Najważniejsze fakty
- Litera Twojej kategorii ubezpieczenia społecznego (zazwyczaj A) znajduje się na każdym pasku wypłaty.
- Składka na ubezpieczenie społeczne obliczana jest na podstawie zarobków podlegających ubezpieczeniu społecznemu, które mogą różnić się od wynagrodzenia brutto.
- NI jest podatkiem odrębnym od podatku dochodowego — obowiązują inne stawki, inne progi i inna metoda obliczania.
- Twój pracodawca również płaci składki na ubezpieczenie społeczne od Twoich zarobków, ale nie są one uwzględniane na pasku wypłaty.
Odczytywanie NI na pasku wypłaty
Każdy pasek wypłaty w Wielkiej Brytanii musi zawierać informacje o składkach na ubezpieczenie społeczne (National Insurance). Zrozumienie znaczenia tych liczb pomoże Ci sprawdzić, czy płacisz właściwą kwotę i czy Twój rejestr składek na ubezpieczenie społeczne (National Insurance) jest tworzony prawidłowo.[2]
Na co zwrócić uwagę na pasku wypłaty
Na Twoim pasku wypłaty powinny znajdować się następujące informacje związane z ubezpieczeniem społecznym:[2]
| Przedmiot | Co to znaczy |
|---|---|
| Kategoria NI | Litera Twojej kategorii ubezpieczenia społecznego (zazwyczaj A). Określa ona stosowane stawki. |
| Numer NI | Twój unikalny numer ubezpieczenia społecznego (np. QQ 12 34 56 A) |
| Brutto podlegające NI | Twoje zarobki podlegające składkom na ubezpieczenie społeczne (mogą różnić się od całkowitego wynagrodzenia brutto) |
| NI (Pracownik) | Kwota składki na ubezpieczenie społeczne potrącona z Twojego wynagrodzenia w tym okresie |
| NI (Pracodawca) | Niektóre paski wypłat to pokazują, wiele nie. To jest koszt ubezpieczenia społecznego pracodawcy. |
| NI YTD | Łączna kwota składek na ubezpieczenie społeczne zapłaconych w tym roku podatkowym |
Przykładowe miesięczne obliczenie paska płacowego
Dla pracownika otrzymującego wynagrodzenie miesięczne w wysokości 3000 funtów brutto miesięcznie (kategoria A):[1]
Miesięczne obliczenie składek na ubezpieczenie społeczne (3000 GBP/miesiąc):
- Próg podstawowy (miesięczny): 1048 GBP
- Dochód podlegający ubezpieczeniu społecznemu: 3000 GBP – 1048 GBP = 1952 GBP
- Wszystko w ramach UEL (4189 GBP/miesiąc), więc stawka wynosi 8%
- Składka NI pracownika: 1952 GBP × 8% = £156.16
Płaca podlegająca NI a płaca brutto
Twoje wynagrodzenie podlegające składkom na ubezpieczenie społeczne (NI) może być niższe niż Twoje wynagrodzenie brutto. Typowe czynniki obniżające zarobki podlegające składkom na ubezpieczenie społeczne to:
- Składki emerytalne z tytułu poświęcenia wynagrodzenia — obniżają one Twoje wynagrodzenie brutto przed obliczeniem składek na ubezpieczenie społeczne, dzięki czemu oszczędzasz na składkach na ubezpieczenie społeczne
- Bony na opiekę nad dziećmi w ramach poświęcenia wynagrodzenia (dla osób korzystających ze starszych systemów)
- Program „Rowerem do pracy” płatności
- Inne świadczenia z tytułu poświęcenia wynagrodzenia
Wskazówka: Zwolnienie z pensji to jeden z niewielu sposobów na obniżenie składek na ubezpieczenie społeczne (NI). Jeśli Twój pracodawca oferuje składki emerytalne w formie zwolnienia z pensji, a nie w formie wypłaty netto, oszczędzasz na składkach na ubezpieczenie społeczne (NI) oraz podatku dochodowym od zwróconej kwoty.
NI a podatek na pasku wypłaty
Wielu pracowników zastanawia się, dlaczego ich odliczenie od podatku dochodowego różni się od odliczenia od podatku dochodowego. Najważniejsze różnice to:[3]
| Funkcja | Podatek dochodowy | Ubezpieczenie społeczne |
|---|---|---|
| Obliczenie | Skumulowane (od początku roku) | Tylko na okres płatności |
| Kod podatkowy | Używa Twojego osobistego kodu podatkowego (np. 1257L) | Używa tylko litery kategorii NI |
| Kwota bezpłatna | 12 570 funtów kwoty wolnej od podatku (rozłożonej na cały rok) | PT za okres (np. 1048 GBP/miesiąc) |
| Korzyści itp. | Przepisy podatkowe mogą uwzględniać korekty ze względu na świadczenia, niedopłaty itp. | Brak korekt — stałe progi |
| Nadgodziny/bonus | Rozłóż kumulacyjnie — może to skutkować późniejszym zwrotem pieniędzy | W tym okresie naliczono pełną opłatę — bez wygładzania |
Sprawdzanie poprawności numeru NI
Aby sprawdzić, czy potrącenie z tytułu ubezpieczenia społecznego jest prawidłowe w przypadku miesięcznego paska wypłaty (kategoria A):
- Weź swoje wynagrodzenie brutto (lub wynagrodzenie podlegające składkom na ubezpieczenie społeczne, jeśli jest inne)
- Odejmij miesięczny próg podstawowy (1048 GBP)
- Jeżeli wynik wynosi 3141 GBP lub mniej (tj. całkowite zarobki są niższe niż miesięczny dochód końcowy wynoszący 4189 GBP), pomnóż przez 8%.
- Jeśli Twoje zarobki przekroczą 4189 GBP miesięcznie, pierwsze 3141 GBP (od 1048 GBP do 4189 GBP) objęte jest stawką 8%, a nadwyżka wynosi 2%.
Notatka: Niewielkie różnice w zaokrągleniach (kilka pensów) są normalne. Składki NI oblicza się na podstawie dokładnych progów tygodniowych lub miesięcznych, co może prowadzić do niewielkich różnic w zaokrągleniach w porównaniu z kwotami rocznymi podzielonymi przez 12.
Ubezpieczenie społeczne pracodawcy — ukryty koszt
Twój pracodawca odprowadza składkę na ubezpieczenie społeczne klasy 1 od Twoich zarobków w wysokości 15% (od kwietnia 2025 r.) powyżej progu ubezpieczenia społecznego wynoszącego 5000 GBP rocznie (417 GBP miesięcznie). Składka ta nie jest potrącana z Twojego wynagrodzenia – jest to dodatkowy koszt ponoszony przez pracodawcę.
Dla pracownika zarabiającego 36 000 funtów rocznie, składka pracodawcy na ubezpieczenie społeczne wynosi około 4650 funtów rocznie. Oznacza to, że całkowity koszt zatrudnienia pracownika znacznie przewyższa jego wynagrodzenie.
Twoje P60 i NI
Pod koniec roku podatkowego pracodawca wystawia Ci formularz P60, w którym wyszczególnione są Twoje całkowite zarobki i składki na ubezpieczenie społeczne za dany rok. Jest to przydatne w przypadku:
- Sprawdzanie, czy roczna suma składek na ubezpieczenie społeczne jest prawidłowa
- Cele rozliczenia podatkowego (jeśli musisz złożyć zeznanie podatkowe)
- Wnioski o kredyt hipoteczny i dowód dochodu
- Sprawdzanie, czy Twój rekord NI został poprawnie zaktualizowany
Często zadawane pytania
Czym moje odliczenie z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne różni się od odliczenia podatkowego?
Podatek dochodowy od osób fizycznych (NI) i podatek dochodowy (IN) stosują zupełnie różne stawki, progi i metody obliczania. Podatek dochodowy jest naliczany kumulacyjnie w ciągu roku i opiera się na osobistym kodzie podatkowym. Składka NI jest obliczana za okres rozliczeniowy z wykorzystaniem stałych progów i nie ma wpływu na kod podatkowy.
Co oznacza litera A w kategorii NI?
Kategoria A to standardowa kategoria ubezpieczenia społecznego dla pracowników w wieku od 21 lat do wieku emerytalnego. Oznacza to, że płacisz 8% od zarobków pomiędzy progiem podstawowym a górnym limitem zarobków i 2% powyżej. Większość pracowników zobaczy kategorię A na swoim pasku wypłaty.
Dlaczego moje wynagrodzenie podlegające składkom na ubezpieczenie społeczne różni się od mojego wynagrodzenia brutto?
Niektóre pozycje są wyłączone z zarobków podlegających ubezpieczeniu społecznemu, w tym składki emerytalne wpłacane w ramach programu „pension-offset”, bony na opiekę nad dziećmi (jeśli są nadal w użyciu) i niektóre inne formy programu „pension-offset”. Obniżają one Twoje wynagrodzenie podlegające ubezpieczeniu społecznemu poniżej podstawowego wynagrodzenia brutto.
Czy mój pracodawca płaci również składki na ubezpieczenie społeczne od moich zarobków?
Tak. Twój pracodawca płaci składkę na ubezpieczenie społeczne klasy 1 w wysokości 15% (od kwietnia 2025 r.) od zarobków przekraczających próg dochodowy (5000 GBP rocznie). Stanowi to koszt dla pracodawcy i nie jest potrącane z wynagrodzenia. Nie jest ona również uwzględniana na pasku wypłaty.
Dalsza lektura
- Klasa 1 Ubezpieczenia Społecznego Pracownika: Stawki i przedziały — pełne tabele stawek i litery kategorii
- NI i kody podatkowe — dlaczego składka na ubezpieczenie społeczne jest obliczana oddzielnie od kodu podatkowego
- NI dla wielu zadań — co się stanie, jeśli masz więcej niż jednego pracodawcę
- Składki pracodawcy na ubezpieczenie społeczne — ile płaci Twój pracodawca oprócz Twojego ubezpieczenia społecznego
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Stawki i kategorie ubezpieczenia społecznego — GOV.UK
- Zrozumienie paska wypłaty — GOV.UK
- Ubezpieczenie społeczne: wprowadzenie — GOV.UK