Najważniejsze fakty
- Twój radca prawny lub notariusz zazwyczaj składa zeznanie SDLT w Twoim imieniu.
- Zwrot należy złożyć w terminie 14 dni daty wejścia w życie (zazwyczaj zakończenia).
- HMRC wydaje Certyfikat SDLT5 po przetworzeniu zwrotu — Urząd Rejestracji Nieruchomości potrzebuje tego w celu zarejestrowania Twojej własności.
- Solicitors and conveyancers file w sieci via HMRC’s Stamp Taxes Online service; unrepresented buyers must file a paper SDLT1 return by post.
- Choćby nie ma obowiązku zapłaty SDLTzwrot jest wymagany w przypadku transakcji o wartości 40 000 GBP lub wyższej.
Kiedy złożyć deklarację SDLT
Deklarację SDLT należy złożyć w terminie 14 dni od daty wejścia transakcji w życie — zazwyczaj daty jej sfinalizowania. Dotyczy to również sytuacji, gdy SDLT nie jest należny, pod warunkiem że wynagrodzenie przekracza 40 000 GBP.[1]
Termin 14 dni jest bezwzględny. Za spóźnione zwroty naliczane są automatyczne kary, zaczynające się od 100 funtów za opóźnienie do 3 miesięcy i rosnące w przypadku dłuższych opóźnień.
Kto składa zeznanie?
W zdecydowanej większości przypadków Twoje radca prawny lub notariusz Złoży w Twoim imieniu deklarację SDLT. Zajmie się ona:[1]
- Oblicz należny podatek SDLT na podstawie ceny zakupu i wszelkich obowiązujących ulg lub dopłat
- Odbierz od Ciebie płatność SDLT (zwykle w momencie zakończenia lub przed jego zakończeniem)
- Złóż zeznanie drogą elektroniczną do HMRC
- Odbierz certyfikat SDLT5 i prześlij go do Rejestru Gruntów w ramach procesu rejestracji
If you are handling a property transaction without a solicitor, you cannot use HMRC’s online system — it is restricted to legal representatives. You must instead order a paper SDLT1 return from HMRC and file it by post.[3]
Jak złożyć wniosek: krok po kroku
Online Filing (Solicitors and Conveyancers)
- Radca prawny przygotowuje zeznanie — Radca prawny wprowadza szczegóły transakcji do oprogramowania do obsługi transakcji własności, które generuje dane deklaracyjne SDLT.
- Zgłoszenie elektroniczne — Deklarację należy złożyć w formie elektronicznej do HMRC za pośrednictwem serwisu składania zeznań online.
- Zapłata — SDLT jest opłacane elektronicznie (zazwyczaj przelewem bankowym lub systemem CHAPS). Płatność musi zostać dokonana w terminie 14 dni.
- Wydano certyfikat SDLT5 — HMRC wydaje certyfikat SDLT5, zazwyczaj w ciągu kilku godzin w przypadku zgłoszeń składanych online.
- Wniosek o wpis do rejestru gruntów — Radca prawny dołącza formularz SDLT5 do wniosku o wpis do rejestru gruntów w celu zarejestrowania nieruchomości na Twoje nazwisko.
Paper Filing (Unrepresented Buyers)
If you are not represented by a solicitor or conveyancer, you must file a paper return (form SDLT1, plus supplementary forms SDLT2, SDLT3, and SDLT4 where applicable) and send it to HMRC by post. The SDLT1 cannot be downloaded — it must be ordered from HMRC (online or by phone) because each form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN), which you need to pay the tax. Paper filing is slower than online, so order the forms in good time to meet the 14-day deadline.[3]
Ważny: The SDLT5 certificate is essential. Without it, the Land Registry will not register your ownership. Online filing through a solicitor produces the certificate within hours; the paper route relies on the post at both ends, so unrepresented buyers should order their forms and file as early as possible.
Jakie informacje są potrzebne
W zeznaniu podatkowym SDLT należy podać następujące informacje:[2]
- Szczegóły transakcji — data wejścia w życie, adres nieruchomości, rodzaj nieruchomości
- Dane nabywcy — imię i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia społecznego (w przypadku osób fizycznych) lub numer rejestracyjny firmy
- Szczegóły sprzedawcy — nazwa i adres sprzedawcy
- Namysł — cenę zakupu i wszelkie inne świadczenia
- Ulgi zgłoszone — wszelkie ulgi i zwolnienia mające zastosowanie (dla osób kupujących nieruchomość po raz pierwszy, ulgi charytatywne itp.)
- Deklaracja o wyższej stawce — czy obowiązują wyższe stawki za dodatkowe mieszkania
- Oświadczenie nierezydenta — czy obowiązuje dopłata dla nierezydentów
Korekta zeznania podatkowego SDLT
Możesz dokonać korekty zeznania podatkowego SDLT w ciągu 12 miesięcy od daty pierwotnego złożenia. Typowe powody poprawek to:[2]
- Korekta błędów w pierwotnym zwrocie
- Ubieganie się o ulgę, która nie została uwzględniona w pierwotnym zeznaniu
- Zmiana wynagrodzenia (np. korekta po wycenie nieruchomości)
- Zwrot wyższej dopłaty po sprzedaży poprzedniego głównego miejsca zamieszkania w ciągu 36 miesięcy
Wskazówka: Jeśli nadpłaciłeś podatek SDLT (na przykład dlatego, że później sprzedałeś swój stary dom i kwalifikujesz się do zwrotu wyższej dopłaty), możesz ubiegać się o zwrot, korygując zeznanie podatkowe lub pisząc do HMRC . Zachowaj całą dokumentację potwierdzającą Twój wniosek.
Składanie wniosku bez prawnika
If you are not using a solicitor or conveyancer, HMRC’s online service is not available to you — the process is paper-based:[3]
- Order the SDLT1 return (and any supplementary forms) from HMRC, online or by phone. The form is pre-printed with a Unique Transaction Reference Number (UTRN) and cannot be downloaded.
- Complete the form with the transaction details, calculating the SDLT using the HMRC calculator or manually.
- Post the return to BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC advises allowing at least 3 working days for it to arrive within the 14-day deadline.
- Pay the SDLT using your UTRN as the payment reference, also within 14 days of the effective date.
- Receive your SDLT5 certificate from HMRC by post, then send it to HM Land Registry with your application to register the property.
Często zadawane pytania
Kto składa zeznanie SDLT?
Your solicitor or conveyancer normally files the SDLT return on your behalf as part of the conveyancing process. If you are handling the transaction yourself (uncommon), you must complete a paper SDLT1 return and post it to HMRC — the online filing service is only available to solicitors and conveyancers.
Czym jest certyfikat SDLT5?
SDLT5 to zaświadczenie wydawane przez HMRC , potwierdzające złożenie deklaracji SDLT i zapłacenie podatku (lub brak należnego podatku). Urząd Rejestru Nieruchomości wymaga tego zaświadczenia przed zarejestrowaniem zmiany właściciela.
Czy mogę samodzielnie złożyć deklarację SDLT?
Yes, but only on paper. HMRC’s Stamp Taxes Online service is restricted to solicitors and conveyancers, so if you are not represented you must order a paper SDLT1 return from HMRC, complete it and send it by post within the 14-day deadline. The vast majority of SDLT returns are filed online by the buyer’s conveyancer.
Co zrobić, jeśli muszę skorygować swoje zeznanie podatkowe SDLT?
Możesz skorygować deklarację SDLT w ciągu 12 miesięcy od daty złożenia. Po upływie 12 miesięcy może być konieczne złożenie wniosku do HMRC lub złożenie wniosku o korektę zainicjowaną przez HMRC . Korekta deklaracji może skutkować koniecznością zapłaty dodatkowej kwoty SDLT lub zwrotem podatku.
Dalsza lektura
- Terminy i kary SDLT — co się stanie, jeśli przegapisz 14-dniowy termin
- Czym jest podatek od czynności cywilnoprawnych? — szeroki przegląd SDLT
- Zmiana głównego miejsca zamieszkania — odzyskanie wyższej stawki dopłaty
- Stawki SDLT dla mieszkańców (2026/27) — aktualne tabele stawek
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie