Najważniejsze fakty
- Dopłata 5% jest uiszczana z góry jeśli w dniu zakończenia budowy posiadasz dwa domy.
- Możesz odzyskać dopłatę, jeśli sprzedasz swój poprzedni główny adres zamieszkania w ciągu 36 miesięcy.
- Roszczenie o zwrot pieniędzy musi zostać złożone w terminie 12 miesięcy sprzedaży starego domu.
- Zwrot obejmuje pełna dopłata 5% (lub 3% dla transakcji zawartych przed 31 października 2024 r.).
- HMRC zazwyczaj przetwarza zwroty w ciągu 15–20 dni roboczych ważnego roszczenia.
Dlaczego dopłata obowiązuje przy wymianie domu
Wyższa stawka dopłaty (5% od 31 października 2024 r.) obowiązuje, gdy na koniec dnia zakupu posiadasz dwie lub więcej nieruchomości mieszkalnych. W prostym rozwiązaniu – sprzedaży jednego domu i kupna drugiego tego samego dnia – dopłata nie obowiązuje, ponieważ nigdy nie posiadasz dwóch nieruchomości jednocześnie.[1]
Jednak wielu kupujących kupić nowy dom przed sprzedażą starego, tworząc okres podwójnego posiadania. W tej sytuacji dopłata obowiązuje przy nowym zakupie, ponieważ po sfinalizowaniu transakcji posiadasz dwie nieruchomości mieszkalne.
Proces zwrotu pieniędzy
Przepisy przewidują zwrot pieniędzy, jeżeli w ciągu roku sprzedasz swój poprzedni główny adres zamieszkania. 36 miesięcy zakupu zamiennika:[2]
- Zapłać dopłatę z góry przy nowym zakupie (Twój prawnik uwzględni to w kalkulacji SDLT)
- Sprzedaj swój poprzedni główny adres zamieszkania w ciągu 36 miesięcy od daty wejścia w życie nowego zakupu
- Ubiegaj się o zwrot pieniędzy od HMRC w ciągu 12 miesięcy od sprzedaży starej nieruchomości (lub 12 miesięcy od daty złożenia pierwotnego zeznania podatkowego SDLT, w zależności od tego, która data jest późniejsza)
Warunki zwrotu
Aby kwalifikować się do zwrotu, musisz wykazać, że:[3]
- Nieruchomość, którą sprzedałeś, była twoja jedyne lub główne miejsce zamieszkania w pewnym momencie posiadania
- Zamierzasz, aby nowa nieruchomość była Twoja jedyne lub główne miejsce zamieszkania
- Poprzednia nieruchomość była pozbyć się (sprzedawane, a nie po prostu przenoszone między małżonkami)
- Utylizacja nastąpiła w ciągu 36 miesięcy daty wejścia w życie nowego zakupu
Wyjątkowe okoliczności: HMRC ma prawo wydłużyć 36-miesięczny okres w wyjątkowych okolicznościach – na przykład, gdy sprzedaż nie doszła do skutku z powodu działań kupującego i konieczne było znalezienie nowego nabywcy. Roszczenia na tej podstawie powinny być poparte dowodami okoliczności.
Jak ubiegać się o zwrot pieniędzy
O zwrot pieniędzy możesz ubiegać się na dwa sposoby:[2]
Opcja 1: Korekta pierwotnego zeznania podatkowego SDLT
Jeśli mieścisz się w 12-miesięcznym okresie korekty pierwotnego zeznania podatkowego SDLT, możesz je skorygować, usuwając wyższe stawki. To najprostsza metoda.
Opcja 2: Złóż wniosek bezpośrednio do HMRC
Jeśli minął 12-miesięczny okres na złożenie korekty pierwotnego zeznania, możesz napisać do HMRC lub skorzystać z formularza wniosku online. Będziesz potrzebować:
- Unikalny numer referencyjny transakcji SDLT (UTRN) z oryginalnego zeznania
- Szczegóły zakupionej nieruchomości (adres, data wejścia w życie, cena zakupu)
- Szczegóły sprzedanej nieruchomości (adres, data sprzedaży, cena sprzedaży)
- Potwierdzenie, że sprzedana nieruchomość była Twoim głównym miejscem zamieszkania
- Dane Twojego banku do zwrotu
Przykład pracy
James kupuje nowy dom za 350 000 funtów 1 czerwca 2025 roku. Nadal jest właścicielem swojego starego domu (w którym mieszkał przez 10 lat). Jego SDLT jest obliczany według wyższych stawek:
| Plasterek | Kwota | Wyższa stawka | SDLT |
|---|---|---|---|
| £0 – £125,000 | £125,000 | 5% | £6,250 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 7% | £8,750 |
| £250,001 – £350,000 | £100,000 | 10% | £10,000 |
| Całkowity SDLT (wyższe stawki) | £25,000 | ||
| SDLT według stawek standardowych | £7,500 | ||
| Element dopłaty | £17,500 | ||
James sprzedaje swój stary dom 15 września 2025 r. Ubiega się o zwrot 17 500 funtów od HMRC , który rozpatrywany jest w ciągu 20 dni roboczych.
Wskazówka: Ustaw przypomnienie, aby ubiegać się o zwrot pieniędzy, gdy tylko sprzedaż Twojego starego domu zostanie sfinalizowana. Masz na to 12 miesięcy od daty sprzedaży, ale łatwo o tym zapomnieć. Im szybciej złożysz wniosek, tym szybciej odzyskasz pieniądze.
Często zadawane pytania
Jak mogę odzyskać dopłatę SDLT?
Wniosek o zwrot podatku należy złożyć do HMRC za pomocą formularza online lub pisemnie. Należy podać dane dotyczące zakupu i sprzedaży nieruchomości, a także dowód, że sprzedana nieruchomość była głównym miejscem zamieszkania. Wniosek należy złożyć w ciągu 12 miesięcy od sprzedaży starej nieruchomości.
Co się stanie, jeśli nie uda mi się sprzedać mojego starego domu w ciągu 36 miesięcy?
Jeśli stary dom nie zostanie sprzedany w ciągu 36 miesięcy, nie możesz ubiegać się o zwrot dopłaty. Istnieją nieliczne wyjątki — na przykład, jeśli sprzedaż została opóźniona z przyczyn pozostających poza Twoją kontrolą, HMRC może skorzystać z własnego uznania, ale nie jest to gwarantowane.
Czy mogę ubiegać się o zwrot dopłaty, jeśli mój stary dom był wynajmowany?
Kluczowym kryterium jest to, czy sprzedana przez Ciebie nieruchomość była Twoją własnością. jedyne lub główne miejsce zamieszkania w dowolnym momencie. Jeśli wcześniej był to Twój główny dom, ale wynajmowałeś go przez pewien czas przed sprzedażą, nadal możesz ubiegać się o zwrot, pod warunkiem, że udowodnisz, że był to Twój główny dom przed okresem najmu.
Czy okres 36 miesięcy zaczyna się od wymiany czy od zakończenia transakcji?
Okres 36 miesięcy biegnie od daty wejścia w życie (zazwyczaj sfinalizowania) nowego zakupu. Stary dom musi zostać sprzedany (zazwyczaj sfinalizowania sprzedaży) w ciągu 36 miesięcy od tej daty.
Dalsza lektura
- Wyższe stawki za dodatkowe mieszkania — pełne szczegóły dotyczące dopłaty 5%
- Stawki SDLT dla mieszkańców (2026/27) — aktualne tabele stawek
- Deklaracje SDLT: Jak je składać — składanie i korygowanie zeznań podatkowych
- Majątek odziedziczony i SDLT — w jaki sposób odziedziczona nieruchomość oddziałuje na dopłatę
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie