Najważniejsze fakty
- Możesz dobrowolnie opłacać składki na ubezpieczenie społeczne z zagranicy, aby chronić swoje uprawnienia do brytyjskiej emerytury państwowej.
- W zależności od okoliczności możesz zapłacić klasę 2 (tańszą) lub klasę 3 (droższą).
- Pracownicy delegowani mogą pozostać w brytyjskim systemie ubezpieczeń społecznych przez okres do 2 lat (UE/EOG) lub dłużej na podstawie umów dwustronnych.
- Zazwyczaj musisz mieszkać lub pracować w Wielkiej Brytanii przez co najmniej trzy lata i płacić składki na ubezpieczenie społeczne, zanim przeprowadzisz się za granicę.
- Złóż wniosek za pośrednictwem zespołu ds. międzynarodowych pracowników HMRC (formularz CF83).
Przeprowadzka za granicę i Twój rejestr NI
Przeprowadzając się za granicę, zazwyczaj przestajesz płacić składki na brytyjskie ubezpieczenie społeczne (National Insurance). Oznacza to, że nie gromadzisz lat kwalifikujących do brytyjskiej emerytury państwowej. Masz jednak możliwość utrzymania swojego rejestru składek na ubezpieczenie społeczne (NI) podczas pobytu za granicą.[1]
Kluczową decyzją jest to, czy:
- Płać dobrowolne składki — kontynuuj zdobywanie lat kwalifikacyjnych w Wielkiej Brytanii
- Zależnie od kraju, do którego się przeprowadzasz — niektóre kraje mają umowy wzajemne, które wliczają się do brytyjskiej emerytury
- Zaakceptuj lukę — jeśli masz już wystarczającą liczbę lat kwalifikacyjnych (lub spodziewasz się ich mieć)
Płacenie dobrowolnego ubezpieczenia społecznego z zagranicy
Aby opłacać dobrowolne składki na ubezpieczenie społeczne z zagranicy, należy zazwyczaj spełnić następujące warunki:[2]
- Mieszkałeś lub pracowałeś w Wielkiej Brytanii przez co najmniej trzy lata
- Opłacałeś składki na ubezpieczenie społeczne przed wyjazdem za granicę
- Złóż wniosek za pomocą formularza CF83
Za jaką klasę płacisz?
| Twoja sytuacja | Klasa | Stawka tygodniowa (2025/26) | Roczny koszt |
|---|---|---|---|
| Praca za granicą (na podstawie umowy o pracę lub na własny rachunek) i praca w Wielkiej Brytanii bezpośrednio przed wyjazdem | Klasa 2 | £3.65 | £189.80 |
| Brak pracy za granicą lub brak uprawnień do klasy 2 | Klasa 3 | £18.40 | £956.80 |
Klasa 2 jest o wiele korzystniejsza cenowo. Jeśli kwalifikujesz się do Klasy 2, płacisz 189,80 GBP rocznie zamiast 956,80 GBP. Obie opcje dają ten sam rok kwalifikowalności do emerytury państwowej. Zawsze sprawdź swoją kwalifikowalność w HMRC przed przejściem do Klasy 3.[1]
Jak aplikować
Aby rozpocząć opłacanie dobrowolnego ubezpieczenia społecznego z zagranicy:[1]
- Pobierz formularz CF83 z GOV.UK
- Wypełnij formularz, podając swoje dane osobowe, numer NI i szczegóły dotyczące przeprowadzki
- Wyślij go do zespołu ds. międzynarodowych pracowników HMRC na adres podany na formularzu
- HMRC odpowie na Twoją wiadomość z potwierdzeniem, za jaką klasę możesz zapłacić i w jaki sposób dokonać płatności
- Skonfiguruj płatność — możesz zapłacić:
- Przelew bankowy z zagranicznego konta bankowego
- Polecenie zapłaty z konta bankowego w Wielkiej Brytanii (jeśli nadal je posiadasz)
- Czek w funtach szterlingach
Wsteczne datowanie: Zazwyczaj można dokonać wpłat dobrowolnych z datą wsteczną do sześciu lat. Jeśli przeprowadziłeś się za granicę kilka lat temu i nie płaciłeś składek na ubezpieczenie społeczne, możesz teraz uzupełnić te lata przerwy. Skontaktuj się z HMRC aby to sprawdzić.[2]
Pracownicy delegowani: Pobyt w Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej
Jeżeli Twój brytyjski pracodawca wyśle Cię tymczasowo do pracy za granicą, możesz nadal korzystać z brytyjskiego systemu ubezpieczeń społecznych bez konieczności dobrowolnego płacenia składek:[3]
| Miejsce docelowe | Mechanizm | Czas trwania |
|---|---|---|
| UE/EOG/Szwajcaria | Zaświadczenie A1 z HMRC | Do 24 miesięcy (z możliwością przedłużenia po uzgodnieniu) |
| Kraj objęty umową dwustronną | Certyfikat Ciągłości Ubezpieczenia | Zmienny: zwykle 12–60 miesięcy |
| Kraj bez porozumienia | HMRC może wystawić certyfikat na okres do 52 tygodni | Do 52 tygodni |
Jak działają certyfikaty A1
W przypadku delegowania do krajów UE/EOG pracodawca ubiega się o zaświadczenie A1 w HMRC . Ważność zaświadczenia A1 wynosi:
- Nadal płacisz składkę na brytyjskie ubezpieczenie społeczne klasy 1 (potrącaną z Twojego wynagrodzenia)
- Twój pracodawca nadal płaci składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy (15%)
- Jesteś zwolniony z systemu zabezpieczenia społecznego kraju przyjmującego
