- Details zum Anbieter — Name und Anschrift des Verkäufers
- Rücksichtnahme — der Kaufpreis und jede sonstige Gegenleistung
- beanspruchte Erleichterungen — alle in Anspruch genommenen Vergünstigungen oder Befreiungen (Erstkäuferer, Wohltätigkeitsvergünstigungen usw.).
- Erklärung zum höheren Steuersatz — ob die höheren Sätze für zusätzliche Wohneinheiten gelten
- Erklärung für Nichtansässige — ob der Zuschlag für Nichtansässige gilt
Änderung einer Grunderwerbsteuererklärung
Sie können eine SDLT-Erklärung innerhalb von 12 Monate des ursprünglichen Anmeldedatums. Häufige Gründe für Änderungen sind:[2]
- Berichtigung von Fehlern in der ursprünglichen Rücksendung
- Inanspruchnahme einer Steuererleichterung, die in der ursprünglichen Steuererklärung nicht geltend gemacht wurde
- Änderung der Gegenleistung (z. B. Anpassung nach einer Immobilienbewertung)
- Rückforderung des Zuschlags für den höheren Steuersatz nach dem Verkauf des vorherigen Hauptwohnsitzes innerhalb von 36 Monaten
Tipp: Wenn Sie zu viel Grunderwerbsteuer gezahlt haben (beispielsweise, weil Sie Ihr altes Haus später verkauft haben und Anspruch auf eine Rückerstattung des höheren Zuschlags haben), können Sie eine Rückerstattung beantragen, indem Sie Ihre Steuererklärung korrigieren oder sich schriftlich an HMRC ) wenden. Bewahren Sie alle Unterlagen auf, die Ihren Antrag belegen.
Einreichung ohne Anwalt
If you are not using a solicitor or conveyancer, HMRC’s online service is not available to you — the process is paper-based:[3]
- Order the SDLT1 return (and any supplementary forms) from HMRC, online or by phone. The form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN) and cannot be downloaded.
- Complete the form with the transaction details, calculating the SDLT using the HMRC calculator or manually.
- Post the return to BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC advises allowing at least 3 working days for it to arrive within the 14-day deadline.
- Pay the SDLT using your UTRN as the payment reference, also within 14 days of the effective date.
- Receive your SDLT5 certificate from HMRC by post, then send it to HM Land Registry with your application to register the property.
Häufig gestellte Fragen
Wer reicht die Grunderwerbsteuererklärung ein?
Your solicitor or conveyancer normally files the SDLT return on your behalf as part of the conveyancing process. If you are handling the transaction yourself (uncommon), you must complete a paper SDLT1 return and post it to HMRC — the online filing service is only available to solicitors and conveyancers.
Was ist ein SDLT5-Zertifikat?
Das SDLT5 ist eine Bescheinigung der HMRC die bestätigt, dass die Grunderwerbsteuererklärung eingereicht und die Steuer entrichtet wurde (oder dass keine Steuer fällig ist). Das Grundbuchamt benötigt diese Bescheinigung, bevor es den Eigentümerwechsel eintragen kann.
Kann ich die SDLT-Erklärung selbst einreichen?
Yes, but only on paper. HMRC’s Stamp Taxes Online service is restricted to solicitors and conveyancers, so if you are not represented you must order a paper SDLT1 return from HMRC, complete it and send it by post within the 14-day deadline. The vast majority of SDLT returns are filed online by the buyer’s conveyancer.
Was ist, wenn ich meine SDLT-Erklärung korrigieren muss?
Sie können Ihre Grunderwerbsteuererklärung innerhalb von 12 Monaten nach dem Einreichungsdatum ändern. Nach Ablauf dieser Frist müssen Sie gegebenenfalls einen Antrag beim HMRC stellen oder eine HMRC veranlasste Änderung beantragen. Eine Änderung der Erklärung kann zu einer zusätzlichen Grunderwerbsteuerzahlung oder einer Rückerstattung führen.
Weiterführende Literatur
- SDLT-Fristen & Strafen — Was passiert, wenn Sie die 14-Tage-Frist verpassen?
- Was ist die Grunderwerbsteuer? — ein umfassender Überblick über SDLT
- Ersetzen Ihres Hauptwohnsitzes — Rückforderung des Zuschlags für den höheren Tarif
- Grunderwerbsteuersätze für Wohnimmobilien (2026/27) — aktuelle Tariftabellen
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