关键事实
- 国民保险缴款（NIC）与所得税是分开的，计算方式也不同。
- 大多数雇员每周收入在 242 英镑至 967 英镑之间，按 8% 缴纳 1 类国民保险 (2026/27)。
- 自雇人士缴纳第 2 类（固定税率）和第 4 类（利润百分比）国民保险。
- 您的国民保险记录决定了您是否有资格领取国家养老金和缴费福利。
英国国民保险基金如何运作？英国福利和养老金
国民保险（NI）是英国劳动者和雇主强制缴纳的一项制度。它于1911年推出，此后一直是英国福利制度的基石。[1]
与用于政府一般支出的所得税不同，国民保险缴款与您享受某些国家福利的资格直接挂钩。您缴纳国民保险的年限越长，您的国家养老金就越高。
国家保险基金
国民保险缴款缴纳至国民保险基金，该基金用于：[1]
- 国家养老金 ——NI资助的最大单项项目
- 缴费型求职者津贴 （新式日本安全局）
- 就业和支持津贴 （ESA供稿）
- 生育津贴
- 丧葬补助
- 英国国家医疗服务体系预算的一部分 — 雇主缴纳的国民保险金的一部分会拨给英国国家医疗服务体系（NHS）。
重要的： 国民保险（NI）的运作方式与个人储蓄账户不同。您的缴款不会存放在一个专项基金中等着您领取。今天的劳动者缴纳的税款用于保障今天的退休人员，而您的国民保险缴款记录决定了您未来的退休福利。
谁缴纳国民保险？
如果您符合以下条件，则需要缴纳国民保险：[2]
- 一个 员工 年满16周岁，收入高于小学门槛
- 自雇 利润超过小额利润门槛（适用于 2 类）或较低利润限额（适用于 4 类）
- 一个 雇主 支付高于二级门槛的员工薪酬
当您达到一定年龄时，您将停止缴纳雇员或自雇人士国民保险 (NI)。 国家养老金领取年龄但是，雇主仍需为已超过国家养老金领取年龄的雇员的收入缴纳雇主国民保险。[3]
国民保险与所得税
国民保险和所得税经常被混淆，因为两者都是从收入中扣除的，但它们的运作方式截然不同：
| 特征 | 所得税 | 国民保险 |
|---|---|---|
| 计算依据 | 所有来源的应税收入总额 | 每份工作的收入分别计算；自雇利润 |
| 免税门槛 | 12,570 英镑个人免税额 | 主要收入门槛：每周 242 英镑（雇员）；最低利润限额：12,570 英镑（自雇人士） |
| 主要费率 | 20%（基本利率） | 8% 雇员 / 6% 自雇人士 4 类 |
| 较高利率 | 高于 50,270 英镑的 40% | 高于 UEL / 利润上限 2% |
| 受税法影响？ | 是的 | 不——NI 使用固定阈值 |
| 止步于国家养老金领取年龄？ | 不 | 是的（雇员和自雇人士） |
| 建立福利资格？ | 不 | 是的——国家养老金、求职者津贴、就业及社会津贴、生育津贴 |
国民保险缴费标准概览（2026/27）
| 谁来付钱 | 班级 | 速度 |
|---|---|---|
| 雇员 | 一年级（小学） | PT 和 UEL 之间有 8%；UEL 以上有 2% |
| 雇主 | 1 类（中学） | 高于中学门槛（5000英镑/年）15% |
| 自雇 | 二年级 | 每周 3.65 英镑（固定价格） |
| 自雇 | 四年级 | 利润在 12,570 英镑至 50,270 英镑之间的，税率为 6%；超过 50,270 英镑的部分，税率为 2%。 |
| 自愿 | 三年级 | 每周 18.40 英镑（2026/27 年度） |
NI课程：简要概述
国民保险分为六类，每一类都适用于不同的群体：[2]
- 一年级 — 由雇员及其雇主根据收入支付
- 1A类 — 由雇主支付的实物福利（公司用车、私人医疗保险等）
- 1B班 — 由雇主根据 PAYE 结算协议支付的项目款项
- 二年级 — 自雇人士每周固定支付金额
- 三年级 — 自愿缴款以填补您国民保险记录中的空白
- 四年级 — 由自雇人士通过自我评估从利润中缴纳。
提示： 只有第 1 类（雇员）、第 2 类和第 3 类国民保险缴款才能累积领取国家养老金和缴费型福利的资格。第 4 类国民保险缴款不提供任何福利资格——它实际上是对自雇利润征收的税。
较低的收入限制
在低收入限额（2026/27年度为每周129英镑）和主要门槛（每周242英镑）之间存在一个重要的收入区间。如果您的收入在此区间内，即使您的工资中没有实际扣除，您也会被视为已缴纳该周的国民保险。这既能保护您的国民保险记录，又不会给您带来任何额外费用。[2]
查看您的国民保险记录
您可以在线查询您的国民保险缴费记录，查看您已缴纳多少年国民保险、是否存在缴费空档期以及您的国家养老金预估金额。您需要一个政府门户网站账户或GOV.UK Verify账户。[4]
访问 gov.uk/check-national-insurance-record 查看您的记录。
常见问题解答
国民保险涵盖哪些项目？
国民保险金用于支付国家养老金、求职津贴和就业及支持津贴等缴费型福利、丧葬抚恤金以及部分国民医疗服务体系（NHS）预算。这笔钱并非存入个人账户，而是与其他政府收入汇集在一起。
国民保险和所得税是一样的吗？
不。虽然两者都从收入中扣除，但它们是不同的税种，税率、起征点和规则都不同。所得税有个人免税额和多个税率档次，而国民保险则使用其自身的起征点（主要起征点、收入上限），并且不根据税号或免税额进行减免。
我从几岁开始停止缴纳国民保险？
当您达到国家养老金领取年龄时，您就无需再缴纳国民保险。对于雇员而言，一旦您达到国家养老金领取年龄并使用C类国民保险，您的雇主也应停止为您缴纳雇主国民保险。
如果我的收入很低，我是否需要缴纳国民保险？
如果您的收入低于主要门槛（2026/27年度雇员每周242英镑），则无需缴纳雇员国民保险。但是，收入介于较低收入限额（每周129英镑）和主要门槛之间的部分仍会计入您的国民保险记录，即使您实际无需缴纳任何费用。
延伸阅读
- NI 课程详解 — 所有六个 NI 类的详细分类
- 您的国民保险号码 — 您的国民保险号码是什么以及如何查找它
- 国民保险和国家养老金 — 国民保险缴款如何增加您的养老金权益
- 一级员工 NI — 受雇工人的费率和等级
- 4 类 NI — 自雇人士利润税率
来源
- 国民保险：简介 — GOV.UK
- 国民保险费率和类别 — GOV.UK
- 国家养老金领取年龄后的国民保险和税款 — GOV.UK
- 查看您的国民保险记录 — GOV.UK