Najważniejsze fakty
- Twój radca prawny lub notariusz zazwyczaj składa zeznanie SDLT w Twoim imieniu.
- Zwrot należy złożyć w terminie 14 dni daty wejścia w życie (zazwyczaj zakończenia).
- HMRC wydaje Certyfikat SDLT5 po przetworzeniu zwrotu — Urząd Rejestracji Nieruchomości potrzebuje tego w celu zarejestrowania Twojej własności.
- Zwroty można składać w sieci lub, w ograniczonych przypadkach, w formie papierowej.
- Choćby nie ma obowiązku zapłaty SDLTzwrot jest wymagany w przypadku transakcji o wartości 40 000 GBP lub wyższej.
Kiedy złożyć deklarację SDLT
Deklarację SDLT należy złożyć w terminie 14 dni od daty wejścia transakcji w życie — zazwyczaj daty jej sfinalizowania. Dotyczy to również sytuacji, gdy SDLT nie jest należny, pod warunkiem że wynagrodzenie przekracza 40 000 GBP.[1]
Termin 14 dni jest bezwzględny. Za spóźnione zwroty naliczane są automatyczne kary, zaczynające się od 100 funtów za opóźnienie do 3 miesięcy i rosnące w przypadku dłuższych opóźnień.
Kto składa zeznanie?
W zdecydowanej większości przypadków Twoje radca prawny lub notariusz Złoży w Twoim imieniu deklarację SDLT. Zajmie się ona:[1]
- Oblicz należny podatek SDLT na podstawie ceny zakupu i wszelkich obowiązujących ulg lub dopłat
- Odbierz od Ciebie płatność SDLT (zwykle w momencie zakończenia lub przed jego zakończeniem)
- Złóż zeznanie drogą elektroniczną do HMRC
- Odbierz certyfikat SDLT5 i prześlij go do Rejestru Gruntów w ramach procesu rejestracji
Jeśli dokonujesz transakcji dotyczącej nieruchomości bez pomocy prawnika, możesz samodzielnie złożyć zeznanie podatkowe za pośrednictwem internetowego systemu HMRC , jednak w przypadku większości transakcji jest to rzadko spotykane.
Jak złożyć wniosek: krok po kroku
Składanie dokumentów online (metoda standardowa)
- Radca prawny przygotowuje zeznanie — Radca prawny wprowadza szczegóły transakcji do oprogramowania do obsługi transakcji własności, które generuje dane deklaracyjne SDLT.
- Zgłoszenie elektroniczne — Deklarację należy złożyć w formie elektronicznej do HMRC za pośrednictwem serwisu składania zeznań online.
- Zapłata — SDLT jest opłacane elektronicznie (zazwyczaj przelewem bankowym lub systemem CHAPS). Płatność musi zostać dokonana w terminie 14 dni.
- Wydano certyfikat SDLT5 — HMRC wydaje certyfikat SDLT5, zazwyczaj w ciągu kilku godzin w przypadku zgłoszeń składanych online.
- Wniosek o wpis do rejestru gruntów — Radca prawny dołącza formularz SDLT5 do wniosku o wpis do rejestru gruntów w celu zarejestrowania nieruchomości na Twoje nazwisko.
Składanie dokumentów papierowych
Deklaracje papierowe (formularz SDLT1 oraz formularze uzupełniające SDLT2, SDLT3 i SDLT4, jeśli ma to zastosowanie) można składać pocztą, ale jest to wolniejsze i generalnie niezalecane. HMRC przetwarza deklaracje papierowe w ciągu 15–20 dni roboczych.[3]
Ważny: Certyfikat SDLT5 jest niezbędny. Bez niego Urząd Rejestracji Nieruchomości nie zarejestruje Twojej własności. Jeśli pilnie potrzebujesz certyfikatu, upewnij się, że Twój prawnik złoży wniosek online – złożenie wniosku w formie papierowej może spowodować znaczne opóźnienia.
Jakie informacje są potrzebne
W zeznaniu podatkowym SDLT należy podać następujące informacje:[2]
- Szczegóły transakcji — data wejścia w życie, adres nieruchomości, rodzaj nieruchomości
- Dane nabywcy — imię i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia społecznego (w przypadku osób fizycznych) lub numer rejestracyjny firmy
- Szczegóły sprzedawcy — nazwa i adres sprzedawcy
- Namysł — cenę zakupu i wszelkie inne świadczenia
- Ulgi zgłoszone — wszelkie ulgi i zwolnienia mające zastosowanie (dla osób kupujących nieruchomość po raz pierwszy, ulgi charytatywne itp.)
- Deklaracja o wyższej stawce — czy obowiązują wyższe stawki za dodatkowe mieszkania
- Oświadczenie nierezydenta — czy obowiązuje dopłata dla nierezydentów
Korekta zeznania podatkowego SDLT
Możesz dokonać korekty zeznania podatkowego SDLT w ciągu 12 miesięcy od daty pierwotnego złożenia. Typowe powody poprawek to:[2]
- Korekta błędów w pierwotnym zwrocie
- Ubieganie się o ulgę, która nie została uwzględniona w pierwotnym zeznaniu
- Zmiana wynagrodzenia (np. korekta po wycenie nieruchomości)
- Zwrot wyższej dopłaty po sprzedaży poprzedniego głównego miejsca zamieszkania w ciągu 36 miesięcy
Wskazówka: Jeśli nadpłaciłeś podatek SDLT (na przykład dlatego, że później sprzedałeś swój stary dom i kwalifikujesz się do zwrotu wyższej dopłaty), możesz ubiegać się o zwrot, korygując zeznanie podatkowe lub pisząc do HMRC . Zachowaj całą dokumentację potwierdzającą Twój wniosek.
Składanie wniosku bez prawnika
Jeśli musisz samodzielnie złożyć deklarację SDLT:[3]
- Zarejestruj się na Brama rządowa konto (jeśli jeszcze go nie posiadasz)
- Uzyskaj dostęp do „Złóż zeznanie podatkowe od podatku od nieruchomości” usługa na GOV.UK
- Wprowadź szczegóły transakcji zgodnie z wyświetlanymi monitami
- Oblicz SDLT za pomocą kalkulatora HMRC lub ręcznie
- Złóż zeznanie i zorganizuj płatność
- Pobierz lub wydrukuj swój certyfikat SDLT5
Często zadawane pytania
Kto składa zeznanie SDLT?
Twój prawnik lub notariusz zazwyczaj składa deklarację SDLT w Twoim imieniu w ramach procesu przeniesienia własności. Jeśli sam przeprowadzasz transakcję (rzadko), możesz złożyć ją bezpośrednio w HMRC online.
Czym jest certyfikat SDLT5?
SDLT5 to zaświadczenie wydawane przez HMRC , potwierdzające złożenie deklaracji SDLT i zapłacenie podatku (lub brak należnego podatku). Urząd Rejestru Nieruchomości wymaga tego zaświadczenia przed zarejestrowaniem zmiany właściciela.
Czy mogę samodzielnie złożyć deklarację SDLT?
Tak, możesz samodzielnie złożyć deklarację SDLT, korzystając z serwisu online HMRC , jeśli nie korzystasz z usług prawnika. Będziesz potrzebować konta Government Gateway. Jednak zdecydowana większość deklaracji SDLT jest składana przez notariusza kupującego.
Co zrobić, jeśli muszę skorygować swoje zeznanie podatkowe SDLT?
Możesz skorygować deklarację SDLT w ciągu 12 miesięcy od daty złożenia. Po upływie 12 miesięcy może być konieczne złożenie wniosku do HMRC lub złożenie wniosku o korektę zainicjowaną przez HMRC . Korekta deklaracji może skutkować koniecznością zapłaty dodatkowej kwoty SDLT lub zwrotem podatku.
Dalsza lektura
- Terminy i kary SDLT — co się stanie, jeśli przegapisz 14-dniowy termin
- Czym jest podatek od czynności cywilnoprawnych? — szeroki przegląd SDLT
- Zmiana głównego miejsca zamieszkania — odzyskanie wyższej stawki dopłaty
- Stawki SDLT dla mieszkańców (2026/27) — aktualne tabele stawek
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie