Najważniejsze fakty
- Twój radca prawny lub notariusz zazwyczaj składa zeznanie SDLT w Twoim imieniu.
- Zwrot należy złożyć w terminie 14 dni daty wejścia w życie (zazwyczaj zakończenia).
- HMRC wydaje Certyfikat SDLT5 po przetworzeniu zwrotu — Urząd Rejestracji Nieruchomości potrzebuje tego w celu zarejestrowania Twojej własności.
- Akta prawników i notariuszy w sieci za pośrednictwem usługi online HMRC Stamp Taxes Online; kupujący nieposiadający przedstawiciela muszą złożyć papierowy formularz SDLT1 zwrócić pocztą.
- Choćby nie ma obowiązku zapłaty SDLTzwrot jest wymagany w przypadku transakcji o wartości 40 000 GBP lub wyższej.
Kiedy złożyć deklarację SDLT
Deklarację SDLT należy złożyć w terminie 14 dni od daty wejścia transakcji w życie — zazwyczaj daty jej sfinalizowania. Dotyczy to również sytuacji, gdy SDLT nie jest należny, pod warunkiem że wynagrodzenie przekracza 40 000 GBP.[1]
Termin 14 dni jest bezwzględny. Za spóźnione zwroty naliczane są automatyczne kary, zaczynające się od 100 funtów za opóźnienie do 3 miesięcy i rosnące w przypadku dłuższych opóźnień.
Kto składa zeznanie?
W zdecydowanej większości przypadków Twoje radca prawny lub notariusz Złoży w Twoim imieniu deklarację SDLT. Zajmie się ona:[1]
- Oblicz należny podatek SDLT na podstawie ceny zakupu i wszelkich obowiązujących ulg lub dopłat
- Odbierz od Ciebie płatność SDLT (zwykle w momencie zakończenia lub przed jego zakończeniem)
- Złóż zeznanie drogą elektroniczną do HMRC
- Odbierz certyfikat SDLT5 i prześlij go do Rejestru Gruntów w ramach procesu rejestracji
Jeśli dokonujesz transakcji dotyczącej nieruchomości bez prawnika, nie możesz skorzystać z internetowego systemu HMRC – jest on przeznaczony wyłącznie dla przedstawicieli prawnych. Zamiast tego musisz zamówić papierowe zeznanie podatkowe SDLT1 w HMRC i wysłać je pocztą.[3]
Jak złożyć wniosek: krok po kroku
Składanie dokumentów online (prawnicy i notariusze)
- Radca prawny przygotowuje zeznanie — Radca prawny wprowadza szczegóły transakcji do oprogramowania do obsługi transakcji własności, które generuje dane deklaracyjne SDLT.
- Zgłoszenie elektroniczne — Deklarację należy złożyć w formie elektronicznej do HMRC za pośrednictwem serwisu składania zeznań online.
- Zapłata — SDLT jest opłacane elektronicznie (zazwyczaj przelewem bankowym lub systemem CHAPS). Płatność musi zostać dokonana w terminie 14 dni.
- Wydano certyfikat SDLT5 — HMRC wydaje certyfikat SDLT5, zazwyczaj w ciągu kilku godzin w przypadku zgłoszeń składanych online.
- Wniosek o wpis do rejestru gruntów — Radca prawny dołącza formularz SDLT5 do wniosku o wpis do rejestru gruntów w celu zarejestrowania nieruchomości na Twoje nazwisko.
Składanie dokumentów papierowych (kupujący bez reprezentacji)
Jeśli nie jesteś reprezentowany przez radcę prawnego lub notariusza, musisz złożyć zeznanie w formie papierowej (formularz SDLT1 oraz formularze uzupełniające SDLT2, SDLT3 i SDLT4, jeśli ma to zastosowanie) i wysłać je pocztą do HMRC . Formularza SDLT1 nie można pobrać — należy go zamówić w HMRC (online lub telefonicznie), ponieważ każdy formularz ma wydrukowany Unikalny Numer Referencyjny Transakcji (UTRN), który jest niezbędny do zapłaty podatku. Złożenie zeznania w formie papierowej jest wolniejsze niż online, dlatego zamów formularze z odpowiednim wyprzedzeniem, aby dotrzymać 14-dniowego terminu.[3]
Ważny: Certyfikat SDLT5 jest niezbędny. Bez niego Urząd Rejestracji Nieruchomości nie zarejestruje Twojej własności. Złożenie wniosku online za pośrednictwem radcy prawnego pozwala na uzyskanie certyfikatu w ciągu kilku godzin; papierowa droga wymaga doręczenia pocztą z obu stron, dlatego kupujący bez pełnomocnika powinni zamówić formularze i złożyć je jak najszybciej.
Jakie informacje są potrzebne
W zeznaniu podatkowym SDLT należy podać następujące informacje:[2]
- Szczegóły transakcji — data wejścia w życie, adres nieruchomości, rodzaj nieruchomości
- Dane nabywcy — imię i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia społecznego (w przypadku osób fizycznych) lub numer rejestracyjny firmy
- Szczegóły sprzedawcy — nazwa i adres sprzedawcy
- Namysł — cenę zakupu i wszelkie inne świadczenia
- Ulgi zgłoszone — wszelkie ulgi i zwolnienia mające zastosowanie (dla osób kupujących nieruchomość po raz pierwszy, ulgi charytatywne itp.)
- Deklaracja o wyższej stawce — czy obowiązują wyższe stawki za dodatkowe mieszkania
- Oświadczenie nierezydenta — czy obowiązuje dopłata dla nierezydentów
Korekta zeznania podatkowego SDLT
Możesz dokonać korekty zeznania podatkowego SDLT w ciągu 12 miesięcy od daty pierwotnego złożenia. Typowe powody poprawek to:[2]
- Korekta błędów w pierwotnym zwrocie
- Ubieganie się o ulgę, która nie została uwzględniona w pierwotnym zeznaniu
- Zmiana wynagrodzenia (np. korekta po wycenie nieruchomości)
- Zwrot wyższej dopłaty po sprzedaży poprzedniego głównego miejsca zamieszkania w ciągu 36 miesięcy
Wskazówka: Jeśli nadpłaciłeś podatek SDLT (na przykład dlatego, że później sprzedałeś swój stary dom i kwalifikujesz się do zwrotu wyższej dopłaty), możesz ubiegać się o zwrot, korygując zeznanie podatkowe lub pisząc do HMRC . Zachowaj całą dokumentację potwierdzającą Twój wniosek.
Składanie wniosku bez prawnika
Jeśli nie korzystasz z usług prawnika ani notariusza, usługa online HMRC nie jest dla Ciebie dostępna — cały proces odbywa się w formie papierowej:[3]
- Zamów zwrot SDLT1 (i wszelkie formularze uzupełniające) w HMRC , online lub telefonicznie. Formularz jest wstępnie wydrukowany z Unikalnym Numerem Referencyjnym Transakcji (UTRN) i nie można go pobrać.
- Wypełnij formularz ze szczegółami transakcji, obliczając SDLT za pomocą kalkulatora HMRC lub ręcznie.
- Zaksięguj zwrot do BT Stamp Duty Land Tax, HM Revenue and Customs, BX9 1LT — HMRC zaleca, aby odczekać co najmniej 3 dni robocze na dotarcie dokumentu w ramach 14-dniowego terminu.
- Zapłać podatek SDLT podając swój numer UTRN jako numer referencyjny płatności, również w ciągu 14 dni od daty wejścia w życie.
- Odbierz swój certyfikat SDLT5 z HMRC pocztą, a następnie przesłać do HM Land Registry wraz z wnioskiem o rejestrację nieruchomości.
Często zadawane pytania
Kto składa zeznanie SDLT?
Twój radca prawny lub notariusz zazwyczaj składa deklarację SDLT w Twoim imieniu w ramach procesu przeniesienia własności. Jeśli sam przeprowadzasz transakcję (rzadko), musisz wypełnić papierową deklarację SDLT1 i wysłać ją do HMRC — usługa składania deklaracji online jest dostępna tylko dla radców prawnych i notariuszy.
Czym jest certyfikat SDLT5?
SDLT5 to zaświadczenie wydawane przez HMRC , potwierdzające złożenie deklaracji SDLT i zapłacenie podatku (lub brak należnego podatku). Urząd Rejestru Nieruchomości wymaga tego zaświadczenia przed zarejestrowaniem zmiany właściciela.
Czy mogę samodzielnie złożyć deklarację SDLT?
Tak, ale tylko na papierze. Usługa HMRC Stamp Taxes Online jest dostępna wyłącznie dla radców prawnych i notariuszy, więc jeśli nie masz przedstawiciela, musisz zamówić papierowe zeznanie SDLT1 w HMRC , wypełnić je i wysłać pocztą w ciągu 14 dni. Zdecydowana większość zeznań SDLT jest składana online przez notariusza kupującego.
Co zrobić, jeśli muszę skorygować swoje zeznanie podatkowe SDLT?
Możesz skorygować deklarację SDLT w ciągu 12 miesięcy od daty złożenia. Po upływie 12 miesięcy może być konieczne złożenie wniosku do HMRC lub złożenie wniosku o korektę zainicjowaną przez HMRC . Korekta deklaracji może skutkować koniecznością zapłaty dodatkowej kwoty SDLT lub zwrotem podatku.
Dalsza lektura
- Terminy i kary SDLT — co się stanie, jeśli przegapisz 14-dniowy termin
- Czym jest podatek od czynności cywilnoprawnych? — szeroki przegląd SDLT
- Zmiana głównego miejsca zamieszkania — odzyskanie wyższej stawki dopłaty
- Stawki SDLT dla mieszkańców (2026/27) — aktualne tabele stawek
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie