Najważniejsze fakty
- Pasmo zerowej stawki powraca do £125,000 od 1 kwietnia 2025 r. (tymczasowo było to 250 000 GBP).
- Stawki są progresywne: 0%, 2%, 5%, 10%, 12% na kolejnych plasterkach.
- Dodatkowy Dopłata 5% dotyczy drugich domów i mieszkań przeznaczonych na wynajem (od 31 października 2024 r.).
- Osoby niebędące rezydentami Wielkiej Brytanii płacą dodatkowo 2% dopłaty na dodatek do wszystkich innych stawek.
- Osoby kupujące po raz pierwszy korzystają z 300 000 funtów bez stawki na nieruchomości do 500 000 GBP.
Standardowe stawki mieszkaniowe (od 1 kwietnia 2025 r.)
Poniższe stawki dotyczą zakupu nieruchomości mieszkalnych przez osoby fizyczne, które nie posiadają jeszcze innej nieruchomości i nie są rezydentami Wielkiej Brytanii:[1]
| Zakres cen zakupu | Stawka SDLT |
|---|---|
| Do 125 000 funtów | 0% |
| £125,001 – £250,000 | 2% |
| £250,001 – £925,000 | 5% |
| £925,001 – £1,500,000 | 10% |
| Ponad 1 500 000 funtów | 12% |
Zakończenie obowiązywania stawek tymczasowych: W okresie od 23 września 2022 r. do 31 marca 2025 r. obowiązywała tymczasowa kwota wolna od podatku w wysokości 250 000 GBP. Od 1 kwietnia 2025 r. kwota wolna od podatku powróci do 125 000 GBP, co oznacza, że nabywcy nieruchomości o wartości od 125 001 GBP do 250 000 GBP będą teraz płacić SDLT, podczas gdy wcześniej tego nie robili.
Przykład praktyczny: Standardowy zakup
Kupujesz dom za 450 000 funtów (twoja jedyna nieruchomość):
| Plasterek | Kwota | Wskaźnik | SDLT |
|---|---|---|---|
| £0 – £125,000 | £125,000 | 0% | £0 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 2% | £2,500 |
| £250,001 – £450,000 | £200,000 | 5% | £10,000 |
| Całkowity SDLT | £12,500 | ||
Wyższe stawki za dodatkowe mieszkania (od 31 października 2024 r.)
Jeżeli kupujesz nieruchomość mieszkalną i posiadasz już (lub będziesz posiadać po zakupie) inną nieruchomość mieszkalną, należy doliczyć Dopłata 5% dotyczy każdego plasterka:[3]
| Zakres cen zakupu | Stawka standardowa | Wyższa stawka (+5%) |
|---|---|---|
| Do 125 000 funtów | 0% | 5% |
| £125,001 – £250,000 | 2% | 7% |
| £250,001 – £925,000 | 5% | 10% |
| £925,001 – £1,500,000 | 10% | 15% |
| Ponad 1 500 000 funtów | 12% | 17% |
W budżecie jesiennym na rok 2024 wyższa stawka dopłaty wzrosła z 3% do 5% i zacznie obowiązywać od 31 października 2024 r.[2]
Przykład praktyczny: Dodatkowe mieszkanie
Kupujesz nieruchomość na wynajem za 300 000 funtów (jesteś już właścicielem swojego głównego domu):
| Plasterek | Kwota | Wskaźnik | SDLT |
|---|---|---|---|
| £0 – £125,000 | £125,000 | 5% | £6,250 |
| £125,001 – £250,000 | £125,000 | 7% | £8,750 |
| £250,001 – £300,000 | £50,000 | 10% | £5,000 |
| Całkowity SDLT | £20,000 | ||
Dopłata dla osób niebędących rezydentami (+2%)
Osoby niebędące rezydentami Wielkiej Brytanii, które kupują nieruchomość mieszkalną, płacą dodatkową opłatę 2% Oprócz wszystkich innych stawek. W przypadku zakupu dodatkowego mieszkania przez osobę niebędącą rezydentem, łączna dopłata wynosi 7% powyżej stawek standardowych:[1]
| Zakres cen zakupu | Standard | Dodatkowe mieszkanie | Nierezydent + Dodatkowe |
|---|---|---|---|
| Do 125 000 funtów | 0% | 5% | 7% |
| £125,001 – £250,000 | 2% | 7% | 9% |
| £250,001 – £925,000 | 5% | 10% | 12% |
| £925,001 – £1,500,000 | 10% | 15% | 17% |
| Ponad 1 500 000 funtów | 12% | 17% | 19% |
Stawki dla kupujących po raz pierwszy
Osoby kupujące nieruchomość po raz pierwszy za 500 000 funtów lub mniej mogą skorzystać z obniżonych stawek. Od 1 kwietnia 2025 r.:[1]
| Zakres cen zakupu | Stawka FTB |
|---|---|
| Do 300 000 funtów | 0% |
| £300,001 – £500,000 | 5% |
Jeżeli cena zakupu przekroczy 500 000 GBP, ulga dla kupujących po raz pierwszy przepada i zamiast niej stosuje się standardowe stawki.
Wskazówka: Skorzystaj z kalkulatora HMRC SDLT na stronie gov.uk/podatek-od-od-od-gruntów Aby sprawdzić dokładną kwotę zakupu, zawsze skonsultuj się z prawnikiem, ponieważ Twoje okoliczności (dodatkowa nieruchomość, brak stałego miejsca zamieszkania, status osoby kupującej nieruchomość po raz pierwszy) wpływają na wyliczenie.
Często zadawane pytania
Jakie będą stawki SDLT na lata 2025/26?
W przypadku domów oddanych do użytku po 1 kwietnia 2025 r. standardowe stawki podatku od nieruchomości mieszkaniowych wynoszą: 0% od pierwszych 125 000 GBP, 2% od kwoty 125 001–250 000 GBP, 5% od kwoty 250 001–925 000 GBP, 10% od kwoty 925 001–1 500 000 GBP i 12% powyżej kwoty 1 500 000 GBP.
Ile podatku SDLT zapłacę za dom o wartości 300 000 funtów?
W przypadku standardowego zakupu (nie dla osoby kupującej po raz pierwszy, nie dla kolejnej nieruchomości): 0% od pierwszych 125 000 GBP = 0 GBP, plus 2% od kolejnych 125 000 GBP = 2500 GBP, plus 5% od pozostałych 50 000 GBP = 2500 GBP. Całkowity SDLT: 5000 GBP.
Co zmieniło się 1 kwietnia 2025 r.?
Tymczasowy próg zerowej stawki w wysokości 250 000 GBP (wprowadzony we wrześniu 2022 r.) powrócił do stałego progu 125 000 GBP. Próg zerowej stawki dla kupujących po raz pierwszy również powrócił z 425 000 GBP do 300 000 GBP, a limit ceny zakupu FTB spadł z 625 000 GBP do 500 000 GBP.
Jak działa dopłata 5%?
Jeśli kupujesz dodatkową nieruchomość mieszkalną (drugi dom, nieruchomość na wynajem lub zakup firmowy), płacisz dodatkowo 5% każdy część ceny zakupu — wliczając stawkę zerową. W związku z tym stawki wynoszą odpowiednio 5%, 7%, 10%, 15% i 17%.
Dalsza lektura
- Ulga dla kupujących po raz pierwszy — kwalifikowalność i przykłady rozwiązań
- Wyższe stawki za dodatkowe mieszkania — szczegółowe informacje na temat dopłaty 5%
- Dopłata dla osób niebędących rezydentami (2%) — zasady dla kupujących z zagranicy
- Stawki SDLT dla klientów komercyjnych — stawki dla nieruchomości niemieszkalnych
- Historia stawek SDLT — jak zmieniały się stawki na przestrzeni lat
Szukasz prostego oprogramowania do rozliczania podatków?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie