Temel bilgiler
- Kurumlar Vergisi muhasebe dönemi şunları kapsayabilir: en fazla 12 ayAncak yasal hesaplar 18 aya kadar uzayabilir.
- Uzun bir hesap dönemi şu şekilde bölümlere ayrılır: iki CT600 iadesi: ilk 12 ay, sonra kalan süre.
- Siz dosyalıyorsunuz bir yasal hesap seti — aynı dönem sonu hesapları eklenmiştir ikisi birden 85 numaralı kutuda ("farklı bir döneme ait düzenlenmiş hesaplar") beyan edilen iadeler.
- CT600 ile birlikte dosyalanan hesaplar şu şekilde olmalıdır: iXBRL Format — HMRC Birleşik Krallık şirketlerinden PDF formatında hesap özetlerini kabul etmemektedir.
- Her iadenin kendine özgü özellikleri vardır. kendi dosyalama ve ödeme süreleriKendi muhasebe dönemine dayanarak.
İlk Adet Döneminin Neden Genellikle 12 Aydan Daha Uzun Sürdüğü
Yeni bir şirketin ilk muhasebe referans tarihi, Companies House tarafından otomatik olarak belirlenir: kuruluşunun ilk yıldönümünün bulunduğu ayın son günü. 15 Ekim 2024'te kurulan bir şirketin ilk mali yılı 31 Ekim 2025'te sona erer; bu da yaklaşık 12 ay demektir. Birçok şirket ayrıca mali yıl sonunu kasıtlı olarak uzatır (örneğin, 31 Aralık veya 31 Mart mali yıl sonuna geçmek için), bu da 18 aya kadar uzanan bir muhasebe dönemi oluşturur.[2]
Yasal hesaplar bu dönemin tamamını meşru bir şekilde kapsayabilir. Kurumlar Vergisi ise kapsayamaz: Kurumlar Vergisi için bir muhasebe dönemi şu kadarla sınırlıdır: 12 ayDolayısıyla uzun sürenin bölünmesi gerekiyor.[1]
Bölünme: İki Vergi İadesi, Tek Hesap Seti
Uzun bir muhasebe dönemi iki Kurumsal Vergi (CT) muhasebe dönemine ayrılır: ilk 12 ay ve sonrasında kalan süre; ve her birinin kendi CT600 belgesine ihtiyacı vardır:[3]
| Hesap Dönemi (hesaplar) | CT600 Dönüş 1 | CT600 Dönüş 2 |
|---|---|---|
| 1 Ekim 2024 – 31 Aralık 2025 (15 ay) | 1 Ekim 2024 – 30 Eylül 2025 | 1 Ekim 2025 – 31 Aralık 2025 |
| 1 Ocak 2025 – 31 Mart 2026 (15 ay) | 1 Ocak 2025 – 31 Aralık 2025 | 1 Ocak 2026 – 31 Mart 2026 |
Çoğu insanı şaşırtan kısım: gerçekten yapıyorsunuz. Olumsuz Her bir beyanname için ayrı hesaplar hazırlayın. Şirketin tüm dönemi kapsayan tek bir yasal hesap seti vardır ve Aynı hesaplar her iki CT600'e de bağlıdır.Her bir dönüş değeri şu şekilde belirtilir:
- Kutu 85 — Ekli hesaplar, beyannamenin verildiği dönemden farklı bir döneme aittir.
- Çoklu iadeler — Bu hesap dönemi için birden fazla iade işlemi gerçekleştiriliyor.
Vergi hesaplaması ise her beyannameye özgüdür: her muhasebe döneminin kendine özgü kârı, kurumlar vergisi hesaplaması ve son teslim tarihleri vardır.
Son teslim tarihleri, iade başına geçerliliğini koruyor: Her bir CT600 belgesi, ilgili muhasebe döneminin bitiminden 12 ay sonra ödenmelidir ve her döneme ait vergi, o dönemin bitiminden 9 ay ve 1 gün sonra ödenmelidir. Bkz. Başvuru Son Tarihleri.
GoFile Dosyaları Uzun Süre Nasıl İşler?
Standart kâr elde etme amaçlı uzun dönemler için GoFile , bölme işlemini otomatik olarak gerçekleştirir: Hesap döneminin tamamını girin ve her iki CT600 formu da birlikte hazırlanır; kârlar iki dönem arasında zamana göre paylaştırılır, tek bir tam dönem hesap seti oluşturulur ve her iki beyannameye eklenir, 85. kutu ve çoklu beyanname işareti her iki beyannamede de belirtilir. Tek bir ödeme her iki gönderimi de kapsar.
İki Vergi Beyanını Kendiniz Doldurmak
GoFile iki durumda otomatik olarak bölmek yerine, iki dönemi ayrı ayrı dosyalamanızı ister:
- Bu dönem zararla sonuçlandı. Zararın dönemler arasında nasıl bölüneceği ve ikinci döneme ne kadarının devredileceği, yalnızca şirketin iddia edebileceği bir husustur; otomatik olarak orantılı bir şekilde hesaplamak, her iki beyannameyi de yanlış gösterebilir.
