How do I register for VAT in the UK?

You register for VAT online through your HMRC Government Gateway account. You will need your business details, National Insurance or company registration number, bank details, and estimated taxable turnover.

How long does it take to get a VAT number?

HMRC aims to issue your VAT registration number within 30 working days of your application.

Can I reclaim VAT on purchases made before I registered?

Yes. You can reclaim VAT on goods purchased up to 4 years before registration (if still held) and on services purchased up to 6 months before registration.

When must I register for VAT?

You must register within 30 days of your VAT taxable turnover exceeding £90,000 in the last 12 months, or if you expect it to exceed £90,000 in the next 30 days alone.

Can I charge VAT before I receive my VAT number?

Yes. You can start charging VAT from your effective date of registration even before receiving your VAT number, and adjust your first VAT Return accordingly.

Registrazione IVA

Fatti chiave

Registrati online tramite il tuo HMRC Portale governativo account.
È necessario registrarsi entro 30 giorni di superare la soglia di £ 90.000.
HMRC si propone di rilasciare il tuo numero di partita IVA entro 30 giorni lavorativi.
Una volta effettuata la registrazione, è necessario addebitare l'IVA, presentare le dichiarazioni e conservare i registri digitali.

Quando la tua azienda deve registrarsi ai fini IVA

È necessario registrarsi per l'IVA se:^[2]

Tuo Fatturato imponibile IVA ha superato le £ 90.000 negli ultimi 12 mesi (test storico)
Prevedi che supererà le £ 90.000 solo nei prossimi 30 giorni (test futuro)
Acquisisci un'attività registrata ai fini IVA
Ricevi beni per un valore superiore a £ 90.000 dall'UE (solo Irlanda del Nord)

Come registrarsi

La maggior parte delle aziende si registra online:^[3]

Accedi al tuo Portale governativo account (o creane uno)
Seleziona “Registrati per l’IVA”
Fornisci i dettagli della tua attività: nome, indirizzo, informazioni di contatto
Inserisci il tuo fatturato imponibile stimato
Scegli il tuo Data di contabilizzazione IVA (la fine del tuo primo periodo IVA)
Selezionare un regime IVA, se applicabile (aliquota fissa, contabilità di cassa, contabilità annuale)
Invia la tua candidatura

Cosa ti servirà

I dati della tua attività (nome, indirizzo, struttura legale)
Numero di previdenza sociale o numero di registrazione aziendale
Dettagli del conto bancario
Fatturato imponibile stimato per i prossimi 12 mesi
Dettagli di eventuali scambi commerciali nell'UE (se nell'Irlanda del Nord)

La tua data di efficacia della registrazione

La tua registrazione è valida a partire da:^[2]

Test storico: Il primo giorno del secondo mese dopo aver superato la soglia
Test futuro: La data in cui si prevedeva per la prima volta di superare la soglia
Volontariato: La data richiesta (o una data concordata con HMRC )

Mancia: Puoi iniziare ad addebitare l'IVA prima di ricevere il tuo numero di partita IVA. Modifica la tua prima dichiarazione IVA per includere le vendite a partire dalla data di decorrenza.

Cosa succede dopo la registrazione

Una volta registrati:^[1]

HMRC invia il tuo Certificato di registrazione IVA (VAT4) con la tua partita IVA
Devi iniziare ad addebitare l'IVA sulle forniture imponibili a partire dalla data di decorrenza
Iscriviti per Rendere la tassazione digitale e collegare il software compatibile con MTD
Presentare le dichiarazioni IVA (solitamente trimestrali) entro la scadenza

Recupero dell'IVA pre-registrazione

Puoi recuperare l'IVA sugli acquisti idonei effettuati Prima registrazione:

Merce: Fino a 4 anni prima della registrazione (se ancora posseduto dall'azienda)
Servizi: Fino a 6 mesi prima della registrazione

Domande frequenti

Come posso registrarmi ai fini IVA nel Regno Unito?

Puoi registrarti per l'IVA online tramite il tuo account HMRC Government Gateway. Ti serviranno i dati della tua attività, il codice fiscale o il numero di registrazione aziendale, le coordinate bancarie e il fatturato imponibile stimato.

Quanto tempo ci vuole per ottenere una partita IVA?

HMRC si impegna a rilasciare il numero di registrazione IVA entro 30 giorni lavorativi dalla presentazione della domanda.

Posso recuperare l'IVA sugli acquisti effettuati prima della registrazione?

Sì. È possibile recuperare l'IVA sui beni acquistati fino a 4 anni prima della registrazione (se ancora posseduti) e sui servizi acquistati fino a 6 mesi prima della registrazione.

Quando devo registrarmi per l'IVA?

È necessario registrarsi entro 30 giorni dal momento in cui il fatturato imponibile IVA supera le £ 90.000 negli ultimi 12 mesi o se si prevede che supererà le £ 90.000 solo nei successivi 30 giorni.

Posso addebitare l'IVA prima di ricevere il mio numero di partita IVA?

Sì. Puoi iniziare ad addebitare l'IVA dalla data effettiva di registrazione anche prima di ricevere il numero di partita IVA e modificare di conseguenza la tua prima dichiarazione IVA.

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