- Automatycznie kontynuujesz gromadzenie lat kwalifikacyjnych w Wielkiej Brytanii
Koszty i korzyści płacenia z zagranicy
Zanim zdecydujesz się na dobrowolne opłacanie składek na ubezpieczenie społeczne za granicą, weź pod uwagę następujące kwestie:[4]
| Czynnik | Klasa 2 | Klasa 3 |
|---|---|---|
| Roczny koszt | £189.80 | £956.80 |
| Dodatkowa emerytura uzyskana w ciągu roku | £328.64 | £328.64 |
| Próg rentowności | Mniej niż 1 rok emerytury | Mniej niż 3 lata emerytury |
| Czy warto wyjechać za granicę na 10 lat? | Zdecydowanie tak (koszt 1794 funtów przy rocznej emeryturze wynoszącej 3286 funtów) | Zwykle tak (koszt 9074 funtów przy rocznej emeryturze wynoszącej 3286 funtów) |
Najpierw sprawdź prognozę. Jeśli masz już ponad 30 lat kwalifikujących i planujesz powrót do Wielkiej Brytanii, możesz naturalnie osiągnąć 35 lat bez płacenia składek z zagranicy. Skorzystaj z Narzędzie do prognozowania emerytur państwowych sprawdzić.[4]
Wzajemne umowy emerytalne
Niektóre umowy dwustronne zezwalają na wliczanie składek na ubezpieczenie społeczne w jednym kraju do prawa do emerytury w drugim. Oznacza to, że czas spędzony za granicą może być częściowo wliczany do brytyjskiej emerytury państwowej, nawet bez dobrowolnych składek.[3]
Dotyczy to krajów UE/EOG objętych TCA oraz krajów z kompleksowymi umowami dwustronnymi. Jednak obliczanie emerytury może być skomplikowane — HMRC i DWP zajmują się tym po osiągnięciu wieku emerytalnego.
Powrót do Wielkiej Brytanii
Po powrocie do Wielkiej Brytanii:
- Możesz wznowić płacenie brytyjskiego ubezpieczenia społecznego (klasa 1, jeśli jesteś zatrudniony, klasa 2/4, jeśli jesteś samozatrudniony)
- Zaprzestanie dobrowolnych wpłat — skontaktuj się z HMRC , aby je anulować
- Wszelkie luki powstałe w czasie pobytu za granicą można potencjalnie uzupełnić wstecz (do sześciu lat wstecz)
- Sprawdź swój rejestr NI online, aby upewnić się, że wszystkie składki są prawidłowo zarejestrowane
Często zadawane pytania
Czy mogę płacić składki na ubezpieczenie społeczne mieszkając za granicą?
Tak. Jeśli mieszkałeś lub pracowałeś w Wielkiej Brytanii przez co najmniej trzy lata i opłacałeś składki na ubezpieczenie społeczne przed wyjazdem, zazwyczaj możesz kontynuować opłacanie dobrowolnych składek z zagranicy. Klasa składek, którą opłacasz (klasa 2 lub klasa 3), zależy od Twojej sytuacji.
Czy powinienem zapłacić zaliczkę na podatek klasy 2 czy klasy 3 z zagranicy?
Jeśli bezpośrednio przed wyjazdem byłeś zatrudniony lub prowadziłeś działalność na własny rachunek w Wielkiej Brytanii, a teraz pracujesz za granicą, możesz kwalifikować się do klasy 2 (3,65 GBP tygodniowo). W przeciwnym razie będziesz płacić klasę 3 (18,40 GBP tygodniowo). Klasa 2 jest znacznie tańsza, więc sprawdź kwalifikowalność w HMRC .
Jak mogę ubiegać się o płacenie składek na ubezpieczenie społeczne za granicą?
Wypełnij formularz HMRC CF83 (Wniosek o dobrowolne opłacanie składek na ubezpieczenie społeczne za granicą). HMRC potwierdzi, którą klasę możesz opłacać i jak dokonywać płatności. Formularz możesz pobrać ze strony GOV.UK lub zamówić go pocztą.
Co zrobić, jeśli mój brytyjski pracodawca oddeleguje mnie za granicę?
Jeśli Twój brytyjski pracodawca tymczasowo wyśle Cię za granicę, zazwyczaj nadal będziesz płacić brytyjskie składki na ubezpieczenie społeczne przez maksymalnie 2 lata (UE/EOG z certyfikatem A1) lub dłużej na mocy umów dwustronnych. Twój pracodawca nadal będzie potrącał składki na ubezpieczenie społeczne za pośrednictwem systemu PAYE i wypłacał składki pracodawcy jak zwykle.
Czy warto płacić dobrowolne składki na ubezpieczenie społeczne za granicą?
Zazwyczaj tak, zwłaszcza jeśli kwalifikujesz się do klasy 2 w wysokości 3,65 GBP tygodniowo. Nawet klasa 3 w wysokości 18,40 GBP tygodniowo zazwyczaj zwraca się w ciągu trzech lat od momentu otrzymywania emerytury państwowej. Sprawdź prognozę emerytury państwowej, aby zobaczyć wpływ.
Dalsza lektura
- NI dla pracowników spoza Wielkiej Brytanii — przepisy dotyczące pracowników zagranicznych w Wielkiej Brytanii
- Uzupełnianie luk za pomocą dobrowolnej klasy 3 — koszty i terminy
- Lata kwalifikacyjne NI — ile lat budujesz swoją emeryturę
- Sprawdzanie rekordu NI — sprawdź swój rekord online
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Ubezpieczenie społeczne, jeśli pracujesz za granicą — GOV.UK
- Dobrowolne ubezpieczenie społeczne — GOV.UK
- Ubezpieczenie społeczne za granicą — GOV.UK
- Sprawdź prognozę emerytury państwowej — GOV.UK