- Hesaplarınız başka bir yerde hazırlanmıştır. Eğer bir muhasebeci yasal hesapları zaten hazırlamış (ve belki de Şirketler Sicilinde sunmuş) ise, yeniden oluşturulmuş hesaplar değil, imzalanmış bu hesaplar HMRC gönderilmelidir.
Her iki durumda da iş akışı aynıdır ve GoFile kullanılır. Kendi hesaplarınız seçenek:
- İade işlemini başlatın ilk 12 ay ve o döneme ait rakamları girin
- Muhasebe adımında, şunu seçin: Kendi hesaplarınız
- Ayarlamak “Hesapların kapsadığı dönem” Tam hesap dönemine (örneğin 1 Ekim 2024 – 31 Aralık 2025)
- Hesaplarınızın iXBRL dosyasını aşağıdaki bölüme ekleyin. Ek Bilgiler
- Gönder — GoFile 85. kutuyu ve birden fazla beyannameyi otomatik olarak beyan eder, hesaplarınızı tam olarak verdiğiniz gibi dosyalar ve yalnızca iXBRL vergi hesaplamasını oluşturur.
- Aynı işlemi tekrarlayın. kısa ikinci dönemAynı hesap dosyasını ekleyerek — ek bir ücret ödemeden dosyalama işlemi gerçekleştirilir.
Şirketler Sicil Dairesine hiçbir şey gönderilmez; orada kayıtlı hesaplarınıza dokunulmaz.
iXBRL, PDF değil
HMRC Birleşik Krallık şirketlerinin CT600 formuna ekli hesapların şu formatta olmasını şart koşmaktadır: iXBRL (Makine tarafından okunabilir etiketli) format — Şirketler Sicil Dairesi'nin elinde bulunan sürüm olsa bile, imzalı bir PDF kabul edilmez.[4] Muhasebeciniz hesapları hazırladıysa, iXBRL dosyasını isteyin: hesap üretim yazılımı bunu standart olarak oluşturur. Bkz. iXBRL ve Dijital Dosyalama Arka plan için.
Sıkça Sorulan Sorular
Aynı hesapları her iki CT600 beyannamesine de ekleyebilir miyim?
Evet, HMRC uzun dönemli hesapların bu şekilde sunulmasını beklediği tam olarak budur. Her CT600 formu kendi rakamları ve vergi hesaplamasıyla kendi muhasebe dönemini kapsar, ancak her ikisi de aynı tam dönemli yasal hesapları ekler ve 85 numaralı kutu, hesapların beyanname verilen dönemden farklı bir dönem için hazırlandığını gösterir.
CT600 kutusu 85 nedir?
85 numaralı kutu, HMRC beyannameye ekli hesapların, beyannamenin kendisinin kapsadığı dönemden farklı bir döneme ait olduğunu bildirir. Bu, uzun bir hesap döneminin iki ayrı beyanname olarak verilmesi ve her beyannamenin aynı tam dönem hesaplarını içermesi durumunda yapılan standart bir beyandır.
Şirketler Sicil Dairesi'ne gönderdiğim PDF hesaplarını dosyalayabilir miyim?
Hayır. HMRC Birleşik Krallık şirketlerinin CT600 formuna ekli hesapların iXBRL formatında olmasını şart koşuyor. Eğer hesaplarınızı bir muhasebeci hazırladıysa, onlardan iXBRL sürümünü isteyin; muhasebe yazılımları bunu standart olarak üretir ve genellikle Şirketler Sicil Dairesi'nin aldığı dosya da aynıdır.
GoFile neden uzun bir süre boyunca zarar eden bir dönemi iki ayrı vergi beyannamesi olarak vermemi istiyor?
Zararın iki dönem arasında nasıl bölüneceği ve ilk dönemden ikinci döneme ne kadarının aktarılacağı yalnızca şirketin yapabileceği bir taleptir, bu nedenle GoFile bunu otomatik olarak orantılı olarak hesaplamaz. Her beyannameyi kendi rakamlarıyla gönderirsiniz; aynı tam dönem hesapları her ikisine de eklenir.
GoFile üzerinden her iki vergi beyannamesini de göndermek için iki kez mi ödeme yapmam gerekiyor?
Hayır. Tek bir ödeme, hesabın tüm dönemini kapsar: ilk beyannamenin ödemesi yapıldıktan sonra, ikinci kısa beyanname için ek bir ücret alınmaz.
Daha Fazla Okuma
- Muhasebe Dönemleri — CT dönemlerinin nasıl başladığı, bittiği ve bölündüğü
- CT600 Vergi Beyannamesi — Bir şirket vergi beyannamesine neler dahil edilir?
- Alım Satım Kayıpları — Zarar indirimi ve devredilen tazminat talepleri
- Başvuru Son Tarihleri — her iade ve ödemenin vadesi geldiğinde
Basit bir şey arıyorum. Kurumlar Vergisi yazılımı?
# GoFile , HMRC tarafından tanınan ve 50.000'den fazla İngiliz işletmesi tarafından güvenilen bir platformdur. Dakikalar içinde kurun, güvenle dosyalayın.
Ücretsiz BaşlayınKredi kartı gerekmiyor · İstediğiniz zaman iptal edebilirsiniz