Is it better to be a sole trader or limited company for tax?

It depends on your profit level. A limited company often becomes more tax-efficient once profits consistently exceed £30,000–£40,000, thanks to lower Corporation Tax rates and the ability to take dividends instead of salary.

How much Corporation Tax does a limited company pay?

The small profits rate is 19% on profits up to £50,000 and the main rate is 25% on profits over £250,000, with marginal relief for profits in between.

Do limited company directors pay National Insurance on dividends?

No. National Insurance is only payable on salary, not dividends. Most director-shareholders take a low salary around the NI threshold and extract remaining profits as dividends.

What are the disadvantages of a limited company?

Limited companies have more administration including annual accounts, a confirmation statement, payroll, and corporation tax returns. Your accounts and director details are also publicly available at Companies House.

Unig Fasnachwr yn erbyn Cwmni Cyfyngedig

Gwahaniaethau Treth Rhwng Masnachwyr Unigol a Chwmnïau Cyfyngedig

Nodwedd	Masnachwr Unigol	Cwmni Cyfyngedig
Gosod	Cofrestrwch gyda HMRC (am ddim)	Cofrestrwch gyda Thŷ'r Cwmnïau (£12 ar-lein)
Atebolrwydd personol	Diderfyn — chi yw'r busnes	Cyfyngedig i asedau'r cwmni
Treth ar elw	Treth Incwm (20–45%)	Treth Gorfforaeth (19–25%)
Yswiriant Gwladol	Dosbarth 2 + Dosbarth 4 ar yr holl elw	Dosbarth 1 ar gyflog yn unig
Echdynnu elw	Mae'r holl elw yn eiddo i chi yn awtomatig	Drwy gyflog a/neu ddifidendau
Gweinyddwr	Hunanasesiad yn unig	Cyfrifon blynyddol, datganiad cadarnhau, cyflogres, SA
Preifatrwydd	Mae eich manylion yn breifat	Mae manylion cyfrifon a chyfarwyddwyr yn gyhoeddus

Sut Mae Unig Fasnachwyr yn Cael eu Trethu

Fel unig fasnachwr, mae elw eich busnes yn cael ei drethu fel incwm personol, yr ydych chi'n ei wneud adrodd i HMRC ar-lein:^[1]

Treth Incwm ar 20%, 40%, neu 45% yn dibynnu ar gyfanswm eich incwm
Dosbarth 2 NI am £3.45/wythnos
Dosbarth 4 NI ar 6% ar elw rhwng £12,570–£50,270, yna 2% uwchlaw

Sut Mae Cwmnïau Cyfyngedig yn Cael eu Trethu

Mae cwmni cyfyngedig yn talu Treth Gorfforaeth ar ei elw:^[4]

19% ar elw hyd at £50,000 (cyfradd elw bach)
25% ar elw dros £250,000 (prif gyfradd)
Mae rhyddhad ymylol yn berthnasol rhwng £50,000 a £250,000

I gael arian allan o'r cwmni, fel arfer byddwch yn cymryd cyfuniad o gyflog (a drethir drwy PAYE) a difidendau (a drethir ar gyfraddau difidend is).^[5]

Gwahaniaethau Yswiriant Gwladol

Dyma’r ffactor mwyaf yn aml:

Unig fasnachwr: Dosbarth 2 + Dosbarth 4 Yswiriant Gwladol ar yr holl elw
Cyfarwyddwr y cwmni: Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 ar gyflog yn unig. Dim Yswiriant Gwladol ar ddifidendau. Mae'r rhan fwyaf o gyfarwyddwyr-gyfranddalwyr yn cymryd cyflog isel (tua'r trothwy Yswiriant Gwladol) ac yn tynnu'r gweddill fel difidendau.

Yswiriant Gwladol y Cyflogwr: Peidiwch ag anghofio bod y cwmni hefyd yn talu Yswiriant Gwladol y cyflogwr (15%) ar gyflog y cyfarwyddwr uwchlaw £5,000. Mae hyn yn ddidynadwy o Dreth Gorfforaeth ond mae'n dal i fod yn gost wirioneddol.

Pan fydd Cwmni'n Gwneud Synnwyr

Mae eich elw yn gyson yn fwy na £30,000–£40,000+
Rydych chi eisiau atebolrwydd cyfyngedig amddiffyniad
Mae gennych chi cyfranddalwyr lluosog neu eisiau denu buddsoddwyr
Rydych chi eisiau cadw elw yn y busnes ar gyfer twf

Pryd i Aros yn Unig Fasnachwr

Mae eich elw o dan £30,000 (gall y costau gweinyddol fod yn fwy na'r arbedion treth)
Rydych chi'n gwerthfawrogi symlrwydd a gweinyddiaeth isel
Rydych chi eisiau cadw eich busnes preifat
Nid oes angen atebolrwydd cyfyngedig arnoch chi

Cael cyngor. Mae'r strwythur cywir yn dibynnu ar eich amgylchiadau penodol. Gall cyfrifydd fodelu'r ddau opsiwn gyda'ch ffigurau gwirioneddol.

Cwestiynau Cyffredin

A yw'n well bod yn fasnachwr unigol neu'n gwmni cyfyngedig at ddibenion treth?

Mae'n dibynnu ar eich lefel elw. Yn aml, mae cwmni cyfyngedig yn dod yn fwy effeithlon o ran treth unwaith y bydd elw'n gyson yn fwy na £30,000–£40,000, diolch i gyfraddau Treth Gorfforaeth is a'r gallu i gymryd difidendau yn lle cyflog.

Faint o Dreth Gorfforaeth mae cwmni cyfyngedig yn ei dalu?

Y gyfradd elw bach yw 19% ar elw hyd at £50,000 a'r brif gyfradd yw 25% ar elw dros £250,000, gyda rhyddhad ymylol ar gyfer elw rhyngddynt.

A yw cyfarwyddwyr cwmnïau cyfyngedig yn talu Yswiriant Gwladol ar ddifidendau?

Na. Dim ond ar gyflog y mae Yswiriant Gwladol yn daladwy, nid ar ddifidendau. Mae'r rhan fwyaf o gyfarwyddwyr-gyfranddalwyr yn cymryd cyflog isel o gwmpas y trothwy Yswiriant Gwladol ac yn tynnu'r elw sy'n weddill fel difidendau.

Beth yw anfanteision cwmni cyfyngedig?

Mae gan gwmnïau cyfyngedig fwy o waith gweinyddu gan gynnwys cyfrifon blynyddol, datganiad cadarnhau, cyflogres, a ffurflenni treth gorfforaeth. Mae manylion eich cyfrifon a'ch cyfarwyddwr hefyd ar gael i'r cyhoedd yn Nhŷ'r Cwmnïau.

Darllen Pellach

Chwilio am syml Meddalwedd MTD Treth Incwm?

# GoFile yn cael ei gydnabod HMRC ac yn cael ei ymddiried ynddo gan dros 50,000 o fusnesau yn y DU. Wedi'i sefydlu mewn munudau, ffeiliwch yn hyderus.

Dechreuwch Am Ddim

Dim angen cerdyn credyd · Canslo unrhyw bryd

Unig Fasnachwr vs Cwmni Cyfyngedig: Trethi wedi'i Gymharu